2020財務(wù)制度培訓(xùn)

2020xxxxxxxxxx有限公司財務(wù)制度培訓(xùn)延遲符目錄CATALOG0503010204報銷流程差旅費報銷招待費報銷票據(jù)粘貼發(fā)票規(guī)范

第一部分報銷流程PART01延遲符步驟一經(jīng)辦人填寫費用報銷單、差旅費報銷單。各子公司部門領(lǐng)導(dǎo)/子公司總經(jīng)理審核簽字。部門領(lǐng)導(dǎo)需要審核報銷的真實性、合理性。步驟二各子公司行政審核金額是否正確。各子公司行政每1-2周統(tǒng)一寄回南京總部報銷。當(dāng)月報銷單當(dāng)月30號之前寄回南京（合理估計快遞時間）步驟三南京公司財務(wù)審核，報總經(jīng)理審批，完成報銷。延遲符報銷流程步驟四如果有申請備用金，郵件經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，抄送財務(wù)。填寫紙質(zhì)的借款單同報銷單/差旅費報銷單，一起寄回公司。

第二部分差旅費報銷PART02延遲符差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)崗位級別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（每房計）餐費（每天）一線城市其他城市董事長飛機(jī)（商務(wù)艙）、火車（一等座）根據(jù)發(fā)票實報根據(jù)發(fā)票實報根據(jù)發(fā)票實報總監(jiān)、副總飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）、火車（一等座）350300不得高于80（憑票報銷）主管、員工飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）、火車（二等座）300250不得高于60（憑票報銷）注：1.一線城市為北京、上海、廣州、深圳。

2.出差住宿費、餐費，需要提供發(fā)票。

3.填寫差旅費報銷單，完成報銷。

注：1.項目名稱、具體客戶，需要填寫。2.需要部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。

第三部分招待費報銷PART03延遲符1.因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費、娛樂費用；2.因公接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等；3.因招待領(lǐng)用的酒水、飲料及香煙等。4.因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及贈送的煙酒等。延遲符招待費定義招待費審批流程：1.招待任務(wù)執(zhí)行前，經(jīng)辦人需事先填寫《業(yè)務(wù)招待費申請單》列明接待對象、地點、事由、參加人員，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

2.單次招待費在500元以內(nèi)，按以下流程郵件報批：申請人→部門總監(jiān)→財務(wù)；單次招待費在500元以上，按以下流程郵件報批：申請人→部門總監(jiān)→財務(wù)→總經(jīng)理。審批領(lǐng)導(dǎo)對招待費開支的合理性、真實性負(fù)責(zé)。3.突發(fā)性招待任務(wù)來不及辦理《招待費審批單》的，必須按審批流程郵件請示同意后實施，事后三天內(nèi)按上述規(guī)定補走流程。

4.業(yè)務(wù)接待過程中贈送禮金、禮品、煙、酒等，贊助錢、物的一律事先報南京公司董事長批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開支。紙質(zhì)申請單隨同報銷單一起寄回公司1.各部門按月編制往來單位及個人的工作聯(lián)系表，由部門領(lǐng)導(dǎo)匯總后提交董事長，商務(wù)部及財務(wù)部備案，以明確招待范圍。2.工作聯(lián)系人發(fā)生變動的，須及時更新工作聯(lián)系表。

招待費標(biāo)準(zhǔn)：

客戶級別招待項目一級二級三級餐費500元/人300元/人100元/人酒水1200/瓶500元/瓶無住宿400元/間/天300元/間/天250元/間/天交通飛機(jī)票（一等艙）、高鐵（商務(wù)座）飛機(jī)票（經(jīng)濟(jì)艙）、高鐵（一等座）飛機(jī)票（經(jīng)濟(jì)艙）、高鐵（二等座）禮品禮品組合A禮品組合B禮品組合C當(dāng)年招待某一客戶的費用，不得超過此客戶合同金額的20%。1一級客戶23二級客戶三級客戶省級法院、省級檢察院、省級司法廳的處長及處長以上客戶；區(qū)縣法院、區(qū)縣檢察院、區(qū)縣司法局的分管院長及以上的客戶；直接推動項目的關(guān)鍵客戶；其他董事長同意的客戶。

省級法院、省級檢察院、省級司法局的科長及科長以上客戶；區(qū)縣法院、檢察院、司法局的處長及以上客戶。

招待相關(guān)職能部門經(jīng)常打交道的經(jīng)辦人員；對項目無直接推動作用但需接待的人員。延遲符客戶標(biāo)準(zhǔn)1一級客戶23二級客戶三級客戶購物卡、茶葉、電子產(chǎn)品（surface、iPhone、ipad）等，除電子產(chǎn)品外其他禮品金額總計不超過5000元/人。

購物卡、茶葉、電子產(chǎn)品（ipad、華為手機(jī)），除電子產(chǎn)品外其他禮品金額總計不超過2000元/人。

鹽水鴨、小米手環(huán)、茶葉、公司LOGO筆記本，禮品總金額不超過300元/人。延遲符禮品組合標(biāo)準(zhǔn)1.市場部招待費/差旅費，都需要填寫電子版費用報銷單（注明項目&客戶）郵件經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，抄送南京財務(wù)。用款申請單

注：1.網(wǎng)銀付款一律填寫用款申請單，隨同發(fā)票一起寄回南京公司。

第四部分費用單據(jù)粘貼PART04延遲符會計憑證離不開每個人的支持和配合通過培訓(xùn)希望能給各位同事，在費用核銷過程中提供便利，能形成整齊、規(guī)范的制度。延遲符分分鐘get快速便捷的貼票方法！Part1為便于裝訂和保管，在填制報銷單時應(yīng)對附件進(jìn)行必要的外形加工。Part2粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。以單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)。Part3紙張大小、金額相同的票據(jù)貼在一起。Part4粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱。Part5大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。Part6過窄過短或過多的票據(jù)，應(yīng)將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在單據(jù)封面后。粘貼原則延遲符粘貼原則粘貼單據(jù)中不得夾有訂書針、大頭針。取得增值稅進(jìn)項發(fā)票（綠色抵扣聯(lián)），不要粘貼，用回形針夾在報銷單后面。各部門主管、及子公司負(fù)責(zé)人保證單據(jù)的真實性。延遲符注意事項

①、當(dāng)出差天數(shù)（兩天或兩天以下）或發(fā)票數(shù)較少時，可將發(fā)票按各天數(shù)匯總，同一天的或同一路程的歸類在一起。

②、出差天數(shù)較多時，按類型、大小將各類發(fā)票票據(jù)進(jìn)行分類整理。同一類型歸為一疊。

③其他發(fā)票，歸類粘貼。（交通費、辦公用品、招待費等。）

貼票步驟：232021/6/28將票據(jù)分類（先分類：如車票、餐飲票、辦公用品發(fā)票等；再將同類的票按面值相同的進(jìn)行分類）。取一張空白的《報銷單據(jù)粘貼單》,若發(fā)票過多一張粘貼單不夠可以取兩張。252021/6/28附件固定不能使用書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。262021/6/28對票據(jù)進(jìn)行修剪，將有些長度超過報銷封面的票據(jù)的多余部分剪掉，修剪完畢后票據(jù)大小與報銷封面一樣沿此線將多余的無字部分剪掉機(jī)票行程單及增值稅發(fā)票兩側(cè)請按裝訂條撕開272021/6/28修整后的票據(jù)附在報銷憑證后不應(yīng)超出單據(jù)封面的邊沿線。282021/6/28過寬過長的附件，應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向的折疊。

左下角折疊三角，向上折疊。292021/6/28如圖所示將多出的部分拆疊進(jìn)去。302021/6/28票據(jù)較多時，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從右向左、從上向下依次粘貼123提示：票據(jù)固定點4提示：粘貼好的票據(jù)附于報銷單據(jù)封面后3312021/6/28從粘貼單的右上角開始貼票，每張票只需在貼左邊一條，不需全部刷上膠水。322021/6/28然后向下錯開一定距離貼第二張。332021/6/28如此一張接一張地貼完最右邊一條。342021/6/28如此循環(huán)往復(fù)，直至粘滿一張粘貼單。注意最左邊請留出2cm寬的裝訂線，裝訂線內(nèi)請不要貼任何票據(jù)。至此，本張粘貼單完成。352021/6/28單據(jù)的粘貼應(yīng)厚薄均勻地粘貼于粘貼單上，盡量不要粘貼過于擁擠。362021/6/28372021/6/28382021/6/28392021/6/28每張單據(jù)粘貼單填寫金額、單據(jù)張數(shù)。402021/6/28以下為錯誤示范：412021/6/28發(fā)票粘貼過于集中單據(jù)左邊，沒有做到厚薄均勻，而且沒有層次感，致使某些票據(jù)的金額也被貼進(jìn)去，會計沒有辦法審核金額。延遲符單據(jù)不僅粘貼得過與集中于單據(jù)的左邊而且沒有層次，亂七八糟。432021/6/28每一張票都貼在前一張票上，與粘貼單完全脫離，可以自由甩動

，因此財務(wù)戲稱之為“辮子”。朝天椒的兄弟，朝天辮442021/6/28將票分成幾疊分別粘貼于粘貼單上，形成幾塊。稱之“碎發(fā)”。452021/6/28將所有的票粘貼在一起，形成兩塊非常蓬松的“拉絲”。462021/6/28

第五部分發(fā)票規(guī)范PART05延遲符

增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)不要粘貼！增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)不要粘貼！增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)不要粘貼！

重要的事情說三遍！因為抵扣聯(lián)要抵扣備查，請用回形針夾在票據(jù)粘貼單上。482021/6/28一定要有對方的發(fā)票專用章取得發(fā)票時候一定要核實公司信息增值稅專用發(fā)票長這