以投資者為本全面反映獨(dú)立董事治理效能

中證ESG評(píng)價(jià)獨(dú)董指標(biāo)：以投資者為本，全面反映獨(dú)立董事治理效能ESG評(píng)價(jià)ESG將持續(xù)豐富機(jī)構(gòu)一、 獨(dú)立董事制度是公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分CEO的聘用、解聘和評(píng)價(jià)發(fā)揮監(jiān)督豐厚的學(xué)術(shù)積累及行業(yè)經(jīng)驗(yàn)使其能在董事會(huì)決策時(shí)利用自身專(zhuān)長(zhǎng)提二、 獨(dú)立董事制度持續(xù)改革，不斷強(qiáng)化獨(dú)董監(jiān)管1997年證監(jiān)會(huì)《上市公20018月，證監(jiān)會(huì)發(fā)2005年新《公司法》修訂，進(jìn)一步在國(guó)A股上市公司均在董事會(huì)中引入獨(dú)立董事，適應(yīng)不同1999.51%，超二分之一的上市公司占比4.63%。表1我國(guó)獨(dú)立董事制度發(fā)展歷程（部分）時(shí)間 相關(guān)政策文件1997年 中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司章程指引》2001年 中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》2002年 中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》2004年 中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》2005年 人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)公司法》2008年 深圳證券交易所《深圳證券交易所獨(dú)立董事備案辦法》2009年 上海證券交易所《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》2010年 上海證券交易所《上海證券交易所上市公司獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作指引》2020年 中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)《上市公司獨(dú)立董事履職指引》（修訂版）及《獨(dú)立董事促進(jìn)上市公司內(nèi)部控制工作指引》2022年 中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》2023年 國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》4（20238月正式發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》（以下三是明確了獨(dú)立董事三大職責(zé)，突出獨(dú)立性要求與監(jiān)督職能發(fā)揮。三、 以投資者為中證ESG評(píng)價(jià)獨(dú)董指標(biāo)全面反映獨(dú)董治理效能秉持以投資者為本的理念，結(jié)合獨(dú)立董事監(jiān)管的要求，中證ESG評(píng)價(jià)選取實(shí)質(zhì)性指標(biāo)，全面反映獨(dú)立董事治理效能。）ESG評(píng)價(jià)體系在指標(biāo)設(shè)置及打分方法上，對(duì)標(biāo)現(xiàn)行兼職要求ESG圖1獨(dú)立董事履職勤勉度與公司治理表現(xiàn)，數(shù)據(jù)來(lái)源：中證指數(shù)二是監(jiān)控獨(dú)立董事任職期間存在的違規(guī)交易公司證券、違反獨(dú)立性要求等行為，通過(guò)負(fù)面爭(zhēng)議性事件捕捉潛在風(fēng)險(xiǎn)。獨(dú)立董事任職期對(duì)此，在正面評(píng)價(jià)獨(dú)立董事治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)作效能的同時(shí)，中證ESG2021772起，出現(xiàn)此類(lèi)情形的上市圖2獨(dú)立董事涉及證券違法違規(guī)行為，數(shù)據(jù)來(lái)源：中證指數(shù)圖3獨(dú)立董事違法違規(guī)行為與公司信息披露表現(xiàn)，數(shù)據(jù)來(lái)源：中證指數(shù)ESG評(píng)價(jià)在整體考察董事會(huì)獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性、多1董事依托組織履職的治理效能。根據(jù)中證ESG前期研究，以審計(jì)委員會(huì)的設(shè)置及運(yùn)行情況為例，數(shù)據(jù)顯示，202295.57%的上市1《辦法》要求，“上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，根據(jù)需要設(shè)置提名、薪酬與考核、戰(zhàn)略等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)并擔(dān)任召集人。每季度至少召開(kāi)一次審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其披露、聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所等重大事項(xiàng)進(jìn)行事前認(rèn)可”；要求“定期或者不定期召開(kāi)全部由獨(dú)立董事參加的會(huì)議（即獨(dú)立董事專(zhuān)門(mén)會(huì)議），對(duì)關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項(xiàng)