2024年部門備用金管理制度（2篇）

2024年部門備用金管理制度第一章總則第一條為規(guī)范部門備用金的管理，提升資金使用效率，確保部門日常運(yùn)行和應(yīng)急需求，特制定本制度。第二章部門備用金的定義與來源第二條部門備用金是指用于應(yīng)對部門日常運(yùn)營中臨時性資金需求和突發(fā)事件應(yīng)急需求的專項資金。第三條部門備用金的資金來源包括但不限于以下幾種：1.年度預(yù)算內(nèi)未使用的余額；2.其他部門上繳的款項；3.捐贈資金等。第三章部門備用金的管理原則第四條部門備用金的管理遵循以下原則：1.規(guī)范運(yùn)作：遵守法律法規(guī)，遵循財務(wù)紀(jì)律，確保備用金的安全、高效、有序使用；2.預(yù)算控制：總體上納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格控制備用金支出；3.合理配置：根據(jù)部門實際需求，確定使用范圍和額度，確保資金使用的合理性與效益；4.監(jiān)督審計：建立完善的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對備用金的監(jiān)督和審計，保證透明度和規(guī)范性；5.綜合協(xié)調(diào)：部門備用金管理應(yīng)與其他財務(wù)管理制度相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)財務(wù)資源的整合優(yōu)化。第四章部門備用金的申請與審批第五條部門備用金的申請需滿足以下條件：1.資金需求的合理性：申請人需詳細(xì)說明資金需求的理由和用途，確保合理性和效益性；2.預(yù)算計劃的制定：申請人需依據(jù)年度預(yù)算制定申請計劃，并提供相關(guān)依據(jù)；3.審批權(quán)限的遵循：申請人需按照部門規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行申請；4.審批流程的遵守：申請人需遵循部門的審批流程；5.相關(guān)文件的提供：申請人需提供相關(guān)財務(wù)文件和材料，確保申請的合法性和真實性。第六條部門備用金的審批需符合以下要求：1.權(quán)限的執(zhí)行：各級審批人員需根據(jù)職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行審批；2.決策依據(jù)的充分性：審批人員需對申請人提供的材料進(jìn)行充分核查，確保決策的準(zhǔn)確性和合理性；3.決策的及時性和公正性：審批人員需在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，確保公正公平；4.審批記錄的保存：審批人員需記錄審批意見，并保存相關(guān)文件，確保審批過程的可追溯性和公開性。第五章部門備用金的使用與管理第七條部門備用金的使用需遵循以下規(guī)定：1.資金使用的合理性與效益性：使用人需按照申請用途合理使用資金；2.資金使用的限制：使用人需在授權(quán)范圍內(nèi)使用資金；3.資金支出的審批：使用人需按照審批程序進(jìn)行資金支出；4.資金支出的賬務(wù)管理：使用人需按照財務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第八條部門備用金的管理需滿足以下要求：1.資金安全的保障：部門需建立嚴(yán)格的資金安全管理制度；2.資金流程的監(jiān)督審計：部門需加強(qiáng)對備用金流程的監(jiān)督審計；3.資金使用的公開透明：部門需定期公示備用金使用情況，接受監(jiān)督；4.資金管理的規(guī)范化：部門需遵循財務(wù)規(guī)定，確保資金管理的規(guī)范性和透明性。第六章部門備用金的監(jiān)督與責(zé)任追究第九條對于違反本制度使用備用金的部門和個人，將依法依規(guī)進(jìn)行監(jiān)督和責(zé)任追究，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十條監(jiān)督部門和崗位需按照法律法規(guī)和部門規(guī)定，加強(qiáng)對備用金的監(jiān)督審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，保障備用金的安全有效使用。第七章附則第十一條部門財務(wù)部門應(yīng)制定具體的備用金管理細(xì)則和流程，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十二條本制度自發(fā)布之日起生效，有效期為五年，期間可根據(jù)需要進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。2024年部門備用金管理制度（二）第一章前言為了有效管理部門備用金，規(guī)范資金的使用流程，防范潛在風(fēng)險，特制定本部門備用金管理制度。第二章管理范圍本管理制度適用于本組織內(nèi)所有部門的備用金管理活動。第三章備用金的定義備用金系指為滿足部門日常運(yùn)營需求而預(yù)留的資金，主要用于應(yīng)對緊急情況、采購辦公用品及支付日常費(fèi)用等。第四章備用金的申請一、部門經(jīng)理作為備用金的申請人，需詳細(xì)填寫備用金申請表，明確列明資金用途及所需金額。二、備用金申請需至少提前一周提交至財務(wù)部門，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行備用金的發(fā)放。第五章備用金的使用一、備用金僅限于部門正常運(yùn)營所需的各項支出，嚴(yán)禁任何形式的私人挪用。二、使用備用金時，需填寫備用金使用登記表，詳細(xì)記錄資金用途、金額及使用時間，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。三、備用金的使用應(yīng)遵循合理、合規(guī)的原則，嚴(yán)禁超支現(xiàn)象的發(fā)生。第六章備用金的保管一、備用金由財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管，需存放于安全、可靠的地點。二、財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行盤點，確保資金安全，并做好相應(yīng)的記錄工作。第七章備用金的報銷一、備用金的報銷需填寫備用金報銷表，清晰列明支出的具體項目及金額。二、報銷時需提交相關(guān)的票據(jù)和發(fā)票作為憑證，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。三、財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的十五個工作日內(nèi)完成審核及報銷流程。第八章管理制度的執(zhí)行一、各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守本管理制度的各項規(guī)定，規(guī)范執(zhí)行備用金的申請、使用、保管和報銷等程序。二、財務(wù)部門需定期對備用金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估和改進(jìn)，并向上級主管部門進(jìn)行匯報。第九章補(bǔ)充條款本管理制度適用于一般情況下的備用金管理。對于特殊情況下的備用金管理需求，可根據(jù)實際情況另行制定相關(guān)規(guī)定。第十章法律責(zé)任對于違反本管理制度規(guī)定、未正確執(zhí)行備用金管理程序的人員，將依法追究其相應(yīng)責(zé)任。第十一章生效日期本部門