-ST工智：哈工成長（岳陽）私募股權(quán)基金企業(yè)（有限合伙）評估報告

哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)中勤評報字【2024】第307號(共一冊，第一冊)中勤資產(chǎn)評估有限公司二○二四年十二月十九日哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告 1 3 7 7二、評估目的 四、價值類型 五、評估基準(zhǔn)日 六、評估依據(jù) 七、評估方法 九、評估假設(shè) 十、評估結(jié)論 十一、特別事項說明 23 十三、資產(chǎn)評估報告日 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：53669151、本資產(chǎn)評估報告是依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制的。2、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。3、本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。4、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實(shí)現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實(shí)現(xiàn)價格的保證。5、評估對象及其所涉及資產(chǎn)清單資料由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。委托人、被評估單位和相關(guān)當(dāng)事人管理層和其他人員提供的與本次資產(chǎn)評估相關(guān)的所有資料，是編制本資產(chǎn)評估報告的基礎(chǔ)，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)、負(fù)債存在的可能影響評估結(jié)論的瑕疵事項，在委托時未作特殊說明或在評估現(xiàn)場勘查中未予明示且資產(chǎn)評估師根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗一般不能獲知的情況下，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。6、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)、負(fù)債沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。7、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。資產(chǎn)評估師不具有對評估對象及其所涉及資產(chǎn)法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見的能力，故不對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬真實(shí)性做任何形式的保證。 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915528、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制。資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)關(guān)注評估結(jié)論成立的假設(shè)前提、資產(chǎn)評估報告特別事項說明和使用限制。9、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，堅持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔(dān)責(zé)任。 電話：536691553哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)中勤資產(chǎn)評估有限公司接受江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評估程序，對江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額所涉及的哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額在評估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場價值進(jìn)行了評估。江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額事宜，為此需對哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額在評估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場價值進(jìn)行評估，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價值參考依據(jù)。二、評估對象哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額市場價值。三、評估范圍哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部資產(chǎn)及負(fù)債，具體以哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)提供的資產(chǎn)清單為準(zhǔn)。市場價值。五、評估基準(zhǔn)日2024年10月31日。六、評估基本方法考慮資產(chǎn)評估方法的適用前提及滿足資產(chǎn)評估目的，本次選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法。七、評估結(jié)論及其使用有效期在持續(xù)經(jīng)營條件下，哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)在評估 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：536691554基準(zhǔn)日2024年10月31日申報評估的資產(chǎn)總額為13,754.03萬元，負(fù)債6,850.22萬元，全部財產(chǎn)份額6,903.81萬元；經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)總資產(chǎn)評估值為14,226.86萬元，負(fù)債6,850.22萬元，全部財產(chǎn)份額7;376.64萬元。與賬面值比較，總資產(chǎn)評估增值472.83萬元，增值率3.44%,負(fù)債未發(fā)生增減值變化，全部財產(chǎn)份額評估增值472.83萬元，增值率評估基準(zhǔn)日：2024年10月31日金額單位：人民幣萬元增值率(%)AB1流動資產(chǎn)2非流動資產(chǎn)3其中：可供出售金融資產(chǎn)4持有至到期投資56長期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具8投資性房地產(chǎn)9固定資產(chǎn)工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負(fù)債非流動負(fù)債負(fù)債總計凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：536691555工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)承擔(dān)，與本評估機(jī)構(gòu)無關(guān)。3、本次評估利用的中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的報告號為眾環(huán)專字(2024)3100070號帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告，其中強(qiáng)調(diào)事項段內(nèi)(1)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)原持有紹興暢風(fēng)貿(mào)易有限公司(以下簡稱紹興暢風(fēng))18.52%股權(quán)，由于紹興暢風(fēng)未達(dá)到初始投資協(xié)議約定工置業(yè)有限公司100.00%股權(quán)作為對價回購紹興暢風(fēng)10.12%股權(quán)，其余紹興暢風(fēng)8.40%股權(quán)作為哈工成長合伙人寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)退伙對價進(jìn)(2)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)成立于2018年5月30日，(3)根據(jù)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年第二次合伙人會議決議，哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)擬以所持有被投資 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告了哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年10月31日和2023年12月重要事項說明：資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)充分考慮資產(chǎn)評估報告正文中描述的資產(chǎn)評估報告成立的前提、假設(shè)條件、特別事項及使用限制等對評估結(jié)論的影響。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人及資產(chǎn)評估報告中列示的其他報告使用人為本次以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)完整閱讀資產(chǎn)評估報告正文。 江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額所涉及的哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告正文江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司：中勤資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評估程序，對江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額所涉及的哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額在評估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場價值進(jìn)行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下：本項目委托人為江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司，被評估單位為哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙),資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人為國家法律、行政法規(guī)明確規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人。(一)委托人概況2.經(jīng)營場所：江陰市臨港街道雙良路15號3.法定代表人：喬徽5.股票代碼：000584.SZ7.成立日期：1991年10月10日8.營業(yè)期限：1991年10月10日至無固定期限 中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：53669155810.主要經(jīng)營范圍：機(jī)器人系統(tǒng)、智能生產(chǎn)線及人工智能的研發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、銷售及維護(hù)；利用自有資金對賓館、旅游、餐飲、娛樂行業(yè)進(jìn)行投資；自有房屋租賃；國內(nèi)貿(mào)易(不含國家限制及禁止類項目);自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)(國家限定企業(yè)經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品除外)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)1.企業(yè)名稱：哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“哈工成長”)2.社會統(tǒng)一信用代碼：91430600MA4PLHQ1133.執(zhí)行事務(wù)合伙人：哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司4.企業(yè)類型：有限合伙企業(yè)5.出資額：15,100.00萬人民幣6.成立日期：2018年5月30日7.營業(yè)期限：2018年5月30日至2025年5月29日8.經(jīng)營場所：岳陽市城陵磯新港區(qū)云港路欣登孵化器3樓9.主要經(jīng)營范圍：從事非上市類股權(quán)投資活動及相關(guān)咨詢服務(wù)(不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)10.公司股東及持股比例哈工成長系由哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司、湖南臨港開發(fā)投資集團(tuán)有限公司、寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)共同設(shè)立，于2018年5月30日取得岳陽市城陵磯新港區(qū)市場監(jiān)督管理局核發(fā)序號持股比例出資形式1湖南臨港開發(fā)投資集團(tuán)有限公司貨幣出資2江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司貨幣出資 序號持股比例出資形式3哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司貨幣出資截止評估基準(zhǔn)日，哈工成長股權(quán)再無變化。主要財務(wù)指標(biāo)2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年10月31日總資產(chǎn)負(fù)債一凈資產(chǎn)2021年度2022年度2023年度2024年1-10月營業(yè)收入一凈利潤哈工成長執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定。13.公司主要稅種、稅率稅種具體稅率情況應(yīng)稅收入按13%的稅率計算銷項稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后的差額計繳增值稅企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計繳(三)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人資產(chǎn)評估委托合同未約定其他評估報告使用人。本評估報告僅供委托人和國家法律、法規(guī)規(guī)定的評估報告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依賴。(四)委托人和被評估單位之間的關(guān)系 電話：5366915510長33.1126%的股權(quán)。哈工智能擬轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額事宜，特對該經(jīng)濟(jì)行為所涉及的哈工成長全部財產(chǎn)份額在評估基準(zhǔn)日的市場價值進(jìn)行評估。本次資產(chǎn)評估的目的是：通過對哈工成長全部財產(chǎn)份額在評估基準(zhǔn)日的市場價值進(jìn)行評估，為哈工智能擬轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)份額提供價值參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍本次評估對象和評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估對象和評估范圍一致。(一)評估對象評估對象為哈工成長全部財產(chǎn)份額市場價值。(二)評估范圍評估范圍為哈工成長申報的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。具體包括：流動資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資和流動負(fù)債。詳見下表：流動負(fù)債：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)預(yù)收款項預(yù)付款項合同負(fù)債應(yīng)付職工薪酬存貨應(yīng)交稅費(fèi)合同資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)其他流動負(fù)債非流動負(fù)債：發(fā)放貸款和墊款其他非流動負(fù)債長期股權(quán)投資非流動負(fù)債合計其他權(quán)益工具投資負(fù)債合計其他非流動金融資產(chǎn)股東權(quán)益：投資性房地產(chǎn)實(shí)收資本固定資產(chǎn)其他權(quán)益工具 電話：5366915511生產(chǎn)性生物資產(chǎn)永續(xù)債油氣資產(chǎn)資本公積使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)歸屬于母公司所有者權(quán)益合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計眾環(huán)專字(2024)3100070號帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告，評估對象和評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估對象和評估范圍一致，且經(jīng)委托人和被評估單位確認(rèn)，具體范圍以哈工成長申報的評估明細(xì)表為準(zhǔn)。四、價值類型市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價值估計數(shù)額。五、評估基準(zhǔn)日本項目評估基準(zhǔn)日是2024年10月31日。 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告(一)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年主席令第46號);2.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議第二次修訂);3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議修訂);5.《中華人民共和國證券投資基金法》(2015年4月24日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議修訂);6.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年主席令第5號);7.《國有資產(chǎn)評估管理辦法》(1991年國務(wù)院令第91號);8.《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》(【1992】36號);9.《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(2003年國務(wù)院第378號令);36號);11.《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告審核工作有關(guān)事項的通知》(國資產(chǎn)權(quán)【2009】941號);12.《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目備案工作指引>的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2013】64號);13.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2017年國務(wù)院令第691號);14.《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財政部、國家稅務(wù)總局令第65號);15.《關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅部分試點(diǎn)納稅人增值稅申報有關(guān)事項調(diào)整的公告》 中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915513(國家稅務(wù)總局公告2016年第30號);16.《財政部、稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財稅【2018】32號);稅【2016】36號);18.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財稅【2019】39號);19.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(2007年11月28日國務(wù)院第197次常務(wù)會議通過);20.《中華人民共和國個人所得稅法》(中華人民共和國主席令(21.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(中華人民共和國財政部令第86號);1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資【2017】43號);2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)【2017】30號);3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)【2018】35號);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)【2018】36號);5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)【2017】33號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)【2018】37號);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)【2019】35號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價值》(中評協(xié)【2018】38號);9.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南》(中評協(xié)【2017】42號);10.《資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見》(中評協(xié)【2017】47號);11.《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)【2017】46號);12.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)【2017】48號); 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：1.被評估單位提供的有關(guān)合同、協(xié)議等資料；2.委托人及相關(guān)當(dāng)事方提供的會計賬冊及會計憑證等有關(guān)財務(wù)資料；3.被評估單位提供的歷史及現(xiàn)行價格資料；4.企業(yè)提供的以前年度的財務(wù)報表；5.《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》(第二版);6.國家宏觀、行業(yè)、區(qū)域市場及被評估單位統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)；7.資產(chǎn)評估專業(yè)人員現(xiàn)場勘察的詳細(xì)記錄及收集的其他相關(guān)估價信息資料；8.企業(yè)與相關(guān)單位簽訂的合同；9.被評估單位統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)；10.相關(guān)人員訪談記錄；11.同花順I(yè)Find金融數(shù)據(jù)終端；12.評估人員收集的其他資料。(五)其他參考依據(jù)1.被評估單位提供的資產(chǎn)清單及評估申報明細(xì)表；2.委托人及被評估單位出具的有關(guān)聲明、承諾等；3.相關(guān)當(dāng)事方提供的有關(guān)經(jīng)營、管理資料；4.《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》(財政部【2006】第33號令);5.《財政部關(guān)于修改<企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則>的決定》(財政部令第76號);6.其他參考資料。根據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價值》,評估方法一般有市場法、收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法等三種方法，執(zhí)行企業(yè)價值評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析收益法、市場法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方法的適用性，選擇評估方法。企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評估對象價值的評估方法。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法。 中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：53669155151.收益法適用性分析2.資產(chǎn)基礎(chǔ)法適用性分析3.市場法適用性分析 電話：5366915516綜上分析，本次評估適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法。(三)資產(chǎn)基礎(chǔ)法方法介紹(1)貨幣資金貨幣資金為銀行存款。(2)其他應(yīng)收款項不能收回的，評估風(fēng)險損失為100%;對很可能收不回部分款項的，且難以確定收(3)其他流動資產(chǎn)2.長期股權(quán)投資 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915517資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)企業(yè)提供的長期股權(quán)投資評估明細(xì)表，通過盤點(diǎn)，查閱記賬憑證、有關(guān)投資協(xié)議、被投資單位公司章程、驗資報告和會計報表等程序?qū)Ω魍顿Y項目的原始投資額、評估基準(zhǔn)日余額、持股比例、投資收益計算方法和歷史收益額等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。對于長期股權(quán)投資岳陽哈工置業(yè)有限公司，通過對被投資單位進(jìn)行整體評估，確定其凈資產(chǎn)的價值，在不考慮是否具有控制權(quán)對長期股權(quán)投資價值影響的前提下，以被投資單位凈資產(chǎn)價值與占被投資單位的股權(quán)比例相乘確定長期股權(quán)投資的價值。評估人員通過到被投資單位現(xiàn)場進(jìn)行全面評估確定其凈資產(chǎn)的價值，評估方法以資產(chǎn)基礎(chǔ)法為主。3.其他權(quán)益工具投資納入評估范圍內(nèi)的其他權(quán)益工具投資為哈工成長對外進(jìn)行的股權(quán)投資，通過查閱投資協(xié)議、有關(guān)財務(wù)資料的基礎(chǔ)上，對被投資單位評估基準(zhǔn)日資產(chǎn)負(fù)債表所列示的凈資產(chǎn)乘以企業(yè)持股比例確定評估值。4.負(fù)債資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)企業(yè)提供的各負(fù)債科目評估明細(xì)表，通過查閱記賬憑證、審閱合同、分析性復(fù)核等程序進(jìn)行核實(shí)；若該債務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，則以經(jīng)過核實(shí)后的賬面值作為評估值，若該債務(wù)并非企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的現(xiàn)實(shí)債務(wù)，則按實(shí)際負(fù)擔(dān)債務(wù)計算。本次評估工作包括評估前期工作、現(xiàn)場調(diào)查及收集整理評估資料工作、評定估算工作、匯總分析撰寫報告工作等，主要評估工作過程如下：(一)接受委托階段1.進(jìn)行項目前期調(diào)查，明確評估目的、評估對象和評估范圍、評估基準(zhǔn)日等評估業(yè)務(wù)基本事項；2.進(jìn)行項目風(fēng)險評價和獨(dú)立性與專業(yè)勝任能力分析，同意接受委托；3.與委托人簽訂資產(chǎn)評估委托合同；4.制定評估計劃。(二)現(xiàn)場調(diào)查及收集整理評估資料階段1.指導(dǎo)企業(yè)對納入評估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查核實(shí)和填報資產(chǎn)評估明細(xì) 表，要求企業(yè)提供涉及評估對象和評估范圍的詳細(xì)資料；2.資產(chǎn)評估專業(yè)人員進(jìn)入現(xiàn)場，聽取委托人及被評估單位有關(guān)人員介紹企業(yè)總體情況和被評估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀，了解企業(yè)的財務(wù)制度、經(jīng)營狀況等情況；3.對企業(yè)提供的評估明細(xì)表進(jìn)行查驗，檢查有無填列不全、項目不明確等情況，并與企業(yè)有關(guān)財務(wù)記錄進(jìn)行核對；4.在企業(yè)全面清查的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)企業(yè)提供的各類資產(chǎn)評估明細(xì)表對納入評估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查核實(shí)；清查的主要方式有：查閱賬務(wù)記錄、查閱有關(guān)合同、發(fā)詢證函、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、與有關(guān)人員座談、現(xiàn)場勘查和核實(shí)等；5.根據(jù)現(xiàn)場實(shí)地勘查和清查核實(shí)的結(jié)果，要求企業(yè)進(jìn)一步完善資產(chǎn)評估明細(xì)表，以做到“表”、“實(shí)”相符；(三)評定估算階段資產(chǎn)評估專業(yè)人員對從現(xiàn)場收集的資料進(jìn)行分析和匯總，通過市場調(diào)研和詢價等程序收集市場信息，按照前述的評估方法并結(jié)合評估對象的實(shí)際情況對各類資產(chǎn)進(jìn)行評定估算：1.分資產(chǎn)類別進(jìn)行分析、計算和評定估算，將各分項評估結(jié)論進(jìn)行匯總，得出評估結(jié)論；2.分析評估結(jié)論，確認(rèn)評估工作中沒有發(fā)生重評、漏評等情況；考慮期后事項、特殊事項等可能對評估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的事項；3.匯集資產(chǎn)評估工作底稿，審查復(fù)核各類評估工作底稿。(四)評估匯總、提交資產(chǎn)評估報告階段1.撰寫資產(chǎn)評估報告初稿，并進(jìn)行評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部三級審核；2.在不影響對最終評估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，與委托人或者委托人許可的相關(guān)當(dāng)事方就評估報告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要溝通；3.向委托人提交資產(chǎn)評估報告。 中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915519本資產(chǎn)評估報告及評估結(jié)論的成立，依賴于以下評估假設(shè)：(一)一般假設(shè)1.持續(xù)經(jīng)營假設(shè)即假定被評估企業(yè)在可以預(yù)見的將來，將會按照當(dāng)前的規(guī)模和狀態(tài)繼續(xù)經(jīng)營下去，不會停業(yè)，也不會大規(guī)模消減業(yè)務(wù)。2.交易假設(shè)即假定被評估資產(chǎn)已經(jīng)處于交易過程中，評估師根據(jù)被評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進(jìn)行估價。交易假設(shè)是資產(chǎn)評估得以進(jìn)行的一個最基本的前提假設(shè)。3.公開市場假設(shè)即假定被評估資產(chǎn)將要在一種較為完善的公開市場上進(jìn)行交易，交易雙方彼此地位平等，都有獲取足夠市場信息的機(jī)會和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等做出理智的判斷。4.資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)持續(xù)使用假設(shè)是對資產(chǎn)擬進(jìn)入市場的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下的資產(chǎn)狀態(tài)的一種假定。首先被評估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài)，其次假定處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)還將繼續(xù)使用下去。在持續(xù)使用假設(shè)條件下，沒有考慮資產(chǎn)用途轉(zhuǎn)換或者最佳利用條件，其評估結(jié)果的使用范圍受到限制。(二)特殊假設(shè)1.國家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和被評估資產(chǎn)所在地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化，行業(yè)政策、法律法規(guī)、管理制度、稅收政策、信貸利率等無重大變化，企業(yè)主要管理人員、職工隊伍、管理水平、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營方式等與評估基準(zhǔn)日相比無重大變化。2.被評估單位的經(jīng)營模式、盈利模式?jīng)]有發(fā)生重大變化，假設(shè)企業(yè)的經(jīng)營者是負(fù)責(zé)的，且管理層有能力擔(dān)當(dāng)其職務(wù)，保持企業(yè)的正常運(yùn)作。假設(shè)企業(yè)經(jīng)營者能夠在未來經(jīng)營年度按其既定發(fā)展目標(biāo)、方針持續(xù)經(jīng)營下去，不會因個人原因?qū)е缕髽I(yè)脫離既定的發(fā)展軌跡。3.對于本次評估報告中被評估資產(chǎn)的法律描述或法律事項(包括其權(quán)屬或負(fù)擔(dān)性限制),本公司按準(zhǔn)則要求進(jìn)行一般性的調(diào)查。除在工作報告中已有揭示以外， 電話：5366915520假定評估過程中所評資產(chǎn)的權(quán)屬為良好的和可在市場上進(jìn)行交易的；同時也不涉及任何留置權(quán)、地役權(quán)，沒有受侵犯或無其他負(fù)擔(dān)性限制的。4.假設(shè)資料真實(shí)、完整，對于本評估報告中全部或部分價值評估結(jié)論所依據(jù)而由委托人及其他各方提供的信息資料，本公司只是按照評估程序進(jìn)行了獨(dú)立審查，但對這些信息資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性不做任何保證。6.被評估單位將依法持續(xù)性經(jīng)營，并在經(jīng)營范圍、方式和決策程序上與現(xiàn)時保持一致。7.被評估單位未來采取的會計政策與評估基準(zhǔn)日的會計政策在所有重要方面基本一致。8.評估范圍僅以委托人和被評估單位提供的評估申報表為準(zhǔn)，未考慮委托人被評估單位提供清單以外可能存在的或有資產(chǎn)及或有負(fù)債；10.無其他不可抗拒及不可預(yù)測因素對評估對象及其所涉及資產(chǎn)造成重大不利影響。11.假設(shè)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等不發(fā)生重大變化。12.本次評估測算的各項參數(shù)取值不考慮通貨膨脹因素的影響。本評估結(jié)論是以上述評估假設(shè)為前提得出的，在上述評估假設(shè)變化時，本評估結(jié)論無效。根據(jù)國家有關(guān)資產(chǎn)評估的法律、行政法規(guī)及資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，本著獨(dú)立、客觀、公正的原則及必要的評估程序，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對哈工成長全部財產(chǎn)份額在2024年10月31日的市場價值進(jìn)行了評估。根據(jù)以上評估工作，依據(jù)評估結(jié)論成立的前提和條件，我們得出如下評估結(jié)論：在持續(xù)經(jīng)營條件下，哈工成長在評估基準(zhǔn)日2024年10月31日申報評估的資產(chǎn) 中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915521總額為13,754.03萬元，負(fù)債6,850.22萬元，全部財產(chǎn)份額6,903.81萬元；經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)總資產(chǎn)評估值為14,226.86萬元，負(fù)債6,850.22萬元，全部財產(chǎn)份額7,376.64萬元。與賬面值比較，總資產(chǎn)評估增值472.83萬元，增值率3.44%,負(fù)債未發(fā)生增減值變化，全部財產(chǎn)份額評估增值472.83萬元，增值率6.85%。資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表如下：評估基準(zhǔn)曰：2024年10月31日金額單位：人民幣萬元增值率(%)AB1流動資產(chǎn)2非流動資產(chǎn)3其中：可供出售金融資產(chǎn)4持有至到期投資56長期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具8投資性房地產(chǎn)9固定資產(chǎn)工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負(fù)債非流動負(fù)債負(fù)債總計凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915522工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)承擔(dān)，與本評估機(jī)構(gòu)無關(guān)。3、本次評估利用的中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的報告號為眾環(huán)專字(2024)3100070號帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告，其中強(qiáng)調(diào)事項段內(nèi)(1)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)原持有紹興暢風(fēng)貿(mào)易有限公司(以下簡稱紹興暢風(fēng))18.52%股權(quán)，由于紹興暢風(fēng)未達(dá)到初始投資協(xié)議約定工置業(yè)有限公司100.00%股權(quán)作為對價回購紹興暢風(fēng)10.12%股權(quán)，其余紹興暢風(fēng)8.40%股權(quán)作為哈工成長合伙人寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)退伙對價進(jìn)(2)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)成立于2018年5月30日，(3)根據(jù)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年第二次合伙人會議決議，哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)擬以所持有被投資 電話：5366915523了哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年10月31日和2023年12月本次評估，評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債賬面價值由中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，并出具了眾環(huán)專字(2024)3100070號帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審(1)哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)成立于2018年5月30日，(2)納入評估范圍的子公司持有的房屋建筑物、構(gòu)筑物存在以下權(quán)屬瑕疵納入評估范圍的子公司持有的房屋建筑物、構(gòu)筑物尚未辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證，權(quán)屬資料不完備，被評估單位出具了相關(guān)產(chǎn)權(quán)承諾函，承諾未辦證房屋所有權(quán)歸其所有，不存在產(chǎn)權(quán)爭議。本次評估是在假設(shè)上述房產(chǎn)不存在產(chǎn)權(quán)糾紛的前提條件下做出的，亦未考慮將來辦理房產(chǎn)證等需要支付的費(fèi)用。尚未辦理房產(chǎn)證的房屋建筑面積系由哈工成長的子公司岳陽哈工置業(yè)有限公 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告評估人員未對房地產(chǎn)內(nèi)部的隱蔽工程及內(nèi)部結(jié)構(gòu)(非肉眼所能觀察的部分)做勘查盤點(diǎn)，僅通過產(chǎn)權(quán)持有人提供的相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí)。因勘6.抵押、擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債/或有資產(chǎn)等事項的性質(zhì)、金額及與評估對(1)被評估單位及其子公司主要抵押擔(dān)保情況，詳見下表：(萬元)期限1限公司中國工商銀行股份有限公司岳陽開發(fā)區(qū)支行產(chǎn)權(quán)第0002125號2限公司中國工商銀行股份有限公司岳陽開發(fā)區(qū)支行產(chǎn)權(quán)第0002125號3限公司中國工商銀行股份有限公司岳陽開發(fā)區(qū)支行產(chǎn)權(quán)第0002125號(2)被評估單位及其子公司主要租賃情況，詳見下表：序號出租起租日期止租日期(月/萬元)1有限公司科技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園2有限公司岳陽港鑫機(jī)械制造有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園3有限公司限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915525序號出租起租日期止租日期(月/萬元)4有限公司械制造有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園5有限公司裝備有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園6有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園7有限公司限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園8有限公司械有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園9有限公司技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司械廠有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司施工程有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司施工程有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司械制造有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司術(shù)有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽)軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園9.其他事項 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915526(2)本評估結(jié)論沒有考慮評估對象及其所涉及資產(chǎn)可能承擔(dān)的擔(dān)保、抵押或如果出售所應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)等事項，以及特殊的交易方可能追加(或減少)付出的價格等對評估結(jié)論的影響，也未考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其他不可抗力對評估結(jié)論的影響。當(dāng)前述條件及評估中遵循的評估假設(shè)和評估原則等發(fā)生變化時，評估結(jié)果將會失效。(3)在執(zhí)行本評估項目過程中，我們對委托人和相關(guān)當(dāng)事人提供的評估對象法律權(quán)屬資料和資料來源進(jìn)行了必要的查驗，但對評估對象的法律權(quán)屬我們不發(fā)表意見，也不作確認(rèn)和保證。本資產(chǎn)評估報告所依據(jù)的權(quán)屬資料之真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性由委托人和相關(guān)當(dāng)事人負(fù)責(zé)。(4)根據(jù)資產(chǎn)評估的要求，評估測算中所依據(jù)的，部分是現(xiàn)行的政策條款，部分是評估時常用的行業(yè)慣例、統(tǒng)計參數(shù)或通用參數(shù)。當(dāng)未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化時，評估人員將不承擔(dān)由于前提條件變化而導(dǎo)致與本次評估結(jié)果不同的責(zé)任。(5)本報告評估結(jié)論以委托人、被評估單位和相關(guān)當(dāng)事方提供必要的資料并保證所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性為前提。對被評估單位存在的可能影響資產(chǎn)評估結(jié)論的有關(guān)瑕疵事項，在企業(yè)委托時未做特殊說明，而資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)從業(yè)經(jīng)驗一般不能獲悉的情況下，評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(6)評估結(jié)論在評估假設(shè)前提條件下成立，并限于此次評估目的使用。當(dāng)評估對象生產(chǎn)經(jīng)營依賴的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，評估專業(yè)人員將不承擔(dān)由于前提條件和評估依據(jù)出現(xiàn)重大改變而推導(dǎo)出不同評估結(jié)果的責(zé)任。(7)本次評估結(jié)果是反映評估對象在本次評估目的下，在假設(shè)委估企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提下，根據(jù)公開市場的原則確定現(xiàn)行公允市價，沒有考慮特殊的交易方可能追加或減少付出的價格等對評估價格的影響，也未考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對資產(chǎn)價格的影響。當(dāng)前述條件以及評估中遵循的持續(xù)經(jīng)營及產(chǎn)權(quán)主體變動的原則等其它情況發(fā)生變化時，評估結(jié)果一般會失效。資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)注意以上特別事項可能對評估結(jié)論所產(chǎn)生的影響。(一)資產(chǎn)評估報告只能用于本報告載明的評估目的和用途。(二)資產(chǎn)評估報告只能由本報告載明的評估報告使用人使用，除委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評 電話：5366915527估報告使用人之外，其他機(jī)構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。(三)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告的，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。(四)資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論。評估結(jié)論不等同于評估對象可實(shí)現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實(shí)現(xiàn)價格的保證。(五)資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)將本評估報告作為一個整體使用，不得摘錄報告的部分內(nèi)容使用。(六)除法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事方另有約定外，未經(jīng)本評估機(jī)構(gòu)及簽字資產(chǎn)評估師同意，資產(chǎn)評估報告的全部或部分內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于任何公開媒體。本資產(chǎn)評估報告日為2024年12月19日。資產(chǎn)評估報告日為評估結(jié)論形成日。 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告資產(chǎn)評估師：資產(chǎn)評估師：中勤資產(chǎn)評估有限公司二O二四年十二月十九日 哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財產(chǎn)份額價值資產(chǎn)評估報告中勤資產(chǎn)評估有限公司電話：5366915529一、評估基準(zhǔn)日被評估單位審計報告；二、委托人和被評估單位法人營業(yè)執(zhí)照；三、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人的承諾函；四、資產(chǎn)評估師承諾函；五、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案文件或者資格證明文件；六、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)法人營業(yè)執(zhí)照副本；七、負(fù)責(zé)該評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師資格證明文件；八、資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表。(有限合伙)利潤表9此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺()”進(jìn)行查驗。中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)武漢市中北路166號長江產(chǎn)業(yè)大廈17-18樓郵政編碼：430077ho.166ZhangbeiRoad,Wuhan.430哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙):我們審計了哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“哈工成長”)財務(wù)報表，包括2024年10月31日和2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-10月和2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。哈工成長2024年10月31日和2023年12月31日合并及母公司的財務(wù)狀況以及2024年1-10月和2023年度合并及母公司的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，如財務(wù)報表附注六、(一)所述，哈工成長原持有紹興暢風(fēng)貿(mào)易有限公司(以下簡稱紹興暢風(fēng))18.52%股權(quán)，由于紹興暢風(fēng)未達(dá)到初始投資協(xié)議司選擇以其子公司嚴(yán)格科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)岳陽鼎晟科技有限公司持有的岳陽哈工置業(yè)有限公司100%股權(quán)作為對價回購紹興暢風(fēng)10.12%股權(quán)，其余紹興暢風(fēng)8.4%股權(quán)作為哈工成長合伙人寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)退伙對價進(jìn)行支付，以上安排不涉及資金交權(quán)利義務(wù)已履行完成，岳陽哈工置業(yè)有限公司股權(quán)變更已完成。我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，哈工成長母公司成立于2018年5月30日，經(jīng)合伙人一致同意，于2021年5月30日將存續(xù)期延長兩年至2023年5月29日，延長期限已屆滿，哈工成長母公司已進(jìn)入清算注銷階段并于2023年9月21日進(jìn)行了對外公告，因此，哈工成長我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，根據(jù)哈工成長2024年第二次合伙人會議決議，哈工成哈工成長管理層(以下簡稱“管理層”)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，錯誤導(dǎo)致的重大錯報。事項(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算哈工成長、終止運(yùn)營或別無其我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實(shí)施審計程序大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對哈工成長持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。六、報告使用限制國中國2024年10月31日附注編制單位：哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注流動資產(chǎn)： 七、(一)0七、(二)七、(三)9七、(四)7七、(五)6七、(六)9庫存商品(產(chǎn)成品)七、(七)89七、(七)0七、(九)9固定資產(chǎn)七、(十)8開發(fā)支出長期待推費(fèi)用七、(十一)5主管會計工作負(fù)責(zé)人：張的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張的主管會計工作負(fù)責(zé)人：張的本報告書共59頁第1頁合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年10月31日編制單位：哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注七、(十二)七、(十三)七、(十四)七、(十五)七、(十六)七、(十七)非流動負(fù)債：—七、(十八)七、(十九)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):—實(shí)收資本(或股本)資本公積七、(二十)未分配利潤七、(二十一)單位負(fù)責(zé)人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：張的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張的王本報告書共59頁第2頁編制單位：哈工成長(岳陽)私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號填列)凈做口牽期收益(損失以“_”號填列)公允價俏變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“_”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“—”號填列)誠：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“_”號填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)按所有權(quán)歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤(二)按經(jīng)營持續(xù)性分類(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計量設(shè)定受益計劃變動額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益七、(二十二)七、(二十三)七、(二十四)七、(二十四)七、(二十四)七、(二十五)七、(二十六)七、(二十七)七、(二十八) — —單位負(fù)責(zé)人：主勇2024年1-10月編制單位：哈工成長(岳陽5私茅股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元項鄉(xiāng)目附注一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：七、(二十九)一一—一一四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響單位負(fù)責(zé)人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：張2024年1-10月編制單位：哈工成長(岳陽)私練股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(岳陽)私練股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)東(或股本)資本公積股三森年維艦動金額(少以“一”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資木1、所有者投入的普通股(三)專項儲備提取和使用1、提取專項儲備(四)利潤分配1、提取盈余公積(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)四、本年年末余額““王大M2024年1-10月編制單位：哈工成長-C岳陽)私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長-C岳陽)私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)目歸屬于母公司所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本)資本公積三、本年視金動金額(減少以“一”號填)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)專項儲備提取和使用1、提取專項儲備(四)利澗分配1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)四、本年年單位負(fù)資人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：單位負(fù)資人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：編制單位：哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元庫存商品(產(chǎn)成品)非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用附注九、(一)九、(二)張的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張的本報告書共59頁第7頁王本報告書共59頁第7頁資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年10月31日編制單位：哈工成長(岳陽)私藻股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元非流動負(fù)債：—所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)—資本公積69,038,078.69,016,064.2369,038,078.69,016,064.2369,016,064.23會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：麗單位負(fù)責(zé)人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：張的麗本報告書共59頁第8頁附注附注———2024年1-10月編例單位：哈工成長(岳陽)私寡股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利河(凈虧損以“一”號填列)(一)按所有權(quán)歸局分類歸屬于母公司所有者的凈利潤(二)按經(jīng)營持續(xù)性分類(一)不能位分類進(jìn)損益的其他綜合收益(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益5、現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)王2024年1-10月編制單位：哈工成長(岳陽)私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注九、(三)一九、(三)一4,849,000.00一一一一一一吸收投資收到的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響6,437,601.03單位負(fù)責(zé)人：主管會計工作負(fù)貴人：張的王本報告書共59頁第10頁2024年1-10月編制單位：哈工成長(岳陽正私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(岳陽正私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)東(或股本)資本公積益三、年年擬奶金額(少以“一”號圳列(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)專項儲備提取和使用1、提取專項儲備(四)利潤分配1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益四、本年年末余額本報告書共59頁第11頁所有者權(quán)益變動表(續(xù))2024年1-10月編制單位：哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(或股本)益未分配利潤三、森年年機(jī)金題(少以“一”號塊列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)專項儲備提取和使用1、提取專項儲備(四)利潤分配1、提取殖余公積(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)地資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益四、本年年末余額秀10月及2023年度財務(wù)報表附注哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(除特別說明外，金額單位為人民幣元)一、企業(yè)的基本情況經(jīng)營范圍：從事非上市類股權(quán)投資活動及相關(guān)咨詢服務(wù)(不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(一)歷史沿革、注冊地、組織形式及總部地址哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“合伙企業(yè)”或“本合伙企業(yè)”)由湖南臨港開發(fā)投資集團(tuán)有限公司、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司、哈工需神(嘉興)投資管理有限公司共同出資，于2018年5月30日取得岳陽市市場監(jiān)督管理局核發(fā)的430600200096717號《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》。企業(yè)注冊地：岳陽市城陵磯新港區(qū)云港路欣登孵化器3樓：統(tǒng)一社會信用代碼：91430600MA4PLHQ113;注冊資本20,000萬元人民幣：執(zhí)行事務(wù)合伙人：哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司。截至2024年10月31日，企業(yè)合伙人為湖南臨港開發(fā)投資集團(tuán)有限公司、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司、哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司，其中湖南臨港開發(fā)投資集團(tuán)有限公司認(rèn)繳出資5,000萬元、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司認(rèn)繳出資2,500萬元、哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司認(rèn)繳出資50萬元。本合伙企業(yè)從事非上市類股權(quán)投資活動及相關(guān)咨詢服務(wù)(不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。(三)執(zhí)行事務(wù)合伙人名稱本合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人為哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司。本財務(wù)報表系經(jīng)本合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù)合伙人于2024年12月16日批準(zhǔn)報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本合伙企業(yè)財務(wù)報表母公司以清算為基礎(chǔ)，子公司以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)編制。10月及2023年度財務(wù)報表附注三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本合伙企業(yè)2024年10月31日和2023年12月31日的財務(wù)狀況及2024年1-10月和2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策和會計估計本合伙企業(yè)的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本合伙企業(yè)會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。人民幣為本合伙企業(yè)及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本合伙企業(yè)及境內(nèi)子根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本合伙企業(yè)會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。1、同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對被合并方控制權(quán)合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財務(wù)報表附注合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費(fèi)用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。2、非同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對被購買方控制權(quán)的日期。對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當(dāng)期損益。通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第5號的通知》(財會[2012]19號)和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)(參見本附注四、(五)“合并財務(wù)報表的編制方法”2),判斷該多(十一)“長期股權(quán)投資”進(jìn)行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財務(wù)報表附注礎(chǔ)進(jìn)行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買1、合并財務(wù)報表范圍的確定原則合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竞匣锲髽I(yè)擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。合并范圍包括本合伙企業(yè)及全部子公司。一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本合伙企業(yè)將進(jìn)2、合并財務(wù)報表編制的方法從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本合伙企業(yè)開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本合伙企業(yè)擬采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本合伙企業(yè)的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。本合伙企業(yè)內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本合伙企業(yè)所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財務(wù)報表附注子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與該子公司直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理。其后，業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》等相本合伙企業(yè)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項 (十一)“長期股權(quán)投資”、2、(4))和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”(詳見前段)適用的原則進(jìn)行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)本合伙企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本合伙企業(yè)持有的期限短(一般為從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)在本合伙企業(yè)成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。1、金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計量本合伙企業(yè)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分10月及2023年度財務(wù)報表附注為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)本合伙企業(yè)管理以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本合伙企業(yè)管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。本合伙企業(yè)對此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實(shí)際利率法計算的利息收入計入當(dāng)期損益。此外，本合伙企業(yè)將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本合伙企業(yè)將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計入當(dāng)期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計入當(dāng)期損益。(3)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本合伙企業(yè)將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始確認(rèn)時，本合伙企業(yè)為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，本合伙企業(yè)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動計入當(dāng)期損益。2、金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計量金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計入其初始確認(rèn)金額。哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財務(wù)報表附注(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除與套期會計被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，該負(fù)債由本合伙企業(yè)自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認(rèn)該負(fù)債時，計入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險變動引起的其公允價值累計變動額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價值變動計入當(dāng)期損益。若按上述方式對該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險變動的影響進(jìn)行處理會造成或擴(kuò)大損益中的會計錯配的，本合伙企業(yè)將該金融負(fù)債的全部利得或損失(包括企業(yè)自身信用風(fēng)險變動的影響金額)計(2)其他金融負(fù)債除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。3、金融資產(chǎn)減值本合伙企業(yè)需確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其也按照本部分所述會計政策計提減值準(zhǔn)備和確認(rèn)信用減值損(1)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法本合伙企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對上述各項目按照其適用的預(yù)期信用損失計量方法(一般方法或簡化方法)計提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。信用損失，是指本合伙企業(yè)按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本合伙企業(yè)按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。預(yù)期信用損失計量的一般方法是指，本合伙企業(yè)在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估金融資產(chǎn)(含合同資產(chǎn)等其他適用項目，下同)的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，本合伙企業(yè)按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，本合伙企業(yè)按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額哈工成長(岳陽)私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財務(wù)報表附注計量損失準(zhǔn)備。本合伙企業(yè)在評估預(yù)期信用損失時，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。對于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本合伙企業(yè)假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，選擇按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備/不選擇簡化處理方法，依據(jù)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，而采用未來12月內(nèi)或者整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失金額為基礎(chǔ)計量損失準(zhǔn)備。(2)信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險顯著增加。除特殊情況外，本合伙企業(yè)采用未來12個月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險的變化作為整個存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險變化的合理估一計，來確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險是否顯著增加。(3)以組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險的組合方法本合伙企業(yè)對信用風(fēng)險顯著不同的金融資產(chǎn)單項評價信用風(fēng)險，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款