第2章 財政學的基本理論問題(陳共第九版)

章財政學的基本理論問題

一、政府與市場的關系二、公共物品與公共需要三、我國財政的法治化、民主化2021/6/271第一節(jié)政府與市場的關系

——財政學的核心問題黨的十八屆三中全會提出：使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。財政和財政改革的核心是政府與市場的關系問題。我國有計劃經濟向市場經濟轉變的過程中，首先需要正確認識和處理好政府和市場的關系。計劃經濟體制下，政府在資源配置中起主導作用，削弱甚至排斥市場的資源配置作用一、市場在資源配置中的決定性作用2021/6/272市場經濟條件下、市場和政府都是資源配置體系，財政則是政府資源配置的重要渠道，需要認清財政在市場經濟條件下的地位、作用和運行機制。市場在資源配置中起決定性作用，不等于政府不是直接配置資源，公共物品的提供則是由政府直接配置。2021/6/273產品市場生產要素市場企業(yè)居民企業(yè)供給產品消費者購買產品企業(yè)購買要素消費者供給要素政府政府與市場的關系2021/6/274市場系統(tǒng):由家庭、企業(yè)、政府三個相對獨立的主體組成。

家庭作為一個經濟行為主體，具有以下幾個特征：①行為目標是效用水平最大化；②初始生產要素（土地、勞動力、資本）數量有限；③自由出售要素服務以獲得收入；④自由使用其收入以購買商品和服務或取得資產。

企業(yè)是生產商品和服務的經濟單位。企業(yè)從家庭那里購買生產要素，通過生產過程轉換成商品和服務，然后把它們賣給家庭以獲得貨幣。它的行為具有以下特征：①行為目標是利潤最大化；②在一定技術條件下利用土地、勞動力和資本生產一定的產出；③自由出售其產品以獲得收益；④自由使用其收益以購買生產投入。二、市場：市場效率和市場失靈市場與市場效率2021/6/2751.市場壟斷

壟斷者通過限產、抬價，獲取額外利潤，損害市場的效率。（案例：歐盟反壟斷罰單）2.信息不充分和不對稱導致生產和供給與市場需求的不匹配，市場參與者信息獲取不對稱，影響公平競爭。3.外部效應與公共物品外部效應：一個廠商從事的經濟活動對其他人帶來的利益或損失。市場對公共物品的配置是失靈的。4.收入分配不公市場的效率原則——收入的差異。需要把“蛋糕做大了”&“把蛋糕分好了”。5.經濟波動

市場機制不可避免的導致經濟的波動。紐約證券交易所市場失靈的主要表現(xiàn):市場失靈

市場失靈指市場天然無法有效配置資源，從而引起收入分配不公平及經濟社會不穩(wěn)定的態(tài)勢。2021/6/276三、政府：政府干預與政府干預失效政府干預政府是市場的重要行為主體市場的失靈為政府的干預提供了必要性和合理性市場在資源配置中起到決定性作用，政府不能替代市場政府的主要作用是：彌補市場的失靈政府干預的渠道和手段：1.政府的宏觀調控2.立法和行政手段3.組織公共生產和提供公共物品4.財政手段(征稅和收費為公共物品提供經費)2021/6/277政府干預失效市場的失效——政府的干預——政府干預失效例如：房地產調控政策等政府干預失效的原因和表現(xiàn)1．政府決策失誤（發(fā)展戰(zhàn)略和經濟政策失誤，投資項目選擇不當）2．尋租行為（權力尋租——以權謀私）3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”（例如：網約車新政）2021/6/278一些有趣的案例2021/6/279第二節(jié)公共物品與公共需要——財政學的兩個基礎性概念1、私人需求和私人產品私人需求是由單個人內在產生、不依賴他人而獨立存在并得以滿足的個人需要；私人需求的理論代表——馬斯洛需求層析論（生理-安全-社會-尊重-自我實現(xiàn)）；私人需求特征——收益內在性：私人效用、效用的分割性，無外部性

——需求分散性：獨立的、無關聯(lián)的、累積性2021/6/2710私人產品是用于滿足私人需要的產品；私人產品的特征——可加和性

——排他性

——競爭性純私人物品的數學表示X

=

X1+X2+·······2021/6/2711公共物品與私人物品公共物品：公共部門提供用來滿足社會公共需要的商品和服務個人物品：由市場供應用來滿足個人需要的商品和服務

區(qū)分公共物品和私人物品的標準:排他性和非排他性競爭性和非競爭性一、公共物品所謂公共產品是指具有社會公共需要性質的產品和服務。2021/6/27121.非排他性：無法排除他人從公共產品中獲得利益。公共產品的消費是集體進行的，共同消費的，其效用不能在不同消費者之間分割。它包含兩層意思：①在技術上不易排除不為公共產品付費者；如國防。②某些公共產品雖然在技術上可以排他，但排他成本很高，以至于在經濟上不可接受。如衛(wèi)生防疫、綠化、環(huán)保。2.非競爭性：任何一個消費者對公共產品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益。非競爭性包含兩方面的含義：①邊際生產成本為零。這里所說的邊際成本，是指增加一個消費者對供給者帶來的邊際生產成本。例如：海上燈塔是較典型的公共產品。增加一艘船經過鄰近海域得到的指引并不需要增加任何生產成本。但要再造一座燈塔，則邊際生產成本顯然并不為零。②邊際擁擠成本為零。每個消費者的消費都不影響其他消費者的消費數量和質量，這種產品不但是共同消費的，也不存在消費中的擁擠現(xiàn)象。例如：不擁擠的橋梁，非滿載的火車車廂，為飽和運轉的計算機等。公共產品具有兩個特征2021/6/2713公共產品的分類

1.從公共產品的特征上看，可把公共產品劃分為純公共產品和準公共產品

日常生活中產品可分為三類：純公共產品、純私人產品以及介于二者之間的準公共產品，也叫混合產品。

排他性非排他性競爭性純私用品1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產3.通過市場分配4.資金來源是銷售收入例如：食品、衣服等

混合品1.集體消費，但存在擁擠2.由私人部門生產或直接由公共部門提供3.通過市場或按國家預算分配4.資金來源是銷售收入或稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同產權資源（城市綠地等）非競爭性混合品1.具有外部性的私人用品2.由私人企業(yè)生產3.通過市場分配、輔之以補貼或校正性稅收4.資金來源是銷售收入例如：學校、交通系統(tǒng)、社會保障、接種疫苗、有線電視、非擁擠的橋梁純公用品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽約情況下由私人企業(yè)生產3.資金來源是強制性的稅收收入例如：國防、法律制度、社會治安、環(huán)境保護2021/6/27142.從公共產品的層次上看，公共產品可分為全國性公共產品和地方性公共產品對于受益范圍不受限制的公共產品，如國防、外交等不受地區(qū)限制，只要是本國國民都能享受，其提供者只能是一國的中央政府，這類公共產品屬于全國性的公共產品；而有些公共產品，如義務教育、交通、公安、消防、環(huán)境保護、路燈等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明顯的地理空間限制，只能由當地政府來提供，這類公共產品屬于地方性公共產品。進而言之，地方性和全國性公共產品之間最大的、最主要的區(qū)別在于前者受地理空間的限制，后者在主權范圍內不受地理空間限制。一般中央政府理所當然地承擔起全國性公共產品的提供，地方公共產品要根據誰受益睡負擔的原則，分別由各級地方政府來提供。這是我們后面講政府間財政關系的理論基礎。2021/6/2715公共需要與私人需要公共需求和公共物品是一個事物的兩個方面，公共需求從需求方面對公共產品的表達。公共需要的特征是社會公眾在生產、生活和工作中的共同需要，是由政府集中執(zhí)行和組織的社會職能需要；是每個社會成員可以無差別共同享有的需要，一個人的享有不排斥他人的享有；社會成員享受公共需要也要付出代價（通過交稅或交費），但并非等價交換。滿足公共服務的物質手段，只能是通過政府征稅和收費支撐的由國家機關和公共部門提供的公共物品。二、公共需要2021/6/2716公共需要涵蓋范圍廣包括政府執(zhí)行器職能以及執(zhí)行某些社會職能的需要，諸如行政、國防、文化、教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護的需要；也包括基礎設施、基礎產業(yè)、支柱產業(yè)和風險產業(yè)投資；還包括為調節(jié)市場經濟運行而采取的各種措施和各項政策提供的服務等等。社會的公共需要既是共同的,也是歷史的,特殊的

公共需要在任何社會形態(tài)下都是存在的，不因社會形態(tài)的更迭而消失。在不同的社會歷史時期，公共需要的的內容是不同的，具有各自的時代特殊性。2021/6/2717第三節(jié)我國財政的法治化、民主化一、全面推進依法治國二、《中華人民共和國預算法》及其修訂我國憲法決定了我國的國體和政體，也決定了我國的財政決策程序。2014年中共十八屆四中全會做出全面推進依法治國的決定，目標是建設有中國特色的社會主義法制體系，建設社會主義法治國家。2014年8月31日，十二屆全國人大常委會第十次會議通過了《修改<中華人民共和國預算法>的決定》，新《預算法》全面貫徹了全面深化改革的發(fā)展理念和全面推動依法治國的法治精神。是構成現(xiàn)代財政管理的基本立法。新法有利于規(guī)范政府管理預算收支行為，有利于從源頭治理腐敗，規(guī)范政府債務管理等等。2021/6/2718三、建立統(tǒng)一完善、法治規(guī)范、公開透明、運行高效的現(xiàn)代財政制度一是完善立法，樹立法制觀念，依法理財，將財政運行全面納入法治化軌道。二是明確事權三是改革稅