《關(guān)于借款和報銷的》課件

關(guān)于借款和報銷的本課件將詳細講解公司借款和報銷流程，包括申請流程、審批流程、報銷流程、相關(guān)政策等，幫助員工更好地理解公司財務(wù)管理制度。課程大綱1借款管理介紹借款流程、審批標準、額度、期限和還款方式等。2費用報銷闡述報銷流程、可報銷費用類別、單據(jù)填寫和審批等。3案例分析提供常見費用報銷場景案例，例如出差、辦公用品采購等。4問題解答解答關(guān)于借款、報銷的常見問題，例如逾期處理、虛假報銷等。借款管理借款管理是公司財務(wù)管理的重要組成部分。合理的借款管理制度能夠確保公司資金安全，提高資金使用效率。1.1借款申請流程1填寫申請單員工填寫借款申請單2部門主管審批部門主管審核申請單3財務(wù)部審批財務(wù)部門審核借款申請4發(fā)放借款財務(wù)部門發(fā)放借款借款流程包括填寫申請單、部門主管審批、財務(wù)部審批和發(fā)放借款。員工填寫借款申請單，并附上相關(guān)證明材料，部門主管審核申請單，財務(wù)部門審批借款申請并完成發(fā)放流程。1.2借款批準標準審批權(quán)限借款審批權(quán)限根據(jù)借款金額和用途進行劃分，不同金額的借款需要不同級別的領(lǐng)導(dǎo)審批。申請材料借款申請需要提供完整的申請材料，包括借款申請表、項目計劃書、預(yù)算明細等，以便審批人員進行評估。財務(wù)審核財務(wù)部門需要對借款申請進行財務(wù)審核，確保借款金額合理，用途明確，符合公司財務(wù)制度的要求。審批結(jié)果審批結(jié)果會及時通知申請人，并根據(jù)審批結(jié)果進行下一步的操作，例如發(fā)放借款或拒絕借款申請。1.3借款額度規(guī)定借款額度規(guī)定是根據(jù)公司財務(wù)狀況和員工實際需求制定，并結(jié)合相關(guān)政策法規(guī)，確保借款合理性。10K最高額度員工單次借款最高額度為人民幣10,000元。30D借款期限借款期限最長不超過30天。2審批層級借款金額超過2,000元需部門經(jīng)理審批，超過5,000元需財務(wù)部門審批。1.4借款期限及還款期限規(guī)定借款期限應(yīng)根據(jù)資金用途和實際需求確定，一般不超過30天。還款方式借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時歸還借款，并提供相關(guān)憑證。逾期處理逾期未還款的，將按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理，并可能影響個人信用記錄。1.5借款記錄管理記錄完整記錄借款時間、金額、用途、還款日期、還款金額等信息，保證借款記錄完整準確。定期核查定期核查借款記錄，確保借款金額與實際使用情況一致，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。存檔保存將借款記錄進行存檔保存，方便日后查詢和管理。2.費用報銷費用報銷是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，也是員工日常工作中不可或缺的環(huán)節(jié)。本部分將詳細介紹費用報銷的流程、標準、常見問題等，幫助員工更好地了解相關(guān)規(guī)定，規(guī)范報銷行為。2.1報銷流程介紹1提交申請?zhí)顚憟箐N單2部門審核部門負責(zé)人審核3財務(wù)審核財務(wù)部門審核4審批通過財務(wù)部門審批5資金發(fā)放財務(wù)部門發(fā)放報銷款首先，員工需要填寫報銷單，提交申請。然后，部門負責(zé)人進行審核。接著，財務(wù)部門進行審核。審核通過后，財務(wù)部門審批報銷申請。最后，財務(wù)部門發(fā)放報銷款。2.2可報銷費用類別差旅費包括交通費、住宿費、餐費、市內(nèi)交通費等。辦公用品費包括打印紙、筆、文件夾、筆記本等。培訓(xùn)費包括參加培訓(xùn)的報名費、住宿費、交通費等。會議費包括會議場地費、茶歇費、交通費、住宿費等。2.3報銷單填寫要求填寫規(guī)范報銷單應(yīng)使用公司統(tǒng)一格式，字跡工整，內(nèi)容清晰。明細清晰費用項目應(yīng)詳細列明，并提供相關(guān)憑證。簽字確認報銷單需經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人簽字確認，確保信息準確無誤。2.4單據(jù)保存及提交單據(jù)整理報銷單據(jù)應(yīng)整理完整，內(nèi)容清晰，便于審核。所有單據(jù)應(yīng)按類別整理，避免遺漏。單據(jù)保存報銷單據(jù)需妥善保存，至少保存一年。電子單據(jù)可保存至公司系統(tǒng)，紙質(zhì)單據(jù)需歸檔，避免丟失。提交方式報銷單據(jù)可通過線上系統(tǒng)提交，或?qū)⒓堎|(zhì)單據(jù)交至財務(wù)部門。具體方式應(yīng)遵循公司規(guī)定。2.5報銷審批標準真實性報銷單據(jù)必須真實有效，與實際發(fā)生的費用相符。合規(guī)性報銷費用必須符合公司相關(guān)規(guī)定，并提供必要的證明材料。必要性報銷費用必須是業(yè)務(wù)所需，并經(jīng)相關(guān)部門審批。合理性報銷金額必須合理，符合市場行情和公司預(yù)算。費用報銷案例本部分將介紹幾種常見的費用報銷案例，幫助您更好地理解費用報銷流程和操作規(guī)范。3.1出差報銷機票報銷出差期間的機票費用，需提供機票行程單和發(fā)票進行報銷。住宿報銷酒店住宿費用需要提供酒店發(fā)票和入住登記證明。交通報銷出租車費用需要提供出租車發(fā)票或行程單進行報銷。3.2辦公用品采購11.申請流程員工填寫辦公用品采購申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，提交至財務(wù)部門。22.采購流程財務(wù)部門根據(jù)審批后的申請表進行采購，并記錄采購信息。33.報銷流程員工收到辦公用品后，需提交相關(guān)單據(jù)進行報銷，并附上采購申請表。44.審批流程財務(wù)部門對報銷單進行審核，經(jīng)部門負責(zé)人確認后，進行報銷處理。3.3培訓(xùn)費用培訓(xùn)費用報銷培訓(xùn)費用需提供相關(guān)證明材料，如培訓(xùn)機構(gòu)開具的培訓(xùn)費發(fā)票、培訓(xùn)證書等。時間限制報銷培訓(xùn)費用需符合公司規(guī)定的培訓(xùn)時間限制，超出時間范圍的培訓(xùn)費用原則上不予報銷。預(yù)算審批報銷培訓(xùn)費用需事先進行預(yù)算審批，超過預(yù)算的培訓(xùn)費用需提供特殊情況說明。3.4會議費用會議費用會議費用包括會場租金、餐飲、住宿、交通等。具體費用需要根據(jù)會議規(guī)模、時間、地點等因素進行核算。報銷流程會議費用報銷需要提供相關(guān)單據(jù)，如會議通知、會議簽到表、發(fā)票等。審批標準會議費用需要經(jīng)過部門負責(zé)人審批，并符合公司財務(wù)管理制度。3.5其他費用辦公用品例如：打印紙、筆、文件夾等。郵寄費用例如：快遞、郵票、信封等。交通費用例如：出租車、地鐵、火車票等。禮品費用例如：客戶贈送禮品等。常見問題解答針對員工借款報銷過程中遇到的常見問題，我們提供解答和解決方案。4.1借款逾期處理借款逾期會影響資金周轉(zhuǎn)，造成財務(wù)風(fēng)險。要及時跟進借款情況，提醒借款人按時歸還款項。對逾期借款，要制定合理的催款方案，并記錄催款過程。如借款人無法按期還款，應(yīng)及時與借款人協(xié)商解決，避免造成更大損失。4.2虛假報銷單處理提交虛假報銷單是嚴重違反公司規(guī)章制度的行為。發(fā)現(xiàn)虛假報銷單，將立即停止報銷流程并進行調(diào)查。對于經(jīng)查證屬實的虛假報銷行為，將根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，包括但不限于追回虛報款項、通報批評、解除勞動合同等。4.3報銷延遲原因分析報銷延遲會影響員工的資金周轉(zhuǎn)，降低工作效率。報銷延遲的主要原因包括：1.**審批流程繁瑣**:審批流程冗長，涉及多個部門和人員，導(dǎo)致審批時間過長。2.**單據(jù)填寫不規(guī)范**:單據(jù)填寫不完整、信息錯誤或缺少相關(guān)證明材料，需要反復(fù)修改和補充，延誤報銷時間。3.**系統(tǒng)故障**:報銷系統(tǒng)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致報銷單無法提交或?qū)徟?，造成延遲。4.**財務(wù)人員工作量大**:財務(wù)人員處理報銷業(yè)務(wù)量大，審批和處理時間有限。4.4報銷不合規(guī)操作報銷流程中常見的違規(guī)操作包括：虛假報銷，重復(fù)報銷，超額報銷，未按規(guī)定報銷，未提供完整證明材料，等等。為了避免違規(guī)操作，建議嚴格按照公司制度規(guī)定進行報銷，確保資料齊全，內(nèi)容真實，并進行認真核對。如果發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)操作，應(yīng)及時向相關(guān)部門匯報，以便及時處理。4.5部門間報銷協(xié)調(diào)部門間報銷協(xié)調(diào)至關(guān)重要，確保報銷流程順暢，避免因部門間信息不對稱導(dǎo)致的誤解和問題。建立明確的報銷流程和審批權(quán)限，加強部門間溝通，及時解決報銷過程中遇到的問題。總結(jié)與展望借款和報銷是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分，高效規(guī)范的管理有利于提升財務(wù)管理效率，降低企業(yè)成本，促進企業(yè)健康發(fā)展。5.1優(yōu)化管理建議簡化流程優(yōu)化借款和報銷流程，減少不必要的步驟。提升效率，減少時間浪費。加強制度完善借款和報銷制度，規(guī)范操作流程。加強監(jiān)督管理，杜絕違規(guī)行為。5.2未來發(fā)展方向優(yōu)化審批流程借