建筑公司管理制度手冊

目錄

一、公司現(xiàn)金管理規(guī)定

二、施工項H財務(wù)管理規(guī)定

三、公司材料采購規(guī)定

四、工地庫房管理制度

五、公司借款規(guī)定

六、報銷審核制度

七、出納會計人員崗位職責

I公司現(xiàn)金管理規(guī)定

第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用°

第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能收

取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔。

第四條：資金預算管理

L項目部成立后，編制資金計劃，根據(jù)成本計劃，編制現(xiàn)金預算。

2.根據(jù)工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。

工根據(jù)回款，項目部編制資金使用計劃。經(jīng)相關(guān)責任人審批后實施。

4.項目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。

第五條：資金使用審批權(quán)限

L3000元以下的零星材料，由項目部經(jīng)理審核批準后支付。

2.3000元以上的材料，逐級上報總經(jīng)理審核批準支付。

第六條：現(xiàn)金管理紀律

1.所有部門的一切生產(chǎn)經(jīng)營收入、支出及其他收入、支出都必須通過財務(wù)結(jié)算,

按規(guī)定列收、列支，嚴禁私設(shè)小金庫。現(xiàn)金經(jīng)管人員不允用白條頂替庫存現(xiàn)金,

不得私自借支公款，不得保留帳外公款，不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票，不得將公款

以個人名義存入銀行，不得編造用途，套取現(xiàn)金。不得將公款存放他處自行保

管。違者按國家有關(guān)財經(jīng)法紀處理。

2.收付現(xiàn)金時必須嚴格審查原始憑證的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)有涂改偽造的單據(jù)、發(fā)現(xiàn)

明顯不正常的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理并扣留有關(guān)單據(jù)，及時向領(lǐng)導匯報。經(jīng)過涂改的

原始票據(jù)（含報銷封面）均為無效憑證。

3.根據(jù)帳、款分管原則，現(xiàn)金經(jīng)管人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、

費用、偵權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作a

4.對無效合同、無合法憑證和無正規(guī)手續(xù)的經(jīng)濟事項，公司財務(wù)部門不得支

出現(xiàn)金（包括支票、匯票）,

5、罰則

以下行為屬嚴重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點重處追究責任和罰

款：

1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔保合同文

件、簽署墊資意向的：擅自拆借挪用公司資金的：規(guī)避公司管理的。

3、月結(jié)制度。

口清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、

短款的重要措施。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納'業(yè)務(wù)，必須做到按日

清理，按月結(jié)賬。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行

清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核

對相符。按日清理的內(nèi)容包括：

(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，即各種收付款憑證所填寫

的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)

蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

(2)登記和清理日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時逐筆登記，當口發(fā)生的所有現(xiàn)金

收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登

記的內(nèi)容、金額與收付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金

日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細表。

(3)現(xiàn)金盤點。出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)

金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如

發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進一步杳明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實

存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)杳明長款屬于

記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明

退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對

于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)

水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定山過失人賠償。

(4)檢杳庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限

額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，

則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。

現(xiàn)金保管制度。

<1)超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

(2)為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽

屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放；

<3)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公

桌內(nèi)過夜。出納員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露,

以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。

<4)單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私

存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。

<5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。各單位的出納員對庫存

票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)

（即小數(shù)）分類保管。

現(xiàn)金清查制度。

在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了

加強對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜

竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各公司應(yīng)建立庫存

現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點，并由有關(guān)領(lǐng)導和專業(yè)人員組成清查

小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行泄查盤點，重點放在賬款是否相符、

有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為

上。

n施工項目財務(wù)管理規(guī)定

施工項H財務(wù)管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務(wù)管理制度，

是施工項目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建

筑材料（機具）計劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項目總承包單位與勞務(wù)

承包、項目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟往來的方法和手段。

一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的

要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務(wù)

部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。

二、建筑材料采購實施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采購

計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員

結(jié)清當前款項及賬目。

三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料）進

場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財務(wù)

部門進行財務(wù)處理。

四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進度或者定期測算各

種材料的用量（即已進場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)

理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門進行財務(wù)處理，

五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他

非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購

人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。

六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性推銷并建立備品

帳，逐級分類，按月有驗。

七、建筑機械設(shè)備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺

帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接

列入維修費用。

八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄,

每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出

票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門進行結(jié)算。

九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25

R到30日到財務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。

十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程

量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來于?續(xù)（施工隊負責人出

具收據(jù)），支付工程款。

十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專業(yè)承包、項目分包、勞動承包

隊伍、其他項目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理

簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，

做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料

清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計表）

十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符：清理

現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。

十四、財務(wù)部門在30日前向工程計劃部門索取下個月工程計劃單，結(jié)合

本月實際支付情況做好下個月財務(wù)預算，報總經(jīng)辦作為指導經(jīng)營和考核的重要

依據(jù)。

十五、會計核算每月終了后5日內(nèi)向總經(jīng)辦上報資金平衡表、成本費用支

出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表，

十六、施工項目付款流程明細規(guī)定：

1、由供應(yīng)商或采購人員填制用款中清單，附帶采購協(xié)議，報價材料表，

采購合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預算員、生產(chǎn)經(jīng)理、

總經(jīng)理審批通過后，向財務(wù)部提交單據(jù)，財務(wù)現(xiàn)核單據(jù)齊全，正確

無誤，向總經(jīng)辦申請安排款項，通知出納辦理付款。

2、大筆材料貨款，施工項目費結(jié)算，申請付款單據(jù)上須注明供應(yīng)商、施

工隊名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系號碼，對方公司財務(wù)、經(jīng)手人親自

向本公司辦理申請付款一系列流程，如有地域等特殊原因?qū)Ψ讲荒?/p>

親自辦理的，由本公司經(jīng)手人或采購人辦理申請付款結(jié)算手續(xù)。

3、向本公司申請付款，可以提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請付款附件傳遞

給本公司財務(wù)，對方能開具發(fā)票必須開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)

上的金額如實付款，如不能及時開具發(fā)票或收據(jù)的情況，待我方付

款之日算起15天之日向我司傳送收據(jù)或發(fā)票，超過我司則取消合作。

4、供應(yīng)商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必須清晰明了，并加蓋公司印章,

開票人員簽署全名。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不

注明F1期的收據(jù)或發(fā)票，本公司財務(wù)不予入賬，有權(quán)退問對方，申

請重開收據(jù)或發(fā)票。其他人員不得私自向供應(yīng)商、施工隊申請重開

收據(jù)或發(fā)票，作廢的收據(jù)或發(fā)票要進行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須進

行登記管理。

5、收款方須配合本公司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，向財務(wù)部結(jié)算付款。

公司其他部門（除采購部）不可代替供應(yīng)商結(jié)算付款。

6、付款結(jié)算金額超過5000元的，須總經(jīng)理審核批準后財務(wù)才能執(zhí)行付款,

不得越權(quán)支付。

7、工地用原材料，送置工地的材料當場由驗收人員驗收，開具收料單給送

貨人員，供應(yīng)商憑我司開具的收料單，每月進行對賬結(jié)算，其他送

貨單據(jù)不能作為材料結(jié)算依據(jù)。

in公司材料采購規(guī)定

㈠制訂材料采購計劃

<i）項目部根據(jù)標后預算并結(jié)合工程實際需要，編制材料需求計劃，報

工程管理部。

（2）工程管理部統(tǒng)籌考慮提出材料采購建議，提交給采購部9

<3）采購部綜合考慮庫存材料情況，制訂材料采購計劃，上報給主管采

購副總審批。

（4）采購部根據(jù)審批確定材料采購計劃，并將采購計劃提供給工程管理

部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的材料采購計劃通知項口部。

（二）制訂資金需求計劃

（1）在不實行招標的情況下，由采購部詢價后編制資金需求計劃。

<2）實行招標的情況下，由采購部組織招標，在定標，簽訂合同后，采

購部編制資金需求計劃。

<3）采購部將資金需求計劃報主管資金副總審批。

㈢材料采購與到位

<1）采購部將經(jīng)批準的資金需求計劃分別提交給財務(wù)部、工程管理部。

（2）工程管理部將該計劃提供給項H部。

（3）財務(wù)部按照資金需求計劃提供資金給采購部，采購部進行材料的采

購。

（4）采購人員接到項目部審批卜.來的申購單，聯(lián)系商家，進行報價（報

價單上寫明商家、付款條件、報價有效期限），原則上需物比三家,

有比報價時，在采購前進行說明。大型材料需總負責人或總經(jīng)理參

與采購。

⑸采購后所有材料都需驗收入庫，開具一份三式入庫單，倉庫記賬一聯(lián)，

采購人員留存一聯(lián)，第二聯(lián)與采購發(fā)票同交財務(wù)部。

(6)購回材料驗收發(fā)現(xiàn)不合格，或數(shù)量有問題，應(yīng)急時通知采購人員，并聯(lián)

系商家處理把問題反像給項目部，有扣款情況通知財務(wù)部。

(7)采購材料數(shù)量短缺，按實計數(shù)量入庫，通知采購員處理，在送貨單上注

明缺少數(shù)量；多出免費物品，作為樣品入庫。

㈣材料領(lǐng)川:

<1）領(lǐng)用材料時，應(yīng)由倉庫保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同時

應(yīng)報經(jīng)項目部負責人簽字批準后，倉管員按領(lǐng)料單卜.的品名、規(guī)格、

數(shù)量發(fā)料。

<2）班組用料超過限額量時，材料員有權(quán)停止發(fā)料，并通知施工員核查

原因，屬工程量增加的，增補工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作浪費

的，一次性從班組工程款中扣除，賠償手續(xù)辦好后再補發(fā)材料。

（3）對于不能入庫的材料如周轉(zhuǎn)架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土

建用的裝飾材料等物資材料的進場驗收必須由倉管員和使用該材料

的施工班組指定人員二方共同參與點驗并在送貨單上簽字，每批供

貨完成后根據(jù)送貨單一次性直接開出領(lǐng)料單撥料給施工班組。

<4）材料使用與出庫制度任何材料的使用都必須進行材料的領(lǐng)用手續(xù)，

材料管理員不得在無領(lǐng)料手續(xù)情況下發(fā)放材料（特殊情況領(lǐng)取少量

材料除外，但過后必須補辦相關(guān)手續(xù)）。

㈤材料采購付款規(guī)定：

1、預付款方式（供應(yīng)商需先付一部分訂金或貨款押金）進行采購材料，

采購人員須提交采購合同向項目經(jīng)理批準（在合同上面由經(jīng)理簽字批準

付款金額），然后填寫付款申請單附帶購貨合同，交財務(wù)人員復核后,

交由出納人員付款。

①供應(yīng)商選擇銀行匯轉(zhuǎn)，須提供對方委托收款單位賬戶信息（附上聯(lián)

系方式），并加蓋公司章印，提交財務(wù)部出納人員審核付款，付款

后通知供應(yīng)商，并向我司開據(jù)發(fā)票或收據(jù)交給相關(guān)人員。（如果采

購合同上面附有單位賬戶信息，則無須再提供）

②采取直接現(xiàn)金支付，由出納人員付款給供貨商，須對方開據(jù)正規(guī)發(fā)

票或有效收據(jù)。（發(fā)票或收據(jù)上須有公司章?。?/p>

③貨款由采購人員經(jīng)手支付供應(yīng)商，出納人員支付現(xiàn)金給采購人員須

采購人員在付款申請單經(jīng)手人處簽字：采購人員支付貨款后收回的

發(fā)票或收據(jù)提交財務(wù)部門做賬。

2、直接送貨付款方式，材料到達工地驗收入庫后，供應(yīng)商經(jīng)手人開具的

送貨單須由我司倉庫人員，采購部簽字確認，由采購人員填寫付款申請

單提交財務(wù)部門或核，并且項目經(jīng)理審批后，財務(wù)人員才有權(quán)限通知出

納人員支付貨款。

3、采購人員采購材料預支貨款方式（采購借款），采購人員須填寫借支

單，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，提交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)公司資金情況，通知

出納向采購人員支款。（項目經(jīng)理如出差不能及時審批借支單，須電話

通知財務(wù)部，出差回來及時補簽。）

4、采購部采取第1、第3種付款方式購|可材料的，入庫后須三天內(nèi)向財務(wù)

部報銷提供單據(jù)進行核對。

5、采購借款不能累積超過二次無核對報銷，超過財務(wù)部門有權(quán)停止借款

采購。

6、大宗的材料財務(wù)部每月按材料采購金額歸集項目成本。

7、固定供應(yīng)商應(yīng)每月發(fā)送《客戶供貨對賬單》向公司財務(wù)部門進行雙方

賬單核對，并確認貨款金額。

8、采購材料所有單據(jù)發(fā)票背面都需經(jīng)手人簽字，寫明用途，日期。

9、特殊采購材料無票據(jù)收據(jù)情況下，或者票據(jù)遺失，采購人員需重向商

家補開票據(jù)，如無法補開，又無其他證明，則不給予報銷。

IV工地庫房管理制度

為加強對施工現(xiàn)場的材料物資的管理，確保其能夠保質(zhì)保量投入使用，

滿足工程施工的需求，防止材料資損壞、變質(zhì)和丟失等，特制定本制度：

一、項目經(jīng)理部進入施工現(xiàn)場后，由項目經(jīng)理負責建立工地材料物資庫房，為

施工材料物資的貯存、保管創(chuàng)造條件。當工地無條件建有封閉庫房時，工地應(yīng)

枳極采取設(shè)立圍欄、隔離等措施滿足材料物資的貯存、保管要求。

二、項目經(jīng)理、施工隊長是工地庫房管理第一責任人、項目部、各施工隊要各

自確定一名專職庫房保管員，負責項目部及各自施工隊工程材料物資的驗收、

貯存、保管和發(fā)放工作。

三、庫房保管員必須具備忠誠老實、辦事認真、責任心強的品德，并有基本的

書寫和計算能力。

四、庫房保管員對入庫的材料物資要嚴格進行質(zhì)量、數(shù)量的檢查驗證，合格后

方可接收登記入庫，保證入庫數(shù)量準確、質(zhì)量合格，對不合格品有權(quán)拒收。

五、庫房保管員對庫存物資，要建立健全材料臺帳，做到貯存記錄準確、完整,

保證帳、卡、物三相符，對庫存物資要掛標牌、標明名稱、規(guī)格型號等。

六、材料物資的貯存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架的上架，無條件

上架的要分類、分規(guī)格碼放整齊，并有標識。

七、入庫產(chǎn)品要根據(jù)各類產(chǎn)品不同性質(zhì)分別保管，對易燃易爆、易碎、有毒的

物品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定要求，采取隔離措施進行重點保管。

八、庫房保管員對材料物資的發(fā)放，遵循先進先出的原則，認真辦理出庫的記

賬手續(xù)，填寫單據(jù)數(shù)量要準確，字跡清晰可辨，簽字認真，U期要確切。

九、庫房保管員對在庫產(chǎn)品應(yīng)堅持盤點和不定期抽檢，隨時掌握品種、數(shù)量的

變化情況，及時報告項目經(jīng)理進行補充以滿足施工的需求。

十、對露天存放的材料要根據(jù)天氣變化情況，及時采取擋雨、防曬措施，保證

材料不受損失。

H-一、庫房保管員有義務(wù)要做好日常通風、降溫、晾曬、防塵、防銹、涂油工

作，保持庫房清潔、整齊、通風、干燥良好環(huán)境，

十二、庫房內(nèi)嚴禁吸煙，電爐取暖、做飯等動用明火的行為，無關(guān)人員嚴禁進

入庫歷，注意防盜、防火、防毒以確保庫房的安全。

十三、庫房保管員要恪守職責，遵紀守法，當發(fā)現(xiàn)因玩忽職守造成物資材料丟

失、損壞、變質(zhì)等情況要及時報告項目經(jīng)理，并進行相應(yīng)賠償，違紀不報者，

經(jīng)發(fā)現(xiàn)將根據(jù)情節(jié)輕重給予處分，或追究法律責任。

IX公司員工薪酬管理規(guī)定

1、公司員工入職須登記入職申請表。

2、公司制作工卡，發(fā)放給從事建筑施工活動的勞動者；勞動者從事建筑施工

活動時應(yīng)佩戴工卡。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，

入職時間，工種，班組，工號等。

3、公司對承建的每個工程項目建立用工信息檔案，記載該工程項目所有勞動

者的個人信息資料。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號碼，籍貫，現(xiàn)住址，

聯(lián)系電話，工種，工卡號，入職時間，離職時間，身份證第印件或近照等。

用工信息檔案應(yīng)至少保存兩年備查。

4、公司對勞動者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進行記錄，作為發(fā)放工

資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽造、變造、隱匿、

銷毀工作情況記錄和工資支付表。工作情況記錄和工資支付表應(yīng)至少保存

兩年備查。

5、考勤人員必需做到公私分明，堅守崗位原則，做好員工考勤，每月《考勤

表》須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時提交財務(wù)，最遲不得超

過每月初5號。

6、公司每月15號發(fā)放上月工資，考勛員把考勤表提交財務(wù)部門，財務(wù)部進

行復核后，制工資表，經(jīng)上級領(lǐng)導（項目經(jīng)理、總經(jīng)理）審批后，才能通

知財務(wù)部發(fā)放工資。

7、公司員工薪酬應(yīng)該實行保密性，個人不得私自詢問他人工薪。

8、公司如有增減員工時，考勤人員應(yīng)在月底向財務(wù)部門提交增減人員名單。

9、公司代繳代扣個人所得稅，直接從工資里扣除。

10、員工高職需提前1個月，試用期提前3天，向公司部門主管公司領(lǐng)導申

請離職，經(jīng)同意，做好工作交結(jié)后，填寫《離職申請表》、《離職交接表》

經(jīng)簽字批準，提交財務(wù)部門結(jié)算工資，項目經(jīng)理審批，交由出納發(fā)放工資。

未辦理離職手續(xù)就私自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。除特別情況需他人

代理辦理離職者，須有委托書。離職未先通知就突然要求離職者，公司按

實際工資一半發(fā)放。

X出差管理規(guī)定

1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導和主要負責人，由

項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按實

報銷；其他人員出差，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機票,

只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔"

2、項目部職工探親差旅贄不可以報銷。

3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨

報銷。

4、公司人員因公事須出差，首先填寫《公司出差通知單》，由主管或經(jīng)理審

批。

5、出差人員，出差返|口I應(yīng)及時報銷當次費用，不得超過三夭，超過三夭者，

公司不予報銷。

6、出差人員在出差前如有向公司借款者，應(yīng)及時一次性報銷，不得累計。公

司根據(jù)費用金額多退少補。

7、公司員公出差除項目經(jīng)理及領(lǐng)導外，其他管理人員出差，必須填寫《公司

出差通知單》經(jīng)項目經(jīng)理批準或部門負責人批準。

9、出差人員在出差期間，本職工作應(yīng)向部門人員提出協(xié)助處理相關(guān)工作。

10、出差所發(fā)生的所有費用，都應(yīng)該有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己的票

據(jù)，如有丟失，不予報銷。（除經(jīng)理以外報銷人員自己填寫差旅費憑證報銷單

及附件粘貼）

XIII公司借款規(guī)定

1、各部門用款要嚴格執(zhí)行財務(wù)報批審查制度，財務(wù)部有權(quán)實行財務(wù)

監(jiān)督。一切費用開支必須編制開支計劃，按職責范圍的劃分歸類審

查，未經(jīng)審批的用款，財務(wù)部不予借款，也不予辦理報銷，領(lǐng)導要

帶頭遵守財經(jīng)紀律，維護財務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負責人的

領(lǐng)導下堅持貫徹一支筆批錢制度。

2、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責

人向財務(wù)借支。

3、借款、報銷必須按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財務(wù)部

門有權(quán)不借款。報銷的原始憑證必須無涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，

印章清晰，符合有關(guān)規(guī)定，否則財務(wù)部不予受理。

4、差旅費借款由項目經(jīng)理審批，按出差具體時間核實借款數(shù)額。

5、借款人員需提前預先通知財務(wù)部門。

6、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款

時，應(yīng)當另開收據(jù)，不得退回原借款單。

7、對個人臨時性借款

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，

一律不準再借。

2.借款人填寫借款單，注明個人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

8、個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人

9、備用金借支程序；借款人申請一會計審核簽署意見~項目經(jīng)理簽

字同意一會計出憑證一出納付款。

10、監(jiān)督和處罰

(1)借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否

則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責任。

(2)財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，

發(fā)送報銷催辦通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

XV報銷審核制度

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營段用，根據(jù)公司經(jīng)營活動

的特點，特制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：預算管理、分級負責、層層把關(guān)。由各

部門經(jīng)理負貢本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理

對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查：由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行

填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的金額、款項支

付預計時間等要素，先報部門主管、經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得

總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行“

第四條，費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)

行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。

笫五條：費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合

約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭

受財務(wù)會計剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理

歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用

性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸

類計算和整理。

笫七條：當事人在自己填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準

確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，

并簽署自己的名字，交共同參與的人員兔查，并請其在“費用報銷單”共同簽

署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保

證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交項目經(jīng)

理進行審批，項目經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額

的差異合理性進行審查，項FI經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”復核一

欄簽署審批意見并簽署項目經(jīng)理的名字。

第九條：當事人將取得經(jīng)過項目經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”送交

會計進行審批，會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合

法性審查，對費用金額的計算進行復核稽杏。會計審杳無異議后，應(yīng)在“費用

報銷單”會計主管一欄簽署審批意見并簽署會計的名字。

第十條：當事人將取得本項目經(jīng)理、財務(wù)部門審批簽署后的“費用報銷

單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的

審查和審批?？偨?jīng)理一?般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷

審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實“總經(jīng)理審查無異議后，

在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第H-一條:當事人取得審批齊全的“費用報銷單”或“用款申請單”后,

應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷

單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票

是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。當事人

必須在費用發(fā)生30日內(nèi)，完成報銷一切手續(xù)，逾期公司不予受理.，后果自負。

第十二條：票據(jù)報銷規(guī)定

報銷所需原始單據(jù)事項如下：

①采購原始憑證：

a采購申請單一份（主管簽字八

b送貨單（發(fā)貨單）對方必須寫明給出數(shù)量、規(guī)格、型號、單價、

金額。

C收據(jù)（最好對方能提供發(fā)票），收據(jù)必須是有效、規(guī)范、合法的收

據(jù)（標明開票日期、用途、金額、聯(lián)系電話，經(jīng)手人簽名、加蓋對

方公司合法章?。?/p>

d各種采購合同。

備注：1、采購人員采購材料先付款后入庫的結(jié)算方式：必須提供對

方開據(jù)的以上四種原始單據(jù)提交給財務(wù)人員作為報賬證明依據(jù)。

2、采購材料先入庫使用后付款的結(jié)算方式：必須先把原始單據(jù)（申

請單、送貨單）交財務(wù)人員，等到付款結(jié)算后再向財務(wù)人員提供收

據(jù)或發(fā)票。

這樣有利于對材料進行管理，己付款未入庫，已入庫未付款材料的

管理。

②各費用報銷原始憑證：

a車票、火車票等各種交通費用票據(jù)。

b燃油費票單。

c各商店開除的發(fā)票、收據(jù)、送貨單。

d租賃合同等。

③車費、油費、復印、打印、辦公文具、餐費、五金材料費用

現(xiàn)金結(jié)算方式：個人支付后報銷的必須提供原始憑證，作為證明

依據(jù)，填制好報銷單（報銷人簽字），再提交給出納，出納付款給

報銷人。出納付款后必須監(jiān)督報銷人在報銷單上簽名，出納在出

納或付款人處簽名。報銷完