異地結(jié)算賬戶管理辦法與實施細(xì)則

異地結(jié)算賬戶管理辦法與實施細(xì)則第一章總則第一條為了規(guī)范公司異地結(jié)算流程，提高異地工程內(nèi)部管控，根據(jù)國家法律以及公司規(guī)章制度，結(jié)合項目部施工管理的實際情況，特制訂此辦法。第二條公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對該辦法的有效實施負(fù)責(zé)。第二章賬戶管理第三條異地結(jié)算賬戶：屬于一般戶，不能取現(xiàn)，只能通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付工程款。如該賬戶為共管賬戶則由雙方共同持有印鑒，一方持財務(wù)專用章，另一方持法人章。印鑒卡、及銀行IC卡、開戶資料由公司統(tǒng)一管理，并且在共管賬戶使用期間，甲乙雙方不得對賬戶資料進(jìn)行變更，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定情況除外。在辦理共管賬戶業(yè)務(wù)時，必須由甲、乙雙方各自所指定的人員持相關(guān)印鑒到柜臺辦理，嚴(yán)禁通過網(wǎng)銀等其他形式操作。第四條公司異地結(jié)算賬戶的開戶條件：1、單體工程2000萬以上，實際工期三個月以上，且日后有發(fā)展成為“根據(jù)地”條件的，有后續(xù)工程支撐的項目所在地可予考慮。2、工程施工合同中須注明付款方式，且該項工程結(jié)算款項能夠明確約定全額支付到公司指定賬戶。3、業(yè)主有明確要求需在當(dāng)?shù)亻_立賬戶的工程項目。4、異地項目現(xiàn)場合同及財務(wù)人員必須為公司所派駐的自有人員，且能夠獨立管理相應(yīng)賬戶所屬印鑒。第五條除了異地結(jié)算賬戶外，外埠工程涉及到的農(nóng)民工預(yù)儲賬戶、安措費(fèi)賬戶等銀行賬戶也歸屬派駐的財務(wù)人員管理。第三章資金管理第六條所有的資金收付款須通過公司的賬戶，以降低資金風(fēng)險，保證公司的利益，且只有收款到賬才能進(jìn)行付款，以收定支。第七條付款前須保證分包方提供勞務(wù)、材料、機(jī)械發(fā)票，現(xiàn)場財務(wù)人員需將發(fā)票掃描件與付款審批單一起傳給項目部進(jìn)行審批，待審批同意后方能付款。第八條付款審批時，至少須經(jīng)項目部財務(wù)人員及負(fù)責(zé)人、歸口部門主管經(jīng)理、公司財務(wù)計劃部負(fù)責(zé)人與公司負(fù)責(zé)人依次簽字確認(rèn)，主要以電子流程的方式進(jìn)行，在審批時確認(rèn)本次付款需要扣留的管理費(fèi)收入和外派管理人員收入。未經(jīng)審批程序進(jìn)行付款所產(chǎn)生的后果由該財務(wù)人員承擔(dān)。第九條付款項須?？顚Ｓ?，禁止移作他用，嚴(yán)禁支付工程付款、手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)等工程性以外的費(fèi)用，否則費(fèi)用由該財務(wù)人員承擔(dān)。第十條外埠工程必須建立發(fā)票臺賬、支票臺賬、資金收支流水臺賬或銀行日記賬，日清日結(jié)。支票必須妥善保管，并與銀行印鑒分開保管。每日上班前與下班后必須對庫存支票進(jìn)行盤點，并作盤點記錄。第十一條每月必須至異地結(jié)算賬戶所在銀行打印銀行對賬單，并將對賬單與余額調(diào)節(jié)表掃描件簽字確認(rèn)后帶回至公司本埠。第十二條外埠工程不得私自承攬工程，私自收付款，如遇特殊情況需報公司總部審批。第十三條異地結(jié)算賬戶原則上不得接收現(xiàn)金，如果收取現(xiàn)金，則收到的現(xiàn)金必須開具收據(jù)，并加蓋出財務(wù)專用章，所收現(xiàn)金必須存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第十四條未盡事宜參照公司其他財務(wù)制度和管理辦法。第三章發(fā)票及印鑒管理第十五條收款前，須公司給甲方提供建筑業(yè)發(fā)票，開具發(fā)票前須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局（一般為地方稅務(wù)局）辦理外出經(jīng)營活動稅收管理證明（簡稱外管證）。凡是以公司名義在外埠開票，均需出具外管證。同時，須在分包方給公司提供材料、勞務(wù)、機(jī)械票等分包發(fā)票后，方可付款。第十六條財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章必須妥善保管并建立使用登記臺賬，登記所用時間、用途與經(jīng)辦人，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，歸還時需注明歸還日期和歸還人，并由歸還人簽字確認(rèn)。第十七條銀行印鑒必須妥善保管，除支票、電匯等一般性業(yè)務(wù)外，不得動用法人章與財務(wù)章。第十八條發(fā)票章與發(fā)票必須分開放置，妥善保管，空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票章，作廢發(fā)票需要及時登記，并加蓋發(fā)票作廢章或在票面上注明“作廢”。第十九條一般情況下異地結(jié)算賬戶只辦理工程收付款業(yè)務(wù)，報銷或請款原則上須至公司本埠辦理，所需的發(fā)票必須經(jīng)過查驗，保證其真實性。發(fā)票背面須注明用途事由，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)，否則由此產(chǎn)生的風(fēng)險由該責(zé)任人承擔(dān)，收據(jù)或白條不得入賬。第二十條不得偽造復(fù)制分子公司營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證照，不得偽造刻制分子公司各種印章。未按照以上要求管理而產(chǎn)生的風(fēng)險，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。附三：公司外埠工程付款審批單XX有限公司外埠工程付款審批單單據(jù)序號：工程名稱合同編號合同名稱工程編號建設(shè)單位管理單位合同金額負(fù)責(zé)人累計收款經(jīng)辦人本次付款額尾款額0零主管項目部：簽字：（蓋章）主管經(jīng)理意見：簽字：（蓋章）總經(jīng)理批示：簽字：（蓋章）財務(wù)計劃部意見：簽字：（蓋章）備注：（注明需扣除管理費(fèi)金額與外派管理人員收入金額）制表人：制表時間：年月