公司內(nèi)控管理制度

第一章：財(cái)務(wù)管控

第1部分：會(huì)計(jì)制度規(guī)章

第1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控,規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)營

業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管控法規(guī)

制度規(guī)章和公司或者機(jī)構(gòu)章程有關(guān)規(guī)定商合公司或者機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，

特制定本制度規(guī)章.

第2條公司或者機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則.

第3條財(cái)務(wù)管控的基本任務(wù)和方法：

（1）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全,

努力提高公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益.

（2）做好財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管控制度規(guī)章,認(rèn)真做

好財(cái)務(wù)收支的計(jì)?劃、控制、核算、分析和考核工作.

（3）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管控，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性.

（4）監(jiān)督公司或者機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管控

部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查.

（5）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作.

第4條財(cái)務(wù)管控是公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)營管控的1個(gè)重要方面，公司

或者機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)有責(zé)任人對(duì)財(cái)務(wù)管控工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)

任和義務(wù)，財(cái)會(huì)有關(guān)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度規(guī)章

辦事,并嚴(yán)守公司或者機(jī)構(gòu)秘密.

第5條加強(qiáng)原始憑證管控，做到制度規(guī)章化、規(guī)范化,原始憑證是

公司或者機(jī)構(gòu)發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄

的主要依據(jù).

第6條公司或者機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證.

記帳憑證的有關(guān)內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證有關(guān)人員,

復(fù)核有關(guān)人員、會(huì)計(jì)主管有關(guān)人員簽名或蓋章或簽字或蓋章,收款和貨

款支付記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納有關(guān)人員簽名或蓋章或簽字或蓋章.

第7條健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)1會(huì)計(jì)制度規(guī)章的規(guī)定和會(huì)計(jì)

業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳箱,會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，

按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑1致，相互可比和

會(huì)計(jì)處理方法前后相1致.

第8條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)有關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真審核每

項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性.編制會(huì)計(jì)憑證、

報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)有責(zé)任人復(fù)核.

第9條會(huì)計(jì)有關(guān)人員根據(jù)不同的帳務(wù)有關(guān)內(nèi)容采用定期對(duì)

會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單

位或某工作有關(guān)人員個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、

帳表相符.

第10條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)

報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管.按《會(huì)計(jì)檔案管控辦法》

的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀.

第101條會(huì)計(jì)有關(guān)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的

會(huì)計(jì)工作全部移交給接替有關(guān)人員.會(huì)計(jì)有關(guān)人員辦理交接手續(xù)，必須

有監(jiān)交人負(fù)有責(zé)任監(jiān)交，交接有關(guān)人員及監(jiān)交有關(guān)人員應(yīng)分別在交接

清單上簽字或蓋章后，移交有關(guān)人員方可調(diào)離或離職.

第102條資本金是公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本

金管控.公司或者機(jī)構(gòu)籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根

據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳.

第103條經(jīng)公司或者機(jī)構(gòu)董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按

章程規(guī)定增加資本.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本.

第104條公司或者機(jī)構(gòu)股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分

出資，股東應(yīng)按公司或者機(jī)構(gòu)章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購

買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整.

第105條公司或者機(jī)構(gòu)以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌

資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支此并計(jì)入成本.

第106條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)貨款支付的管控，及時(shí)核對(duì)

余額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性.凡1年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查

找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)貨款支付項(xiàng)報(bào)公司或者機(jī)構(gòu)總經(jīng)理、董事

長批準(zhǔn)后處理.

第107條公司或者機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長審核或者簽

字或蓋章后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司

或者機(jī)構(gòu)或有負(fù)債管控,在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促撤銷擔(dān)保.

第108條現(xiàn)金的管控：根據(jù)本公司或者機(jī)構(gòu)實(shí)際需要，合理

核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行.

第109條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納有關(guān)人員必須

每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及

時(shí)查明原因.對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全

和完整.公司或者機(jī)構(gòu)的1切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證.

第210條銀行存款的管控：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的

保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，

不允許1人統(tǒng)1保管使用.嚴(yán)禁在空白協(xié)議合同或者協(xié)議上加蓋銀行

帳戶印簽.

第2101條出納有關(guān)人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽

發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和某工作有關(guān)人員個(gè)人

第2107條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折

舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊.當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月

不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊.

第2108條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末

由綜合管控部負(fù)有責(zé)任盤點(diǎn)1次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明

原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)

處理.

第2109條無形資產(chǎn)指被公司或者機(jī)構(gòu)長期使用而沒有實(shí)物

形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等,無形資產(chǎn)按實(shí)際成

本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷.

第310條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)

分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷

期限超過1年，金額較大的修理費(fèi)支出.開辦費(fèi)自營業(yè)之日起，分期攤

入成本.分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效

租賃期內(nèi)分期攤銷.

第3101條公司或者機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入包括生產(chǎn)產(chǎn)品銷售收入、其

他營業(yè)收入等.營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核

實(shí)、正確反映，以保證公司或者機(jī)構(gòu)損益的真實(shí)性.

第3102條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不允

許截留到帳外或作其他處理.

第3103條公司或者機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有

關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用.成本費(fèi)用是管控公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)

效益的重要有關(guān)內(nèi)容.控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管控漏洞、提高公司或

者機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用.

第3104條成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、

其他營業(yè)支出等.

(1)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出.

(2)營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教

育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)協(xié)議費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、

管控費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、

會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐等費(fèi)用.

(3)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資

產(chǎn)分類折等舊率計(jì)算攤銷.

(4)攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年.

第3105條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)

準(zhǔn)和審核或者簽字或蓋章手續(xù)，財(cái)務(wù)有關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑

證，未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章或?qū)徍嘶蛘吆炞只蛏w章手續(xù)不全的，不

予報(bào)銷，對(duì)違背有關(guān)制度規(guī)章規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映.

第3106條公司或者機(jī)構(gòu)各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)有責(zé)任管

控和核算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的

措施.

第3107條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)

負(fù)債表、損益表.年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量

表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表.公司或者機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15

日內(nèi)完成,年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作,必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事

務(wù)所進(jìn)行審計(jì).

第3108條財(cái)務(wù)分析是公司或者機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管控的重要組成部分,

財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司或者機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核,通

過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支,充分發(fā)揮資金效能,為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)機(jī)構(gòu)部

門的決策提供依據(jù).

第3109條會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)

及其配套設(shè)備,會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)1管控和使用，非會(huì)計(jì)電

算化工作有關(guān)人員1般情況下不允許使用，特殊情況確需使用時(shí),應(yīng)經(jīng)財(cái)

務(wù)負(fù)有責(zé)任人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行.

第410條每月15日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份,操作有關(guān)

人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作

需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼.操作有關(guān)人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)有

責(zé)任.下班時(shí)應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)

行.

第4101條企事業(yè)單位銀行電子支付系統(tǒng)的管控，嚴(yán)格按照企事業(yè)單

位銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行.電子支付密碼器、智慧IC卡、帳

戶密碼和操作有關(guān)人員密碼是使用企事業(yè)單位銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥

善保管,主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由會(huì)計(jì)主管和操作員

分別設(shè)制密碼,不允許1人統(tǒng)管使用.

第2部分：報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

為了加強(qiáng)公司或者機(jī)構(gòu)內(nèi)部管控,規(guī)范公司或者機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，

合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度規(guī)章.本制度規(guī)章根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度

規(guī)章及公司或者機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福

利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)

銷相關(guān)的借款相關(guān)流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度規(guī)章和報(bào)銷相關(guān)

流程.

1、借款管控規(guī)定

(1)出差借款：出差有關(guān)人員憑審核或者簽字或蓋章后的《出差申

請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù).

(2)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款有關(guān)人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,

除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支.

(3)各項(xiàng)借款金額超過2萬元應(yīng)提前1天通知財(cái)務(wù)部備款.

（4）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍

使用的,須經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)有關(guān)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù).

（5）借款未還者原則上不允許再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為某工作

有關(guān)人員個(gè)人借款從工資中扣回.

2、因公借款相關(guān)流程

（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（入小

寫須完全1致,不允許涂改）、支票或現(xiàn)金.

（2）審核或者簽字或蓋章權(quán)限、審核或者簽字或蓋章相關(guān)流程：借

款人一機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人審核簽字或蓋章一財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者,

原則上不辦理新借支）一分管副總審核一財(cái)務(wù)副總審核一一出納貨款支

付.

3、日常費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、聯(lián)系方法方式費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值

易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等.

（1）費(fèi)用報(bào)銷的1般規(guī)定

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名.

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)相

關(guān)要求本次項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全1致（不允許

涂改）；簡述費(fèi)用有關(guān)內(nèi)容或事由.

3、報(bào)銷20000元以上需提前1天通知財(cái)務(wù)部以便備款.

（2）費(fèi)用報(bào)銷的1般相關(guān)流程：

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請(qǐng)或出

入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單一財(cái)務(wù)部稽核一機(jī)構(gòu)部門負(fù)

有責(zé)任人審核簽字或蓋章一分管副總審核簽字或蓋章f總經(jīng)理審核或者

簽字或蓋章簽字或蓋章一董事長（副董事長）簽批一財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根

據(jù)資金情況決定是否貨款支付）一出納報(bào)銷貨款支付.

（3）差旅費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)章

1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工住宿伙食外埠市內(nèi)交通

具標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用

1般工作火車硬12030元30元/天

有關(guān)人員臥元/天/天

機(jī)構(gòu)部門火車硬15040元40元/天

負(fù)有責(zé)任人臥元/天/天

副總經(jīng)理火車20050元50元/天

（飛機(jī)）元/天/天

總經(jīng)理及飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)銷

以上實(shí)銷實(shí)銷

2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金

額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由工作有關(guān)人員自行承擔(dān).

（2）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回公司或者

機(jī)構(gòu)駐地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：

00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以1天計(jì).

（3）伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則

上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼.

（4）宴請(qǐng)客戶需由董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，并扣減出差人當(dāng)天

的伙食補(bǔ)貼.

（5）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)

銷相關(guān)費(fèi)用.

（4）報(bào)銷相關(guān)流程

1、出差申請(qǐng)：擬出差有關(guān)人員首先填寫《出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出

差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用本次項(xiàng)目等，出差申

請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn).

2、借支差旅費(fèi)：出差有關(guān)人員將審核或者簽字或蓋章過的《出差申

請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部，按借款管控規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款

項(xiàng).

3、返回報(bào)銷：出差有關(guān)人員應(yīng)在回公司或者機(jī)構(gòu)后3個(gè)工作日內(nèi)辦

理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理審核

---?

簽字或蓋章財(cái)務(wù)部稽核簽字或蓋章分管副總審核或者簽字或

蓋章F經(jīng)理審核或者反方蓋章簽字或蓋〕董事長（副董事

長）嬴財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否菽支付）

出納報(bào)銷貨款支付.

4、聯(lián)系方法方式費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

（1）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，工作有

關(guān)人員的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)工作

有關(guān)人有關(guān)員工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見人事

行政部相關(guān)規(guī)定.

2、固定聯(lián)系方法方式費(fèi)：公司或者機(jī)構(gòu)為工作有關(guān)人員提供工作必

須的固定聯(lián)系方法方式,并由公司或者機(jī)構(gòu)統(tǒng)1支付話費(fèi).不鼓勵(lì)工作有

關(guān)人員在正常工作期間打私人聯(lián)系方法方式.

（2）報(bào)銷相關(guān)流程

1、公司或者機(jī)構(gòu)人事行政部每月初（10日前）將本月工作有關(guān)人員

手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部.

2、固定聯(lián)系方法方式費(fèi)由人事行政部指定專人按日常費(fèi)用審核或者

簽字或蓋章程序及報(bào)銷相關(guān)流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇聯(lián)系方法方式費(fèi)異常

變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法.

5、交通費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)工作有關(guān)人員因公需要用車可根據(jù)公司或者機(jī)構(gòu)

相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司或者機(jī)構(gòu)派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管控有

關(guān)人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)

銷.

(2)報(bào)銷相關(guān)流程

1、工作有關(guān)人員整理交通車票,票面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車

有關(guān)人員簽字或蓋章確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》.

2、審核或者簽字或蓋章:按日常費(fèi)用審核或者簽字或蓋章程序?qū)徍嘶?/p>

者簽字或蓋章.

3、工作有關(guān)人員持審核或者簽字或蓋章后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)

銷手續(xù).

6、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

(1)管控規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司或者機(jī)構(gòu)人

事行政部統(tǒng)1管控,集中購置,并指定專人負(fù)有責(zé)任.

(2)報(bào)銷相關(guān)流程

1、購置申請(qǐng)：公司或者機(jī)構(gòu)人事行政部根據(jù)需求及庫存情況統(tǒng)1編

制購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管控規(guī)定報(bào)批.

2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審

核或者簽字或蓋章程序報(bào)批.審核或者簽字或蓋章后的報(bào)銷單及原始單據(jù)

(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)流程貨款支付或沖抵借

支.

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各機(jī)構(gòu)部門領(lǐng)用金額統(tǒng)

計(jì)表,核算各機(jī)構(gòu)部門相關(guān)費(fèi)用.庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分

攤.

7、招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度規(guī)章及

相關(guān)流程：

（1）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)、禮品、有價(jià)卡、交際費(fèi)：為了規(guī)范該部分費(fèi)用的支出，

支出單筆2000元以內(nèi)的上述費(fèi)用（融資可放寬至3000元），應(yīng)事先征得

總經(jīng)理同意；單筆費(fèi)用超過2000元或融資費(fèi)用超過3000元的，應(yīng)事前征

得董事長（副董事長）批準(zhǔn)；

2、禮品由董事長辦公室統(tǒng)1采購和保管,贈(zèng)送禮品、有價(jià)卡和支出交

際費(fèi)時(shí),按照上述審核或者簽字或蓋章標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)由堇事長辦公室辦理

相關(guān)手續(xù).

3、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司或者機(jī)構(gòu)根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司

或者機(jī)構(gòu)人事行政機(jī)構(gòu)部門統(tǒng)1管控,各機(jī)構(gòu)部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人

力資源.人事行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、董事長（副董

事長）審核或者簽字或蓋章.

4、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享.

各機(jī)構(gòu)部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)單》，在報(bào)銷前必須到人

事行政部資料管控有關(guān)人員處進(jìn)行登記.

（2）報(bào)銷相關(guān)流程:

1、招待、禮品、有價(jià)卡等費(fèi)用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管副總、

總經(jīng)理簽批的消費(fèi)單據(jù)面呈董事長（副董事長）審核或者簽字或蓋章后,

經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報(bào)銷手續(xù).

2、培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部有關(guān)人員根據(jù)審核或者簽字或蓋章程序及

報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù).

3、資料費(fèi)：在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審核或者簽字或蓋章程

序?qū)徍嘶蛘吆炞只蛏w章后的報(bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù).

4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程辦理.

8、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度規(guī)章及相關(guān)流程

（1）工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)協(xié)議及各項(xiàng)福

利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度規(guī)章相關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

（2）工薪福利支付相關(guān)流程

1、工資支付相關(guān)流程：

（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長（總經(jīng)理）審核或者簽

字或蓋章后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含有關(guān)人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保

險(xiǎn)協(xié)議及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）分管副總提供職工月（季）度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審核或者簽字或蓋章程序?qū)徍嘶蛘吆炞只蛏w章；

（5）每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資.

2、臨時(shí)工資支付相關(guān)流程同工資支付相關(guān)流程.

3、社會(huì)保險(xiǎn)協(xié)議及住房公積金支付相關(guān)流程：（1）由人事行政部將

董事長（總經(jīng)理）審核或者簽字或蓋章后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的

財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審核或者簽字或蓋章程

序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會(huì)保險(xiǎn)協(xié)議金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦

理銀行托收手續(xù).

4、其他福利費(fèi)支出由公司或者機(jī)構(gòu)人事行政部按審核或者簽字或蓋

章后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單一機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理簽字或蓋章確認(rèn)一分管副總

審核一總經(jīng)理一董事長（副董事長）審核或者簽字或蓋章一出納報(bào)銷貨款

支付.

9、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

（1）專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告

宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等.

（2）軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度規(guī)章及相關(guān)流程.

1、填寫購置申請(qǐng)：按公司或者機(jī)構(gòu)《資產(chǎn)管控制度規(guī)章》相關(guān)規(guī)定

填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批.

2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的協(xié)議合同或者協(xié)議協(xié)議及批準(zhǔn)合約生效的購置

申請(qǐng).

3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)質(zhì)量驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦

人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（須有經(jīng)辦人簽字或

蓋章并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審核或者簽字或蓋章程序?qū)?/p>

核或者簽字或蓋章；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審核或者簽字或蓋章后的報(bào)銷單以

支票形式貨款支付；（4）若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并

在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù).

10、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度規(guī)章及相關(guān)流程

（1）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨

詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司或者機(jī)構(gòu)工作有關(guān)人員活動(dòng)費(fèi)用、辦公

室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）.

（2）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用1般金額較大，由主管機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)

際需要向董事長（總經(jīng)理）提交請(qǐng)示報(bào)告（含本次項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用

預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)董事長（總經(jīng)理）簽署審核或者簽字或蓋

章意見.

（3）財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)流程

1、審核或者簽字或蓋章后的報(bào)告文件協(xié)議合同或者協(xié)議等到財(cái)務(wù)部

備案，以便財(cái)務(wù)備款.

2、簽訂協(xié)議合同或者協(xié)議：依照協(xié)議合同或者協(xié)議管控制度規(guī)章的

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

3、貨款支付相關(guān)流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)

銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷1般規(guī)定）；（2）按審核或者簽字或

蓋章程序?qū)徍嘶蛘吆炞只蛏w章:主管機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人審核簽字或蓋章

一財(cái)務(wù)稽核簽字或蓋章一分管副總經(jīng)理審核或者簽字或蓋章一行政副

總經(jīng)理審核或者簽字或蓋章一董事長（總經(jīng)理）簽批；（3）財(cái)務(wù)副總復(fù)

核確認(rèn)；（4）若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作

日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù).

101.資金支付報(bào)銷程序（附表1）：

附表1

序資金支出本次報(bào)銷程序

號(hào)項(xiàng)目

借款人提交借款單（借款事由）一機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人審

核一財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者原則上不辦理新借支）一分管副

1因公借款總審核f人事行政副總審核或者簽字或蓋章（10000元以內(nèi)終

申）一董事長（總經(jīng)理）審核或者簽字或蓋章10000元以上一

出納辦理結(jié)算.

經(jīng)辦人一機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人審核一財(cái)務(wù)部稽核T分管副

總審核一人事行政副總審核或者簽字或蓋章（單筆10000元內(nèi)

2物資采購

終審）一董事長（總經(jīng)理）審核或者簽字或蓋章10000元以上

f財(cái)務(wù)副總復(fù)核一票證會(huì)計(jì)制單一出納結(jié)算.

序資金支出本次報(bào)銷程序

號(hào)項(xiàng)目

3

相關(guān)機(jī)構(gòu)部門提供發(fā)票一分管副總審核一行政副總審核或

能源、動(dòng)力費(fèi)用（排

4者簽字或蓋章（終審）T財(cái)務(wù)副總復(fù)核f票證會(huì)計(jì)制單f出納

污、水、電、蒸汽等）

辦理結(jié)算.

客戶（業(yè)務(wù)員）提交退款申請(qǐng)f機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人審核

銷相關(guān)貨物款項(xiàng)退一分管副總審核一主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn)一人事行政副總或董事長（總

6

付經(jīng)理）審核或者簽字或蓋章f財(cái)務(wù)副總復(fù)核f票證會(huì)計(jì)制單f

出納辦理結(jié)算.

基建部編制工程進(jìn)度撥款表一機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人核實(shí)一

工程款人事行政副總審核或者簽字或蓋章（10萬元以內(nèi)終審）一董事

7

（未出定案）長（總經(jīng)理）審核或者簽字或蓋章10萬元以上f財(cái)務(wù)副總復(fù)核

確認(rèn)一票證會(huì)計(jì)制單一出納辦理結(jié)算.

8工程款建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報(bào)告和協(xié)議合同或者

（已出定案、1次協(xié)議書）一機(jī)構(gòu)部門主管核實(shí)一主管會(huì)計(jì)審核一人事行政副總

性包干價(jià)、協(xié)議合同或?qū)徍嘶蛘吆炞只蛏w章（3萬元以內(nèi)終審）一董事長（總經(jīng)理）

者協(xié)議約定1次性付清審核或者簽字或蓋章3萬元以上一財(cái)務(wù)副總復(fù)核一票證會(huì)計(jì)制

工程款的本次項(xiàng)目）單f出納辦理結(jié)算.

借款方提供借款借據(jù)一財(cái)務(wù)副總審核（根據(jù)資金結(jié)存、調(diào)

度）一人事行政副總簽批（50萬元內(nèi)終審））一董事長（總經(jīng)

9對(duì)外借款

理）簽批50萬元以上~往來會(huì)計(jì)登記一票證會(huì)計(jì)制單一出納結(jié)

算.

融資機(jī)構(gòu)部門提交融資申請(qǐng)一財(cái)務(wù)副總簽批（根據(jù)資金需

1

社會(huì)融資求和依據(jù)公司或者機(jī)構(gòu)融資利率）一第事長（總經(jīng)理）在借款

0

手續(xù)上簽字或蓋章批準(zhǔn)一票證會(huì)計(jì)制單一出納辦理結(jié)算.

薪酬、勞動(dòng)保險(xiǎn)協(xié)人力資源部薪資核算員提供薪酬表一人事行政副總審核或

1

議費(fèi)者簽字或蓋章（終審）一票證會(huì)計(jì)制單一出納辦理結(jié)算一銀行

1

支付代發(fā)薪酬.

通訊費(fèi)、某工作有人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊費(fèi)、某工作

1

關(guān)人員個(gè)人車輛有關(guān)人員個(gè)人車輛費(fèi)用表一人事行政副總審核或者簽字或蓋章

2

費(fèi)用（終審）一票證會(huì)計(jì)制單一出納辦理結(jié)算.

工作有關(guān)人員提供引用單據(jù)一人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定核

1

探親交通費(fèi)實(shí)一人事行政副總審核或者簽字或蓋章（終審）一票證會(huì)計(jì)制

3

單一出納辦理結(jié)算.

1招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)經(jīng)辦人一分管副總審核一堇事長（總經(jīng)理）審核或者簽字

4（禮品、有價(jià)卡等）或蓋章一財(cái)務(wù)副總復(fù)核一票證會(huì)計(jì)制單一出納辦理結(jié)算.

注：1.機(jī)構(gòu)部門經(jīng)費(fèi)是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開支，如招待、公關(guān)、辦公、差旅費(fèi)

等.

2.業(yè)務(wù)費(fèi)用是指與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用,如登記注冊(cè)、環(huán)保、檢測、評(píng)估、年檢、

審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)等.

第2章：營銷管控制度規(guī)章

第1部分：采購管控制度規(guī)章

1總則：

1.1目的：為使本公司或者機(jī)構(gòu)主輔原材的采購作業(yè)有所遵

循,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求及時(shí)提供適質(zhì),適量,適價(jià)的主輔原材,特

制定本制度規(guī)章.

L2范圍：公司或者機(jī)構(gòu)所有主輔原材采購業(yè)務(wù)中,有關(guān)詢

價(jià)、議價(jià)、采購等作業(yè),均適用本制度規(guī)章.

1.3物資部及權(quán)限的劃分

1.3.1公司或者機(jī)構(gòu)主輔原材的采購計(jì)劃、價(jià)格、策略

等均由采購委員會(huì)決議.

1.3.2臨時(shí)的、緊急的采購，由使用機(jī)構(gòu)部門提出書面申

請(qǐng),物資部負(fù)有責(zé)任詢價(jià),呈分管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長

或董事長授權(quán)人簽批.

1.3.3物資部采購范圍：生產(chǎn)用原材料、輔料（鋅錠）、

5金備件；固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；

1.3.4具體采購業(yè)務(wù)由物資部負(fù)有責(zé)任執(zhí)行.

1.4采購工作基本原則

1.4.1采購委員會(huì)是公司或者機(jī)構(gòu)在主輔原材采購過程

中的最高決策機(jī)構(gòu).

1.4.2總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人是采購委員會(huì)會(huì)

議決議的最高執(zhí)行者.

1.4.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部必須對(duì)采購業(yè)務(wù)與采購委員會(huì)會(huì)議決

議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督.

1.4.4生產(chǎn)、技術(shù)機(jī)構(gòu)部門以及品質(zhì)管控機(jī)構(gòu)部門必須

對(duì)購入生產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進(jìn)行事前、事中、事后全過程的

監(jiān)控.

1.4.5物資部必須根據(jù)采購委員會(huì)的會(huì)議精神，多途徑,

少環(huán)節(jié),貨比3家,適時(shí)，適質(zhì)，適量,適價(jià)保證主輔原材的供

給.

1.4.6采購委員會(huì)會(huì)議在營銷管控部提出銷售計(jì)劃后2

日內(nèi)召開.

1.4.7物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，

提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部,上傳至辦公文件柜，以供采購委員會(huì)查閱.

物資部應(yīng)對(duì)供貨市場，供應(yīng)商情況,需購原物料質(zhì)量、價(jià)格、

數(shù)量、運(yùn)輸服務(wù)、氣象資料、主輔原材料庫存及耗用情況及

時(shí)做出分析.

1.4.8物資部及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付相關(guān)貨

物款項(xiàng)和商務(wù)處理等資料.

a)截止對(duì)貨時(shí)間：每月25日24：00；

b)有關(guān)內(nèi)容：供貨數(shù)量、相關(guān)貨物款項(xiàng)差額、相

關(guān)貨物發(fā)票；

c)方法方式：物資部與財(cái)務(wù)中心對(duì)賬,物資部與

供應(yīng)商對(duì)賬，財(cái)務(wù)中心與供應(yīng)商對(duì)賬；

d)存檔:各單位將各自負(fù)有責(zé)任的帶有簽名或蓋

章或簽字或蓋章的對(duì)賬結(jié)果書面存檔.

1.4.9物資部應(yīng)定期對(duì)采購有關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和

考核，以提高采購有關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平.

1.4.10主原材采購遵循“定金簽訂協(xié)議合同或者協(xié)議分

批貨款支付提貨或全款提貨”原則,輔原材(鋅錠除外)采購

遵循“貨到貨款支付”的原則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付相關(guān)貨

物款項(xiàng).

2采購委員會(huì)及其會(huì)議制度規(guī)章：

2.1目的：采購管控是任何1個(gè)企事業(yè)單位都視之為經(jīng)營是

否能步入軌道的重要基礎(chǔ)之1.奠定穩(wěn)定的采購管控工作基礎(chǔ)；提

高采購管控水平；降低采購成本和儲(chǔ)存費(fèi)用，合理使用資金.

2.2采購委員會(huì)的組織及職責(zé)

2.2.1公司或者機(jī)構(gòu)設(shè)立采購委員會(huì)，由總經(jīng)理、董事長,

分管副總經(jīng)理、物資部部長、生產(chǎn)技術(shù)部部長，品質(zhì)管控部部

長，計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長,行政副總經(jīng)理組成.由總經(jīng)理、董事長或

董事長授權(quán)人擔(dān)任采購委員會(huì)主任,物資部部長兼任會(huì)議秘

書，做會(huì)議記錄并負(fù)有責(zé)任決議案的執(zhí)行.采購小組各成員分

別代表本職能專業(yè)為采購決策提交職能意見,對(duì)所提交的職

能專業(yè)意見的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任和義務(wù).

2.2.2采購委員會(huì)職責(zé)：

a)擬定主輔原材的采購政策并確保政策的適當(dāng)

執(zhí)行.

b)依據(jù)本公司或者機(jī)構(gòu)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),確保主輔原

材的品質(zhì)及合理的市場價(jià)格.

c)審核決定采購的時(shí)機(jī)、價(jià)格、數(shù)量及供應(yīng)商.

d)協(xié)調(diào)、解決影響采購實(shí)施的重大問題.

2.2.3采購委員會(huì)組織的運(yùn)行

a)待銷售計(jì)劃出具后2日內(nèi)召開采購委員會(huì)會(huì)

議.

b)不定期召開采購委員會(huì)會(huì)議針對(duì)采購管控過

程中的出現(xiàn)得市場波動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整等事項(xiàng)處

理.

c)會(huì)議主持人為采購委員會(huì)主任,主任因故不能

出席會(huì)議時(shí)應(yīng)委托公司或者機(jī)構(gòu)其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)主持.

2.2.4采購委員會(huì)的決議程序：決議程序包括1股決議

程序和特殊決議程序，1般決議程序采用會(huì)議的形式，總經(jīng)理

或董事長授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對(duì)信息來源作出決策.在

緊急性、特殊性采購的情況下可采取以下方法方式議決：

a)緊急會(huì)議決議；

b)通過辦公自動(dòng)化系統(tǒng)(0A)議決；

c)先使用短信征求意見并決策，然后補(bǔ)上文字確認(rèn)；

d)決策人向參與決策有關(guān)人員提交0A或短信決策

方案，規(guī)定回復(fù)時(shí)間,逾期視作默認(rèn)并后補(bǔ)上文字確認(rèn).

2.2.5物資部部長負(fù)有責(zé)任會(huì)議的召集

2.3采購委員會(huì)會(huì)議的有關(guān)內(nèi)容及程序

2.3.1物資部部長報(bào)告以下情況：

a)上次會(huì)議決議事項(xiàng)的執(zhí)行情況.

b)主輔原材的未到貨量.

c)主輔原材的市場行情預(yù)測動(dòng)態(tài),公司或者機(jī)構(gòu)

應(yīng)采取的措施.

d)下月主輔原材采購計(jì)劃(包括數(shù)量、價(jià)格、供

應(yīng)商)及資金需求計(jì)劃.

e)物資部外欠相關(guān)貨物款項(xiàng)情況.

f)采購實(shí)施中需協(xié)調(diào)解決的問題.

2.3.2采購委員會(huì)成員根據(jù)各自機(jī)構(gòu)部門的職責(zé)對(duì)原料

部報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行評(píng)論并做出決定，各機(jī)構(gòu)部門必須保證

評(píng)論有關(guān)內(nèi)容的可實(shí)施性和準(zhǔn)確性并對(duì)自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表

的意見應(yīng)承擔(dān)責(zé)任和義務(wù).

2.3.3會(huì)議決議事項(xiàng)由物資部部長記錄，當(dāng)日整理后呈

采購委員會(huì)主任核準(zhǔn).

2.3.4物資部部長將核準(zhǔn)后的會(huì)議紀(jì)要分送委員會(huì)成員,

并負(fù)有責(zé)任決議案的執(zhí)行.

2.4采購委員會(huì)控制要點(diǎn)

2.4.1對(duì)采購過程中發(fā)生的重大采購事項(xiàng)，必須由采購

委員會(huì)討論決定.

2.4.2主輔原材價(jià)格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的

水平.

2.4.3主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高

的水準(zhǔn).

2.4.4根據(jù)產(chǎn)銷實(shí)際情況,確定每月輔材料的安全庫存

量,確定需階段性（季節(jié)性）儲(chǔ)備原料的合理庫存量.

2.4.5主原材采購原則上實(shí)行“1單1清”.

3供應(yīng)商管控辦法：

3.1供應(yīng)商的選定及指導(dǎo)

3.1.1物資部建立相對(duì)穩(wěn)定的供應(yīng)商，并建立客戶檔案

作為日后詢議價(jià)和供料的參考.

3.1.2為確保貨源,根據(jù)原材特點(diǎn)尋找兩家以上的供應(yīng)

商作為儲(chǔ)備或交互采購，以穩(wěn)定貨源、降低價(jià)格.

3.1.3選定供應(yīng)商時(shí)?，應(yīng)從其供貨能力、信譽(yù)度、資金狀

況、解決糾紛能力及對(duì)市場狀況把握程度等方面綜合考慮,并

依此確定是否發(fā)展為長期供應(yīng)商.

3.1.4若供應(yīng)商為貿(mào)易商或代理商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)及

技術(shù)服務(wù)能力等,憑以作為判斷是否為采購對(duì)象的依據(jù).

3.1.5積極向供應(yīng)商宣傳公司或者機(jī)構(gòu)主輔原材品質(zhì)標(biāo)

準(zhǔn),并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、

品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司或者機(jī)構(gòu)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn).

3.2供應(yīng)商的管控和分類

3.2.1每1筆采購業(yè)務(wù),其相關(guān)貨物的價(jià)格和數(shù)量提報(bào)

相關(guān)有關(guān)人員，要進(jìn)行采購成本分析,提交部長層.

3.2.2供應(yīng)商的分類.根據(jù)供應(yīng)商的信譽(yù)狀況、貨源穩(wěn)定

性（數(shù)量、品質(zhì)）、資金狀況、發(fā)運(yùn)能力等方面進(jìn)行分類，以便

合理安排采購計(jì)?劃.

3.2.3對(duì)于時(shí)常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),交貨數(shù)

量不足,延誤交貨期,售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商,應(yīng)立即

通知其改善,如未能改善者，物資部應(yīng)另行開發(fā)新的供應(yīng)商.

3.3供應(yīng)商的開發(fā)

3.3.1物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊,收集主輔原材

市場行情,積極開發(fā)新的供應(yīng)商.

3.3.2開發(fā)主輔原材新供應(yīng)商,必要時(shí)應(yīng)到現(xiàn)場調(diào)查確

認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后,進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估,決定是否列為

供應(yīng)商.輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用機(jī)構(gòu)部門檢驗(yàn)分

析，提出報(bào)告.

3.4采購資料及檔案管控

3.4.1物資部每月匯總到貨原材記錄,呈報(bào)辦公會(huì).

3.4.2市場行情及時(shí)了解分析，價(jià)格走勢定期分析，供應(yīng)

商信譽(yù)等級(jí)定期評(píng)審,來電來函文件資料及時(shí)分類保存.

3.4.3公司或者機(jī)構(gòu)有關(guān)有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、

檔案，必須經(jīng)機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人同意后，由檔案管控有關(guān)人

員登記，借閱有關(guān)人員簽名后方可.

3.4.4有關(guān)采購委員會(huì)的資料，由機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任人

歸類存檔保管，借閱需經(jīng)采購委員會(huì)主席同意,并登記后執(zhí)

行.

4主輔原材采購管控辦法:

4.1計(jì)劃

4.1.1主原材料采購計(jì)劃：原料部根據(jù)銷售計(jì)劃提報(bào)初

步采購計(jì)劃，由采購委員會(huì)會(huì)議討論確定最終采購計(jì)劃，包括

采購數(shù)量、到貨日期、市場價(jià)格、供應(yīng)商確定.

4.1.2輔原材采購計(jì)劃：原料部根據(jù)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)部門提報(bào)

的需求計(jì)劃進(jìn)行比價(jià)采購.

4.2信息收集與分析

4.2.1物資部應(yīng)掌握主要原料生產(chǎn)產(chǎn)品特性及市場定位,

供采購委員會(huì)參考以便確定最佳采購時(shí)機(jī).

4.2.2物資部須以聯(lián)系方法方式、公司傳真等多種方法

方式,隨時(shí)向供應(yīng)商詢價(jià)，以了解原料市場行情修改變更情

況.

4.2.3物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價(jià)格、可選擇

供應(yīng)商等資料匯總后，提供采購委員會(huì)討論、決策.

4.3核準(zhǔn)

4.3.1采購委員會(huì)根據(jù)原料部提供的資料及其它方面的

資訊，做出采購決策.資料及咨訊包括各供應(yīng)商目前生產(chǎn)狀況

及報(bào)價(jià)，到貨日期，以及市場現(xiàn)貨資源情況；目前市場行情分

析及后市分析.

1)生產(chǎn)部長提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況,評(píng)價(jià)

采購計(jì)劃中原材的質(zhì)量情況(主要為成品率)；

2)品主管控部部長評(píng)價(jià)采購計(jì)劃中原材的質(zhì)量情況

(主要為成品率)；

3)物資部部長提供成品庫存數(shù)量，分析市場需求情

況,按規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；

4)物資部部長負(fù)有責(zé)任提供目前市場價(jià)格、行情分

析及后市分析.

5）計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成本進(jìn)行核算,提供采

購價(jià)格差異分析,對(duì)資金需求計(jì)劃提出合理化建議.

4.3.2物資部根據(jù)采購委員會(huì)的決定，向供應(yīng)商訂貨,簽

訂采購協(xié)議合同或者協(xié)議,實(shí)施采購作業(yè).

4.3.3物資部須隨時(shí)注意市場行情修改變更,如遇價(jià)格

上漲,則可考慮多進(jìn)貨，如遇價(jià)格下跌,則適時(shí)相關(guān)要求供應(yīng)

商降價(jià),并及時(shí)掌握最新價(jià)格.

4.4協(xié)議合同或者協(xié)議

4.4.1所有主輔原材采購原則上都必須簽訂協(xié)議合同或

者協(xié)議，信件和數(shù)據(jù)電文可以作為協(xié)議合同或者協(xié)議附件,應(yīng)

注意互相之間時(shí)間和有關(guān)內(nèi)容的1致性.

4.4.2簽訂程序：物資部部長起草協(xié)議合同或者協(xié)議文

本（對(duì)方協(xié)議合同或者協(xié)議版本除處/旦必須嚴(yán)格審核條文）

-?—?

并初步審核協(xié)議合同或者協(xié)議管控員審核營銷管

控部審核物贏部長審核分蠡總審核總算

理、董事長審核硝口機(jī)構(gòu)部門簽訂協(xié)議合同或者協(xié)議

（特殊情況由董事長審核后可委托其他有關(guān)人員簽訂協(xié)議合

同或者協(xié)議）.

4.4.3協(xié)議合同或者協(xié)議簽訂完畢后，物資部部長必須

及時(shí)將采購數(shù)據(jù)錄入ERP系統(tǒng)中.

4.4.4如市場行情發(fā)生修改變更,協(xié)議合同或者協(xié)議需

更改,須由物資部部長報(bào)送各上級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，

必要時(shí)，可臨時(shí)召集采購委員會(huì)討論決定.

4.4.5采購協(xié)議合同或者協(xié)議有關(guān)內(nèi)容由當(dāng)事人約定，

應(yīng)將以下有關(guān)內(nèi)容明確、清楚、具體寫此不允許含糊其辭:

1）標(biāo)的；

2)數(shù)量；

3)質(zhì)量；

4)價(jià)格；

5)包裝；

6)交貨期限；

7)質(zhì)量驗(yàn)收地點(diǎn)及辦法；

8)交貨方法方式及地點(diǎn)；

9)貨款支付條件及貨款支付方法方式;

10)保險(xiǎn)協(xié)議；

11)運(yùn)輸服務(wù)損耗的承擔(dān)；

12)違約責(zé)任和義務(wù).

物流管控：

4.4.6協(xié)議合同或者協(xié)議簽訂后若有異議，應(yīng)按《協(xié)議合

同或者協(xié)議法》有關(guān)規(guī)定處理.

4.4.7交貨期控制

1)協(xié)議合同或者協(xié)議簽定后,物資部必須追蹤,督促

交貨進(jìn)度.

2)物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況,提前填寫“原料到

貨預(yù)報(bào)表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車間、營銷管控部，以

便做好生產(chǎn)經(jīng)營安排.每月填報(bào)“協(xié)議合同或者協(xié)議履行及

貨款支付明細(xì)表”.

3)每批主輔原材收貨結(jié)束，營銷管控部及車間接貨

有關(guān)人員必須統(tǒng)計(jì)當(dāng)日到貨明細(xì).

4.5異常情況處理

4.5.1主輔原材質(zhì)量、數(shù)量等不符合質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，

由品質(zhì)管控部填寫《原材異常報(bào)告書》并當(dāng)日通知原料部，物

資部應(yīng)及時(shí)書面通知供應(yīng)商處理,并達(dá)成質(zhì)量異議處理協(xié)議.

4.5.2生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)有責(zé)任原材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂和補(bǔ)充草

案的起草和提交工作.

4.5.3如采購計(jì)劃外臨時(shí)需采購主原材,則須按以下程

序辦理：使用機(jī)構(gòu)部門申請(qǐng)分管副總核準(zhǔn)原料部詢價(jià)、

—?

比價(jià)總經(jīng)理、董事長核準(zhǔn)f物資部采購.

4.6相關(guān)貨物款項(xiàng)結(jié)算

4.6.1物資部部長根據(jù)所訂原料的到貨期及貨款支付條

件,測算資金的使用時(shí)間，每周填報(bào)“貨款支付計(jì)劃”報(bào)分管

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核或者簽字或蓋章.

4.6.2每單協(xié)議合同或者協(xié)議執(zhí)行完畢后，物資部必須

進(jìn)行對(duì)賬處理,盡快催促供應(yīng)商開具相關(guān)貨物發(fā)票.

4.6.3各貨款支付憑證必須保存完整.

4.7貨款支付及報(bào)銷管控

4.7.1采購有關(guān)人員不允許進(jìn)行貨款支付操作和發(fā)票報(bào)

銷操作，須由商務(wù)助理進(jìn)行辦理,并且嚴(yán)格執(zhí)行控股公司或者

機(jī)構(gòu)相關(guān)文件及簽批手續(xù)，以此監(jiān)督.

4.7.2相關(guān)貨物款項(xiàng)原則上實(shí)行電匯、匯票、承兌等方

法方式.

5主輔原材提貨和退貨管控辦法：

5.1主輔原材提貨:采購有關(guān)人員及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定發(fā)

貨時(shí)間,通知物流中心安排提貨車輛，提供書面車輛信息,掌握車

輛到達(dá)時(shí)間，通知商務(wù)助理接貨并提供協(xié)議合同或者協(xié)議編號(hào).

5.2主輔原材退貨:采購有關(guān)人員與供應(yīng)商聯(lián)系，由供應(yīng)商派

車提貨,并提供書面車輛信息,商務(wù)助理核實(shí)無誤后通知車間裝

車，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽批放行.

6采購物資的質(zhì)量驗(yàn)收作業(yè)：

6.1營銷管控部商務(wù)助理、車間保管員、品質(zhì)管控部質(zhì)檢員

3人1起質(zhì)量驗(yàn)收,商務(wù)助理填寫到貨明細(xì),車間保管員核對(duì)到貨

明細(xì)數(shù)據(jù)是否無誤，品質(zhì)管控部質(zhì)檢員負(fù)有責(zé)任進(jìn)行外觀質(zhì)量驗(yàn)

收和重量抽檢（質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《外觀質(zhì)量驗(yàn)收檢查標(biāo)準(zhǔn)》）.

檢驗(yàn)無誤后3者在《物資到貨明細(xì)表》上簽字或蓋章接收，如有

異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員簽署不合格意見,并及時(shí)反饋至物資部

進(jìn)行處理.

6.2提供資料：商務(wù)助理向車間保管員提供該批相關(guān)貨物的

訂單編號(hào),接貨完畢后2小時(shí)內(nèi)車間保管員將到貨原材錄入ERP

系統(tǒng)中，對(duì)于無訂單采購的不予入庫.

6.3根據(jù)公司或者機(jī)構(gòu)質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家標(biāo)準(zhǔn)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場

打開包裝物后的原材實(shí)物進(jìn)行判定和控制，對(duì)于生產(chǎn)過程中出現(xiàn)

的質(zhì)量異常問題,生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)通知物資部現(xiàn)場查看并填寫

《原材異常報(bào)告書》提交原料部，物資部必須嚴(yán)格按照公司或者

機(jī)構(gòu)基材質(zhì)量異議處理相關(guān)流程執(zhí)行.

7采購管控制度規(guī)章崗位職責(zé)分離表

職位職責(zé)不相容（分離）的職責(zé)

參與供應(yīng)商的選擇會(huì)議

物資部

評(píng)論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量決定供應(yīng)商

業(yè)務(wù)經(jīng)

考慮采購協(xié)議合同或者協(xié)議的條文

理初步編制月采購計(jì)劃審核或者簽字或蓋章計(jì)劃

修改供應(yīng)商檔案文件

職位職責(zé)不相容（分離）的職責(zé)

將采購有關(guān)內(nèi)容記錄于系統(tǒng)中完成

訂單錄入

與供應(yīng)商對(duì)賬

辦理相關(guān)貨物款項(xiàng)

商務(wù)助

報(bào)銷發(fā)票

理

與供應(yīng)商對(duì)賬

修改供應(yīng)商檔案文件

審核訂單錄入信息與實(shí)物信息是否

相符

可受托與客戶簽訂采購協(xié)議合同或

記錄訂購信息于系統(tǒng)中

者協(xié)議

物資部決定選擇供應(yīng)商修改供應(yīng)商檔案文件

部長審核或者簽字或蓋章初步月采購計(jì)

劃，組織采購委員會(huì)會(huì)議，確定采購計(jì)

劃.

品質(zhì)管

控部檢驗(yàn)相關(guān)貨物質(zhì)量、重量采購相關(guān)貨物

質(zhì)檢員

批準(zhǔn)供應(yīng)商、數(shù)量、價(jià)格記錄訂購信息于系統(tǒng)中

部長層

與客戶簽訂采購協(xié)議合同或者協(xié)議修改供應(yīng)商檔案文件

統(tǒng)計(jì)核核對(duì)到貨明細(xì)

算員將到貨明細(xì)記錄于系統(tǒng)中

參與供應(yīng)商的選擇會(huì)議批準(zhǔn)采購相關(guān)貨物

品質(zhì)管

評(píng)估供應(yīng)商的能力

控部

事先檢驗(yàn)貨樣及貨的質(zhì)量

應(yīng)付帳核對(duì)原始單據(jù),簽字或蓋章認(rèn)可批準(zhǔn)貨款支付

款

會(huì)計(jì)員

執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票

出納

開出支票

復(fù)核員復(fù)核支票開出支票

計(jì)劃財(cái)

務(wù)部負(fù)有責(zé)批準(zhǔn)支票開出支票

任人

第2部分

采購制度規(guī)章及相關(guān)流程

1、公司或者機(jī)構(gòu)采購職能由物資部統(tǒng)1管控，采購機(jī)構(gòu)部門具體承辦,

工程設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)部門、生產(chǎn)機(jī)構(gòu)部門根據(jù)設(shè)計(jì)相關(guān)要求、生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)安排

采購計(jì)劃（書面形式），財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任過程控制與監(jiān)督.

2、物資部負(fù)有責(zé)任生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備）

的采購以及物資采購運(yùn)輸服務(wù)和牛產(chǎn)產(chǎn)品銷售運(yùn)輸服務(wù).

3、人事行政機(jī)構(gòu)部門負(fù)有責(zé)任辦公用品及非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)輸服務(wù)

設(shè)備的采購

4、采購相關(guān)流程：

采購計(jì)劃一一采購申請(qǐng)一機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理一一審核或者簽字或蓋章

一物資機(jī)構(gòu)部門（庫存核實(shí)）一一詢價(jià)采購訂單、協(xié)議合同或者協(xié)議（采

購委員會(huì)審議）一實(shí)施采購一一貨到一一質(zhì)量驗(yàn)收入庫（收料單或入庫

單）一一發(fā)票單據(jù)齊全一物資機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理一一審核一分管副總經(jīng)理一一

審核或者簽字或蓋章一行政副總經(jīng)理一一審核或者簽字或蓋章（10萬元

以內(nèi)終審）一總經(jīng)理、董事長一一審核或者簽字或蓋章（10萬元以上終

審）->財(cái)務(wù)副總經(jīng)理一一根據(jù)資金情況審核或者簽字或蓋章一出納貨款支

付一一供應(yīng)商（報(bào)銷人）

5、采購分類

（1）生產(chǎn)物資采購：

包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、5金備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等

（2）辦公用品采購

包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等.

（3）固定資產(chǎn)采購

包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)

（4）物流采購：

包括：物資采購的運(yùn)入,生產(chǎn)產(chǎn)品銷售的運(yùn)出

6、職能歸口

物資部與人事行政部對(duì)于具體的專業(yè)采購可委托具體的采購機(jī)構(gòu)部

門和專業(yè)有關(guān)人員負(fù)有責(zé)任.具體的職能機(jī)構(gòu)部門和經(jīng)辦有關(guān)人員需將采

購情況匯報(bào)至物資機(jī)構(gòu)部門，共同辦理質(zhì)量驗(yàn)收入庫與請(qǐng)款手續(xù).

7、采購程序：

（1）1般各機(jī)構(gòu)部門將計(jì)劃所需的物資采購申請(qǐng)匯總審核或者簽字或蓋

章后報(bào)歸口的采購職能機(jī)構(gòu)部門.采購申請(qǐng)必須由采購申請(qǐng)人、機(jī)構(gòu)部門

經(jīng)理簽字或蓋章確認(rèn)，金額較大的必須報(bào)總經(jīng)理、董事長審核或者簽字或

蓋章.

（2）采購申請(qǐng)1式2聯(lián)（1聯(lián)存根、1聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)）.申請(qǐng)人申請(qǐng)采購時(shí)將

財(cái)務(wù)聯(lián)交歸口的采購職能機(jī)構(gòu)部門（物資部）.采購請(qǐng)款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于

原始發(fā)票后.

（3）對(duì)用于生產(chǎn)加工的專用材料,生產(chǎn)機(jī)構(gòu)部門申請(qǐng)采購時(shí)，需附有

材料（設(shè)備、配件等）名稱、編號(hào)、材料規(guī)格、相關(guān)要求、數(shù)量等詳細(xì)說明.

采購機(jī)構(gòu)部門按采購申請(qǐng)單上所列本次項(xiàng)目詢價(jià)（供應(yīng)廠商及供應(yīng)價(jià)格,

不少于3家）、定價(jià)、簽訂協(xié)議合同或者協(xié)議、下單采購.

（4）采購物資送到后,質(zhì)檢部及采購申請(qǐng)機(jī)構(gòu)部門質(zhì)量驗(yàn)收物資的數(shù)量、

質(zhì)量、規(guī)格等.質(zhì)量驗(yàn)收合格后辦理相應(yīng)的質(zhì)量驗(yàn)收入庫手續(xù).

8、請(qǐng)款程序：

物資質(zhì)量驗(yàn)收確認(rèn)完畢，由采購經(jīng)辦有關(guān)人員將“發(fā)票”、“質(zhì)量驗(yàn)

收單”、“供應(yīng)商的送貨回單“采購申請(qǐng)財(cái)務(wù)聯(lián)”、“采購訂單或協(xié)

議合同或者協(xié)議”、“請(qǐng)款單”核對(duì)確認(rèn)無誤后，經(jīng)歸口的采購職能機(jī)構(gòu)

部門經(jīng)理簽字或蓋章確認(rèn),報(bào)財(cái)務(wù)審核.財(cái)務(wù)審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理、董事長

審核或者簽字或蓋章,總經(jīng)理、董事長審核或者簽字或蓋章完畢，財(cái)務(wù)根據(jù)

協(xié)議合同或者協(xié)議或約定貨款支付.

9、每月末28日為公司或者機(jī)構(gòu)結(jié)賬日.各采購職能機(jī)構(gòu)部門需將當(dāng)月的

發(fā)生的采購進(jìn)行匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部.物資部、業(yè)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生匯總當(dāng)月

的運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)用，以報(bào)表方法方式報(bào)至財(cái)務(wù)部.

10、對(duì)于長期固定的采購本次項(xiàng)目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定貨款支付期限（月

結(jié)30天、60天或90天），貨款支付方法方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方法方式支付

（1000元以上）.

第3部分：銷售管控制度規(guī)章

第1節(jié)價(jià)格

生產(chǎn)產(chǎn)品的定價(jià)

1.1.生產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)格：制定并實(shí)施的生產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)格均為工廠自提的現(xiàn)

款稅前價(jià),公司或者機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)員所屬片區(qū)訂、提貨價(jià)按公司或者機(jī)構(gòu)當(dāng)

期公布的浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.

1.2.生產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)格制定及調(diào)整由公司或者機(jī)構(gòu)價(jià)格管控委員會(huì)負(fù)有

責(zé)任，價(jià)格管控委員會(huì)成員及相關(guān)規(guī)定和相關(guān)流程按采購委員會(huì)的辦法

和規(guī)定執(zhí)行，按相關(guān)相關(guān)流程簽批后，由商務(wù)助理存檔并執(zhí)行.

1.3.銷售過程中需在協(xié)議合同或者協(xié)議中明確相關(guān)貨物交接過程

中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)協(xié)議、物權(quán)交接的貢任和義務(wù)及費(fèi)用劃分.

1.4.特殊價(jià)格的銷售執(zhí)行董事長審核或者簽字或蓋章制.

相關(guān)流程：客戶采購達(dá)到1定的數(shù)量及市場價(jià)格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務(wù)

員根據(jù)公司或者機(jī)構(gòu)鍍鋅卷、彩涂卷的庫存和基板情況可申請(qǐng)優(yōu)惠，報(bào)經(jīng)

營副總審核或者簽字或蓋章董事長審核或者簽字或蓋章后執(zhí)行，

并藤森檔.

第2節(jié)渠道與促銷

2.1各種促銷推廣有關(guān)內(nèi)容的審核或者簽字或蓋章與實(shí)施.

2.1.1促銷推廣的原則：以反映公司或者機(jī)構(gòu)公關(guān)意圖,目標(biāo)及其功效

為原則.各項(xiàng)推廣有關(guān)內(nèi)容與公關(guān)活動(dòng)相互促進(jìn)，相互配合，相互依托.

2.1.2推廣方案的提報(bào)相關(guān)流程：由客戶經(jīng)理制定推廣方案及費(fèi)用預(yù)

算，經(jīng)機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理審核、經(jīng)營副總審核或者簽字或蓋章、董事長審核或

者簽字或蓋章后執(zhí)行，樣品由客戶經(jīng)理提報(bào)規(guī)格及數(shù)量相關(guān)要求，品質(zhì)管控

部制作完成,會(huì)議與展覽由機(jī)構(gòu)部門經(jīng)理提報(bào)參會(huì)或參展計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算,

經(jīng)總經(jīng)理、董事長核準(zhǔn)后執(zhí)行.

2.1.3公關(guān)與接待：因業(yè)務(wù)需要，需支付公關(guān)費(fèi)用及開展活動(dòng)時(shí),由機(jī)構(gòu)

部門提出申請(qǐng).總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后實(shí)施，接待費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)部門預(yù)

算，超支自負(fù).

2.2.客戶分類及優(yōu)惠促銷政策.

2.2.1.客戶的分類.根據(jù)目前銷售客戶的購貨量及公司或者機(jī)構(gòu)性質(zhì)

分為：協(xié)議戶、直供戶、零散戶.

a、協(xié)議戶：經(jīng)營性質(zhì)是以貿(mào)易區(qū)域?yàn)橹?，年銷量不低于2000噸的客

戶；

b、直供戶：性質(zhì)是以直接使用為主，年購貨量在60（）噸以上的客戶；

c、零散戶：未與公司或者機(jī)構(gòu)簽訂年度購貨協(xié)議的其他直接或間接

客戶.

222優(yōu)惠與促銷：執(zhí)行公司或者機(jī)構(gòu)的《銷售政策》

鍍鋅生產(chǎn)產(chǎn)品優(yōu)惠政策：協(xié)議戶

全年最低購貨大于等于大于等于大于等于

（