《X銀行信貸風險貸后管理改進方案》15000字

X銀行信貸風險貸后管理改進方案目錄TOC\o"1-2"\h\u5298X銀行信貸風險貸后管理改進方案 1193911.1優(yōu)化貸后管理系統(tǒng) 167611.1.1建立科學的貸后管理流程 2196201.1.2提供明確的貸后工作方向 4118361.1.3建立有效的預警信息體系 6265701.1.4預警信息體系在信貸風險防控中的實例 1126971.2建立貸后管理后評價機制 13135091.2.1加強貸后管理信息的綜合分析 14155171.2.2通過授信年審促進貸后管理質量 1660481.2.3建立執(zhí)業(yè)綜合評價機制 17236501.3提升信貸風險控制環(huán)境 17175171.3.1明確貸后維護規(guī)范 175831.3.2建立良好的信貸風險控制環(huán)境 18235431.4X銀行貸后管理問題解決方案綜述 211.1優(yōu)化貸后管理系統(tǒng)合適的貸后管理系統(tǒng)是在不改變X銀行整體架構、改變人員配置的前提下，優(yōu)化貸后管理工作質量的重要基礎，涉及貸后系統(tǒng)角色、貸后工作流程、客戶信息推送、任務完成反饋等方面。根據(jù)第四章中X銀行貸后管理工具存在的問題及分析可知，依托CCMS系統(tǒng)中CMS模塊的貸后管理工作極大的限制了貸后管理水平的提升，加之人力資源配置不足、各層級信貸人員合規(guī)意識淡薄，進一步為信貸風險的產生埋下隱患。X銀行通過更替貸后管理工具，改善貸后管理工作手段，為貸后管理工作奠定基礎。1.1.1建立科學的貸后管理流程根據(jù)前文所述，受新客戶經(jīng)理從業(yè)年限較短，貸后管理經(jīng)驗不足，部分老客戶經(jīng)理貸后工作意愿不強、流于形式等情況，寄希望于客戶經(jīng)理主動并嚴格落實貸后管理制度的要求開展貸后管理工作的方式顯然不可取，而依靠信貸經(jīng)理隨機抽查貸后工作情況的方法，也因其抽查對象的隨機性和針對性，導致該方法亦不可取。因此建立科學的貸后管理流程是奠定下一步工作計劃的基礎。（1）改變任務推送方式，由機控代替人控新的貸后管理流程根據(jù)X銀行下發(fā)的《公司業(yè)務貸后管理標準作業(yè)流程SOP》中明確規(guī)定的各項貸后管理工作頻率設定系統(tǒng)推送頻率，將貸后工作的記錄方式由客戶經(jīng)理主動記錄，轉變?yōu)橘J后系統(tǒng)根據(jù)客戶貸后分級主動推送。記錄貸后工作方式實現(xiàn)由機控代替人控的轉變，有助于客戶經(jīng)理更直觀的了解主管客戶在每個階段應完成的貸后工作事項，避免因人為因素導致的貸后工作任務缺失。圖5-1貸后管理工作頻率貸后分級貸后管理工作頻率借款人管理擔保管理固定資產項目管理資金流向監(jiān)控批復管理貸后管理報告一級每半年每半年每月每月每季度每半年二級每季度每半年每月每月每季度每季度三級每兩個月每半年每月每月每季度每兩個月四級每月每半年每月每月每季度每月數(shù)據(jù)來源：X銀行公司業(yè)務貸后管理標準作業(yè)流程SOP（2）增加貸后管理任務分配功能根據(jù)貸后管理流程要求，主辦客戶經(jīng)理作為客戶貸后管理的第一責任人，需要按要求完成各項貸后管理規(guī)定動作，并最終形成貸后管理報告。針對行內銀團貸款和部分貸款擁有異地抵押物等情況，此類客戶在擁有一個主辦客戶經(jīng)理的同時，會擁有一個甚至多個的協(xié)辦客戶經(jīng)理，協(xié)辦客戶經(jīng)理根據(jù)貸款合同約定對銀團貸款中承辦的份額開展貸后檢查工作，或協(xié)助主辦客戶經(jīng)理開展異地抵押物現(xiàn)場核查工作。因此主辦客戶經(jīng)理應根據(jù)實際客戶維護情況對客戶的各項貸后管理規(guī)定動作進行分配。針對續(xù)作行內銀團貸款的客戶，考慮到客戶可能在協(xié)辦機構開立一般結算賬戶，主辦客戶經(jīng)理至少應將資金流向監(jiān)控任務分配給協(xié)辦客戶經(jīng)理，由主辦和協(xié)辦客戶經(jīng)理協(xié)同做好資金流向監(jiān)控工作。針對貸款客戶存在異地抵押物的情況，主辦客戶經(jīng)理至少應將擔保管理任務分配給協(xié)辦客戶經(jīng)理，由其協(xié)助主辦客戶經(jīng)理做好抵押物的定期核查工作。通過貸后管理任務分配功能，主辦客戶經(jīng)理可以按照貸后工作任務既定分工，將貸后工作分配給協(xié)辦客戶經(jīng)理，協(xié)辦客戶經(jīng)理需服從主辦客戶經(jīng)理的工作分配，并按時完成貸后管理系統(tǒng)根據(jù)既定的工作頻率推送的貸后工作任務，配合主辦客戶經(jīng)理完成貸后管理工作。（3）區(qū)分不同類型客戶的貸后管理流程貸后管理工作針對的是在商業(yè)銀行已建立授信關系并已開展業(yè)務的客戶進行的。因此，根據(jù)客戶在商業(yè)銀行是否續(xù)作業(yè)務、續(xù)作業(yè)務的類型、續(xù)作業(yè)務的主體，以及續(xù)作業(yè)務的狀態(tài)，可以將客戶的類型區(qū)分為無貸客戶、授信客戶、低風險客戶、不良客戶和集團客戶等五類。無貸客戶是指單一客戶在商業(yè)銀行未建立授信關系的客戶，或歷史建立授信關系但已結清超過一年及以上的客戶，該類客戶屬于授信的潛在客戶或授信退出客戶，無需納入貸后管理系統(tǒng)進行管理，但根據(jù)客戶信息及授信檔案保管年限要求，貸后系統(tǒng)需要對歷史貸后情況進行留存。因此針對無貸客戶，貸后系統(tǒng)僅需保留歷史記錄的查詢功能。授信客戶是指單一客戶在商業(yè)銀行已建立授信關系，且續(xù)作占用敞口授信額度業(yè)務的客戶，該類客戶因存在存量授信業(yè)務流程，因此需納入貸后管理系統(tǒng)進行管理，并開展借款人管理、擔保管理、固定資產項目管理、資金流向監(jiān)控、批復管理、貸后管理報告貸后工作任務。低風險客戶是指單一客戶在商業(yè)銀行已建立授信關系，但僅續(xù)作100%保證金或100%存保單質押的，不占用商業(yè)銀行敞口信用風險類業(yè)務的客戶。與授信客戶不同，低風險客戶僅需對業(yè)務的貿易背景真實性進行核實，因此根據(jù)貸后管理要求，此類客戶僅需完成貸后管理報告任務。不良客戶是指有貸戶在商業(yè)銀行的授信業(yè)務因為逾期已進入不良，該類客戶雖然在商業(yè)銀行仍有存量授信業(yè)務，但從客戶的經(jīng)營情況來看，已無法通過自身的經(jīng)營現(xiàn)金流實現(xiàn)債務償還，僅能通過資產重組、處置，甚至核銷、轉讓等手段實現(xiàn)不良資產清收化解。從貸后管理角度來說，不良客戶在貸款無法清償且不產生經(jīng)營性現(xiàn)金流的情況下，繼續(xù)開展貸后管理工作的意義已被極大的削弱，因此將不良客戶納入資產處置流程模塊進行統(tǒng)一管理，僅需關注抵押物的狀態(tài)及處置清償流程進度。集團客戶是指對于存在多個關聯(lián)關系企業(yè)的單一客戶，可以將該客戶及其關聯(lián)企業(yè)視為一個集團，通過對該集團整體風險的把控，避免集團內部風險傳遞至單一客戶。集團客戶貸后管理工作旨在加強集團客戶牽頭行、參與行與賬戶行之間信息溝通及風險處理協(xié)調管理，通過落實包括基礎材料報送、信息管理、風險信息處理等環(huán)節(jié)在內的集團客戶貸后管理監(jiān)控工作，加強對集團客戶實行全面有效的實質性的風險管理，進而實現(xiàn)及時預警并化解風險的目標。通過將貸后管理流程進一步細分為五類不同客戶類型的具體流程，有助于客戶經(jīng)理清晰的了解，貸后管理工作中針對不同類型的客戶應把握的核心環(huán)節(jié)和要點。1.1.2提供明確的貸后工作方向（1）增加貸后管理工作提示通過前文所述的客戶經(jīng)理從業(yè)情況來看，客戶經(jīng)理經(jīng)驗不足已經(jīng)成為貸后管理工作無法把握核心環(huán)節(jié)和要點的主要成因之一。經(jīng)過數(shù)十年貸后管理工作和不良核銷化解的經(jīng)驗積累，X銀行對于貸后各項工作的核心環(huán)節(jié)和要點均已濃縮在貸后管理作業(yè)流程中，如何讓客戶經(jīng)理直觀了解每一項貸后管理工作應如何的開展，成為新的貸后管理流程亟需解決的問題。新的貸后管理流程通過在每一項具體的貸后管理工作中嵌入工作提示，為新舊客戶經(jīng)理開展貸后管理工作提供貸后工作方向。以借款人管理工作為例，借款人管理需要從企業(yè)的公司治理、經(jīng)營管理、所在行業(yè)、財務指標、銀行往來、貿易地區(qū)以及外部評價七個方面進行分析，就公司治理方面而言，貸后系統(tǒng)通過在對應問題下方嵌入工作提示，告知客戶經(jīng)理應從兩個方面著手，“一、查詢人行征信系統(tǒng)，結合個人資信審查，了解企業(yè)實際控制人的資金和財產狀況；了解企業(yè)實際控制人的背景資料，諸如在企業(yè)所在地的犯罪記錄、民間借貸等情況，以及企業(yè)內外的口碑、不良嗜好等情況。二、利用工商登記記錄，識別的企業(yè)的股權結構，結合財務報表和資金流向，進一步識別關聯(lián)企業(yè)和股權代持企業(yè)，了解企業(yè)是否通過供應鏈和擔保鏈等關系形成的隱性集團客戶。如涉及復雜股權結構，應強化對集團的關聯(lián)交易和財務關系進行分析與調查?！保?）通過選項填空式記錄方式代替文字表述式記錄方式貸后管理工作記錄方式以選項和填空方式開展，將直接提高不同周期間貸后工作記錄的可比性，并便于將貸后工作記錄數(shù)據(jù)化，為未來可能的數(shù)據(jù)化多維度分析提供可能。X銀行在貸后管理工作上積累了較多的經(jīng)驗，通過對風險因素進行歸納總結，可以將各風險因素進一步細化為各個選項。以公司治理為例，借款人可能存在如下情況：（1）股東、關鍵管理人之間出現(xiàn)嚴重糾紛；（2）因改制、合并、撤消、關閉、解散等行為導致借款人主體資格發(fā)生變化，對我行債務有不利影響；（3）主要股東、實際控制人、關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營、投資或財務狀況發(fā)生重大不利變化；（4）實際控制人或主要高管存在不良嗜好、涉貪腐被查、跑路、患重疾或其他可能影響公司正常經(jīng)營的情況；（5）章程出現(xiàn)不利于銀行債權維護的重大修改；（6）中層管理者或關鍵崗位人員短期內多人離職，或公司出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內妥善解決；（7）客戶的主要股東、關聯(lián)企業(yè)發(fā)生兼并、收購、分立、股份制改造、資產重組等重大體制改革；（8）客戶的主要股東、關聯(lián)企業(yè)涉及偷、逃、騙稅等違法經(jīng)營行為；（9）其它情況；（10）無異常情況?？蛻艚?jīng)理通過財報分析、外部信息等多維度信息來源，并結合客戶的實際生產經(jīng)營情況進行相應風險點的選擇。而針對更為具體的資金流向監(jiān)控等貸后管理工作，簡單的選項式答題顯然不適合，但根據(jù)貸后管理規(guī)范中關心的重點環(huán)節(jié)和要點，以填空的方式開展，將更直觀的引導客戶經(jīng)理開展貸后管理工作。以資金流向監(jiān)控為例，資金流向監(jiān)控任務從客戶結算情況、資金流向情況、結算客戶情況、存貸款余額情況四個方面進行分析，進而形成分析結論。具體可以如下形式進行填空：我行借款人的主要結算行之一，根據(jù)借款人最新提供的月報表，我行結算份額為%，當前的授信份額為%，本月存貸比為%。1、本月資金流向情況本月，借款人開立在我行全部結算賬戶，入賬筆，合計萬元，出賬筆，合計萬元，凈流入萬元。借款人本月銷售回籠款萬元，占來帳%，其中關聯(lián)交易萬元，占銷售回籠款；支付貨款（或設備款）萬元，占往賬%，其中關聯(lián)交易萬元，占支付貨款（或設備款）%。關聯(lián)交易占比超過銷售回籠款或支付貨款（或設備款）30%的，請應用數(shù)據(jù)說明關聯(lián)交易與借款人銷售、采購、存貨、應收賬款和應付賬款的規(guī)模是否匹配等，佐證合理性。借款人同戶名往來款合計萬元，其中來帳萬元，占來帳%，往賬萬元，占往賬%。產生同名往來賬的原因為。2、主要結算客戶情況經(jīng)分析，今年以來，借款人的主要上下游結算客戶出現(xiàn)變化，其中新增上游/下游，主要原因為。批復中要求借款人的結算份額應不低于授信份額，截至目前，借款人符合批復要求，如結算占比不符合要求，擬采取措施。3、存貸款余額情況至月末，借款人在我行賬戶余額萬元，較上月減少萬元；日均萬元，較上月增加或減少萬元。余額變動原因。至月末，借款人在我行貸款余額萬元，在全部金融機構中占比%。本月合計發(fā)放萬元，授信品種為，貸款用途為。綜上分析，借款人的賬戶資金往來與其經(jīng)營情況相符，存在異常情況。1.1.3建立有效的預警信息體系風險預警體系的建立，旨在通過打破信息傳遞間的壁壘，加強不同參與主體間的信息交互能力，進而提高商業(yè)銀行防范信貸風險的能力和水平。通過風險預警體系，可以實現(xiàn)及時、便捷的風險提示，為客戶經(jīng)理和信貸經(jīng)理采取風險防范措施提供方向，增強對客戶風險防范的針對性，有效防范可避免的信貸風險。有效的預警信息體系可以通過主動和人工兩種方式收集X銀行行內行外的各類來源的信息，經(jīng)過初步的分析加工后形成預警信號，并將預警信號及時的傳遞至各級信貸人員和風險管理人員。（1）預警信息數(shù)據(jù)來源商業(yè)銀行的信息來源主要分為內部信息和外部信息兩類，其中內部信息包括客戶的基礎信息、賬戶信息、業(yè)務信息、財報信息、貸后信息。外部信息包括工商信息、征信信息、他行授信策略、媒體信息、法院信息等銀行內部信息以外的信息。信息來源信息來源系統(tǒng)信息大類信息子類內部信息核心系統(tǒng)基本信息名稱信息、證件信息、地址信息、行業(yè)信息等交易信息交易明細、交易對手、交易用途等業(yè)務系統(tǒng)業(yè)務信息額度信息、放款信息、擔保信息等CCMS財務報表模塊財務報表財務報表明細、償債能力、營運能力、盈利能力等征信平臺系統(tǒng)征信信息未結清信貸、負債歷史變化、對外擔保金額等反洗錢系統(tǒng)、網(wǎng)絡查控系統(tǒng)司法信息反洗錢信息、查凍扣情況等圖5-2內部信息來源信息來源信息來源系統(tǒng)信息大類信息子類外部信息工商系統(tǒng)工商信息資本金信息、股東信息、經(jīng)營信息等稅務系統(tǒng)監(jiān)管信息稅務信息環(huán)保系統(tǒng)環(huán)保信息質監(jiān)系統(tǒng)質監(jiān)信息藥監(jiān)系統(tǒng)藥監(jiān)信息海關系統(tǒng)海關信息外管局系統(tǒng)外管信息消防系統(tǒng)消防信息住建部系統(tǒng)住建部信息安監(jiān)系統(tǒng)安監(jiān)信息網(wǎng)絡司法信息、外部輿情上市公司信息、查凍扣、訴訟判決、反洗錢、司法部門等網(wǎng)絡輿情工商信息管理層信息、對外投資信息、經(jīng)營信息、內部架構等圖5-3外部信息來源上述信息中，外部信息主要依賴于X銀行的數(shù)據(jù)獲取能力以及征信信息的結構化存取，在信息開放程度較高的環(huán)境下，商業(yè)銀行的信息獲取能力也相應提高。而內部信息中，客戶的基礎信息、賬戶信息、業(yè)務信息屬于商業(yè)銀行開展業(yè)務基本條件，在數(shù)據(jù)連通和獲取上的問題相對較少。財報信息和貸后信息屬于客戶經(jīng)理獲取并錄入的信息，根據(jù)第四章的問題分析，此類信息可能因客戶經(jīng)理錄入不及時、不準確或重點不明確等情況，存在信息獲取難度大、可用性差等問題。通過落實本章1.1.1建立科學的貸后管理流程的方案，貸后管理工作時效性不足、核心環(huán)節(jié)和要點把握不足的情況均將得到極大的改善。同時，選項填空式的貸后工作記錄方式，為貸后信息的結構化篩選提供了可能。（2）預警信號的生成商業(yè)銀行對于借款人的評價通常是從公司治理、財務風險、內外評價、經(jīng)營管理、信用行為、擔保情況等六個大類進行考察，而考察的方式就是通過對內外部數(shù)據(jù)的分析形成結論。在預警信息數(shù)據(jù)來源獲取有效的前提下，X銀行可以根據(jù)數(shù)據(jù)獲取情況，結合公開的財務分析公式、指標同環(huán)比等邏輯公式形成預警信號。從內部財務風險來說，財務類風險信號作為最常用的預警信號，往往存在被客戶經(jīng)理美化或故意隱瞞不報的情況，通過對重點財務指標進行同比、環(huán)比分析形成的預警信號。財務分析指標提供借款人償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力四個方面的數(shù)據(jù)情況，通過提供資產負債率、總資產周轉率、應收賬款周轉率、銷售毛利率、營業(yè)利潤率等細化財務指標計算結果，將有效的為各級信貸人員和風險管理人員提供直觀的借款人財務指標情況。以銷售收入出現(xiàn)變化為例，可以建立如圖5-4的信號生成邏輯。信息主題（一級）信息主題（二級）信息/風險信號名稱信號生成條件生成條件配置規(guī)則財務風險發(fā)展能力銷售收入大幅下降一個企業(yè)滿足以下全部條件時生成信號：1.自然季度所在月份（每年的3、6、9、12月份）的銷售收入比上年相同自然季度所在月份的銷售收入下跌幅度超過相應閾值；2.上年相同自然季度所在月份的銷售收入不為0或空。閾值=（M月銷售收入-上年M月銷售收入）/上年M月銷售收入圖5-4預警信號——銷售收入出現(xiàn)變化對于財務指標類的預警信號，由于存在可以量化比較的數(shù)值，可以通過對閾值賦于特定的數(shù)值范圍，以形成不同風險等級的預警信號。鑒于相同的預警信號的閾值，對于不同的省行和行業(yè)而言，可能會存在較大的差異，因此，可以通過增加預警信號的適用范圍，進而提高預警信號的準確性。設定邏輯如圖5-5。預警信號名稱如銷售收入大幅下降適用省份全國/北京/上海/廣州等適用行業(yè)全部/行業(yè)大類/行業(yè)中類等風險等級低風險：閾值>=10%中風險：閾值>=15%高風險：閾值>=20%圖5-5預警信號閾值設定從外部工商信息來說，公司治理類預警信號主要是從公司的股權結構、人事架構等方面出發(fā)，進而形成預警信號。以股權結構變更為例，當股東身份或持股比例發(fā)生變化時，可以通過對比該股東最近兩期的持股比例，當持股比例出現(xiàn)變化時，推送借款人股權結構變更提示。當法定代表人或高級管理人員出現(xiàn)變更時，可以通過對比該借款人最近兩期的工商查詢信息進行比對，如果法定代表人或高級管理人員發(fā)生變化時，推送借款人重要高管變更提示，生成邏輯如圖5-6。信息主題（一級）信息主題（二級）信息/風險信號名稱信號生成條件生成條件配置規(guī)則公司治理股東結構法定代表人變更每次查詢工商信息時與上次查詢結果進行比對，如果法定代表人發(fā)生變化（以身份證為標志），即生成信號。1.本次工商查詢時點法人代表的身份證號2.上一次工商查詢時點法人代表的身份證號3.本次工商查詢時點法人代表的身份證號≠上一次工商查詢時點法人代表的身份證號圖5-6預警信號——公司法定代表人出現(xiàn)變化（3）信號的推送范圍信號的推送范圍是指可以獲取所產生預警信號的人員范圍或客戶范圍。為確保信息傳遞的時效性，提升信息的交互能力，單一客戶的預警信號的傳遞范圍為該客戶的客戶經(jīng)理（包括主辦和協(xié)辦）及其上級管理者，上述用戶可以通過貸后管理系統(tǒng)直接查看主辦客戶經(jīng)理對預警信號的處理情況，同時，還可預留討論區(qū)，方便有關人員對預警信號的處理情況進行留言和補充?？紤]到集團客戶及擔?？蛻糸g風險的傳遞性，預警信號可以在模型設立時，選擇信號的傳遞規(guī)則，如授信客戶的預警信號可以選擇上傳或下傳一到兩級至擔?？蛻?，則該擔?？蛻舻目蛻艚?jīng)理亦可收到該預警信號。集團關聯(lián)客戶的預警信號傳遞如是。預警信號名稱如法定代表人變更是否啟用傳導是/否傳導關系按股權關系傳導/按擔保關系傳導傳導方向擔保方向被擔保方傳導/被控股公司向控股公司傳導/雙向等傳導層級傳導一個層級/傳導兩個層級等信號重要性根據(jù)信號風險閾值設定圖5-7信號傳導關系設定（4）信號的主動發(fā)起信號的主動發(fā)起是指客戶經(jīng)理在系統(tǒng)主動推送的預警信號之外，在日常貸后管理工作中發(fā)現(xiàn)的預警信號，并通過主動發(fā)起的形式記錄的過程。企業(yè)的實際生產經(jīng)營過程并不簡單體現(xiàn)于季度、半年甚至年報等財務報表中，而是體現(xiàn)在企業(yè)生產經(jīng)營中的每一個決策及其執(zhí)行情況。財務報表是對一個周期內企業(yè)所有經(jīng)營決策及其執(zhí)行結果的展示，反映的是時點的情況。因此，主動發(fā)起的預警信號是客戶經(jīng)理對企業(yè)實際經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的問題最直接的反饋，是對主動預警信號的補充。特別是對于風險程度較高的預警信號，客戶經(jīng)理應主動調整客戶的貸后分級，進而提高貸后管理頻率。1.1.4預警信息體系在信貸風險防控中的實例基于客戶風險往往是有征兆的、漸進式的暴露的考慮，自2018年5月預警信息體系建立以來，X銀行F分行共針對預警體系推送的預警信息開展了10期綜合分析和調研，并就預警信息連續(xù)觸發(fā)，特別是部分關鍵營運指標連續(xù)觸發(fā)預警信息的客戶進行統(tǒng)一納入觀察清單的動作。截至2021年一季度，在累計納入觀察清單的48戶客戶中，有16戶在納入觀察清單后出現(xiàn)資產質量分類下降，其中有7戶轉不良；另有9戶情況好轉退出觀察清單。在最新一期重點觀察清單客戶32戶（對于已轉不良、退出授信或情況轉好的客戶將退出觀察清單），共涉及授信金額人民幣58億元。對于進入觀察清單客戶，X銀行F分行要求客戶管轄機構提高貸后管理頻率，貸后分級不得低于三級，對于觸發(fā)重大風險事項的客戶，貸后分級必須為四級，以保證客戶經(jīng)理至少每兩個月完成一次完整的貸后管理報告，確保省行信貸管理人員可以根據(jù)貸后管理報告獲取充分的數(shù)據(jù)信息。以下就X銀行F分行納入觀察清單的兩個案例說明預警體系的作用。（1）某發(fā)展有限公司（后稱M公司）M公司主要從事飼料原料、飼料添加劑及水產品的批發(fā)；生產、經(jīng)營飼用魚粉、飼用魚油。2019年銷售額為人民幣4.6億元，2019授信年度，該公司在X銀行的授信總量為人民幣或等值外幣8900萬元，2019年末時點授信余額為人民幣或等值外幣8876萬元，主要產品類型為流動資金貸款和進口信用證。2020年5月，客戶經(jīng)理在獲取客戶年報后，在貸后管理系統(tǒng)中錄入報表后的次日，預警信息體系自動推送預警信息，信息提示：“M公司年銷售收入出現(xiàn)連續(xù)3期下降，累計降幅超過40%”。省行信貸管理人員在獲知該預警信息后，立即對M公司的預警信息推送記錄進行復查，發(fā)現(xiàn)該公司在2019年時觸發(fā)過2次高管變更風險提示，分別為總經(jīng)理變更和財務總監(jiān)變更；觸發(fā)1次市場變動提示，為“受熱帶季風影響，南美魚粉出口或受影響”；觸發(fā)1次新增交易對手提示，4次關聯(lián)交易提示，經(jīng)核實為M公司首次并連續(xù)4次向關聯(lián)公司采購魚粉。在獲知上述預警信息后，省行信貸管理人員要求業(yè)務機構立即開展對M公司的貿易背景真實性調查，核實企業(yè)實際經(jīng)營情況。經(jīng)核實，該企業(yè)在2019年應公司經(jīng)營決策失誤，導致市場供給出現(xiàn)問題，隨后總經(jīng)理和財務總監(jiān)離任，加之受熱帶季風影響，企業(yè)原材料供給出現(xiàn)問題，導致市場份額出現(xiàn)大幅降低。為保障貸款償還，M公司通過虛構與關聯(lián)企業(yè)的貿易背景材料，向業(yè)務機構申請續(xù)作貿易融資業(yè)務。在獲得上述信息確認后，X銀行F分行立即要求業(yè)務機構壓縮M公司的授信總量，根據(jù)實際經(jīng)營需求進行授信，視后續(xù)發(fā)展情況決定繼續(xù)維持或逐步退出授信。截至2020年8月末，M公司在X銀行F分行的授信余額為人民幣或等值外幣4500萬元，隨后企業(yè)于9月出現(xiàn)逾期，并進入不良。（2）某汽車有限公司（后稱N公司）M公司主要從事汽車品牌銷售；汽車零配件批發(fā)、代購代銷、銷售汽車零配。2019年銷售額為人民幣1.4億元，2019授信年度，該公司在X銀行的授信總量為人民幣或等值外幣3500萬元，2019年末時點授信余額為人民幣或等值外幣3500萬元，授信產品為銀行承兌匯票。2020年8月，客戶經(jīng)理在貸后管理系統(tǒng)的借款人管理任務中選擇“主要股東、實際控制人、關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營、投資或財務狀況發(fā)生重大不利變化”；在擔保管理任務中連續(xù)多期選擇“其他情況”，反饋“質押的合格證存在異?！保毁Y金流向任務連續(xù)多期選擇“其他情況”，反饋“銷售回籠資金大幅減少”。貸款信息中觸發(fā)一次“貸款未正常到期結清”，信號核實結果為“因N公司存款未及時到賬，銀行承兌匯票于次日結清”。在獲知上述預警信息后，省行信貸管理人員要求業(yè)務機構立即對N公司的實際經(jīng)營情況進行核實，并現(xiàn)場對合格證與庫存車輛進行核對。經(jīng)核實，該企業(yè)因法人擅自挪用企業(yè)資金，導致企業(yè)周轉出現(xiàn)問題，為不因合格證的質押金額減少而導致貸款金額降低，N公司通過掛失質押在業(yè)務機構的合格證（非進口汽車），進而將對應車輛賣出，因此出現(xiàn)N公司前往業(yè)務機構辦理合格證解質押的次數(shù)大幅減少。N公司通過其他手段將開立的銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)，并將資金回流至公司賬戶，用于彌補流動資金上的缺漏。在獲得上述信息確認后，X銀行F分行立即要求業(yè)務機構追加N公司的保證金比例，由原來的30%增加至80%，同時，在合格證與車輛完全核對無誤之前，不得新開立銀行承兌匯票。隨后，N公司在X銀行F分行逐步退出授信。在上述兩個案例中，X銀行F分行通過開展對預警信號的綜合分析和調研，及時了解M公司和N公司的風險情況，并采取風險化解措施，僅管M公司最終仍形成了4500萬元的不良，但也已盡可能將可能產生的不良降到了最低，這也證明了，有效的風險預警體系可以有效的提升商業(yè)銀行防范和規(guī)避信貸風險的能力，降低信貸風險觸發(fā)的概率。1.2建立貸后管理后評價機制后評價考核機制是在優(yōu)化對貸后管理流程和建立預警信息體系的基礎上，進一步提升對信貸人員的考核力度，旨在通過考核評價的方式提高信貸人員進行貸后維護的規(guī)范性，保障貸后管理系統(tǒng)持續(xù)有效的運營，進而提高商業(yè)銀行通過貸后管理防范信貸風險的能力。1.2.1加強貸后管理信息的綜合分析貸后管理信息的綜合分析應是基于優(yōu)化的貸后管理流程和預警信息體系開展的，通過綜合客戶經(jīng)理選項填空式的貸后管理工作記錄和預警信息的推送情況，交叉驗證客戶經(jīng)理貸后管理工作的有效性，判斷客戶的真實風險狀況。同時，通過對貸后管理信息的綜合分析不僅可以交叉驗證客戶經(jīng)理貸后管理工作的有效性，為下一步貸后管理工作提供方向，提高貸后管理工作的有效性；還可以有效避免因單因素分析，如單期報表、單月資金流向、客戶生產周期、銷售淡旺季等生產經(jīng)營方式的特殊性，對客戶的信貸風險產生誤判。（1）多數(shù)據(jù)源貸后管理信息數(shù)據(jù)的分類收集根據(jù)前文所述，通過將貸后管理流程優(yōu)化為選項填空式的貸后記錄方式后，客戶經(jīng)理記錄的貸后管理信息可以進行結構性的導出，貸后管理系統(tǒng)應支持以月、季、半年、年為時間維度進行貸后信息的記錄，并就貸后管理信息數(shù)據(jù)進行進一步的分類。以前文描述的資金流向監(jiān)控任務為例，通過選項填空式的貸后工作流程引導客戶經(jīng)理從客戶結算情況、資金流向情況、結算客戶情況、存貸款余額情況四個方面開展貸后管理工作，貸后管理系統(tǒng)在將客戶經(jīng)理記錄的貸后管理信息收集并歸類為資金流向信息的同時，可以將存貸款余額情況與風險預警信息的征信信息收集并歸類為貸款信息。通過將多個數(shù)據(jù)源的貸后管理信息數(shù)據(jù)進行分類收集，有助于系統(tǒng)對數(shù)據(jù)開展進一步的綜合分析和運用，同時也方便信貸人員根據(jù)分析結論快速定位問題。（2）同一數(shù)據(jù)源間貸后管理信息的交叉驗證同一數(shù)據(jù)源間的貸后管理信息的交叉驗證旨在通過縱向對比分析，了解貸后管理信息數(shù)據(jù)的變化情況，通過同一數(shù)據(jù)源貸后管理信息數(shù)據(jù)的縱向對比可以了解客戶經(jīng)理的貸后管理工作是否如實記錄，并輔助檢驗客戶信息提供的準確性與及時性，具體驗證結論包括公司治理風險、財務信息真實性、資金挪用風險、多頭授信風險、項目完工風險、擔保鏈風險、逃廢債風險等多個方面。以資金流向監(jiān)控任務為例，應從三個方面考察客戶經(jīng)理反饋的貸后管理信息進行交叉驗證。第一，應結合客戶經(jīng)理反饋借款人提供的報表情況及任務的處理時間。通過交叉驗證時間要素，可以分析判斷出，借款人是否及時向X銀行提供報表數(shù)據(jù)。第二，應交叉驗證客戶經(jīng)理在已處理的多期資金流向監(jiān)控任務中，是否存在多期貸后管理記錄信息完全一致或基本雷同的情況，如存在，則表示客戶經(jīng)理可能僅是簡單復制上一期的貸后管理信息，并未真正開展貸后管理工作；另一方面，持續(xù)穩(wěn)定的資金流向記錄也可能表示借款人的生產經(jīng)營情況出現(xiàn)停滯，或借款人在X銀行的結算情況保持穩(wěn)定，未發(fā)生變化。對于存在上述情況是，貸后管理系統(tǒng)應發(fā)出風險預警提示，提示客戶經(jīng)理進行進一步核實。第三，應交叉對比借款人在各時點的存貸款余額及占比情況。通過獲取借款人在X銀行的授信占比的變化情況，可以交叉驗證各個金融機構對借款人的授信策略是否發(fā)生變化。當授信占比出現(xiàn)大幅增長時，應考慮借款人是否突發(fā)X銀行未發(fā)現(xiàn)的重大風險事項；當授信占比出現(xiàn)大幅降低時，應考慮借款人是否存在斷檔或其他利好事項，X銀行與借款人間的銀企關系是否存在重大變化。（3）不同數(shù)據(jù)源間貸后管理信息的交叉驗證不同數(shù)據(jù)源間的貸后管理信息的交叉驗證與同一數(shù)據(jù)源間的交叉驗證的目的一致，旨在結合內外部數(shù)據(jù)來源，進一步驗證客戶經(jīng)理記錄貸后管理信息的有效性。以資金流向監(jiān)控任務為例，對于上市公司，該類借款人的報表披露均有明確的時效要求，對于達到證監(jiān)會要求時效但客戶經(jīng)理在反饋信息中表示未獲取特定報表的，則說明客戶經(jīng)理貸后管理工作失職。在貸款信息方面，結合借款人征信信息可以進一步了解各金融機構對借款人的授信情況，進而分析客戶經(jīng)理在資金流向監(jiān)控任務中的記錄是否準確。以公司治理風險為例，可通過綜合分析客戶經(jīng)理在貸后管理工作借款人管理的反饋情況、財務報表類預警信號和有關外部預警信號，驗證客戶經(jīng)理的貸后管理工作是否有效。一方面，當貸后工作信息反饋情況與預警信號反饋內容不一致時，說明其中至少有一個工作的有效性是不足的。如客戶經(jīng)理在借款人管理中選擇的是借款人管理“未發(fā)生異常情況”，但對于財務報表類預警信號體現(xiàn)企業(yè)的銷售收入出現(xiàn)連續(xù)兩年甚至以上的降低，且外部預警信號反饋股權架構出現(xiàn)重大變化，在客戶經(jīng)理反饋預警信號情況屬實，且對企業(yè)生產經(jīng)營產生實質性影響時，客戶經(jīng)理在上述兩個貸后管理工作出現(xiàn)不一致的反饋結果。在該類情況下，基本可以判定客戶經(jīng)理在貸后管理工作存在反饋不實的情況，此時貸后管理系統(tǒng)應提示客戶經(jīng)理重新核實。另一方面，當客戶經(jīng)理對于借款人的綜合評價與借款人實際貸后分級不符時，將導致客戶經(jīng)理未能按照與借款人風險水平相一致的貸后管理頻率開展貸后管理工作。如客戶經(jīng)理在各項工作和預警信號中均反饋借款人存在重大的公司治理風險，但在貸后分級方面未及時予以調低，導致貸后工作頻率與借款人的實質風險水平不匹配。針對上述情況，貸后管理系統(tǒng)應發(fā)出建議分級提示，提示客戶經(jīng)理及時調低貸后分級。1.2.2通過授信年審促進貸后管理質量通過前文對貸后管理的分析，貸后管理作為商業(yè)銀行防范信貸風險中貸前和貸中的審查環(huán)節(jié)的延續(xù)和補充，而授信年審不僅是對于已有存量授信余額借款人過去一年時間經(jīng)營情況的審查，更是對過去一年時間內客戶經(jīng)理對授信批復中授信管理條件執(zhí)行情況的審查。因此通過授信年審促進貸后管理質量，首先不改變現(xiàn)行對公客戶貸后管理的職責分工與要求，授信審批人員關注的實質性風險是對貸后管理工作的補充，是現(xiàn)行貸后管理要求的有機組成部分。其次，貸后管理工作記錄是年審環(huán)節(jié)的佐證依據(jù)，授信審批人員可以利用客戶經(jīng)理的日常貸后管理工作記錄佐證年審報告的準確性，避免客戶經(jīng)理為授信而授信，產生操作性風險，進而導致授信質量下降的情況。第三，根據(jù)客戶經(jīng)理在貸后管理工作反饋的風險情況及預警信號觸發(fā)情況，授信審批人員可以通過綜合分析客戶風險情況，在新一年度的授信批復中列明提款前條件，并就下一步貸后管理重點提出要求。授信年審可以通過將與貸后管理相關的數(shù)據(jù)信息項進行結構化改造，方便與貸后管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行交叉驗證，加強授信整體環(huán)節(jié)的邏輯閉環(huán)。以資金流向監(jiān)控為例，對于授信年審有明確結算占比要求的借款人而言，可以通過對比借款人日常貸后管理中的結算占比情況與授信年審中說明的結算占比情況，驗證客戶經(jīng)理是否如實反饋借款人的結算情況。1.2.3建立執(zhí)業(yè)綜合評價機制建立執(zhí)業(yè)綜合評價機制旨在增強對各級貸后管理人員的考核，建立強有力的貸后管理約束機制，通過綜合評價，實現(xiàn)對客戶經(jīng)理隊伍的優(yōu)勝劣汰，保持客戶經(jīng)理隊伍的戰(zhàn)斗力。通過對貸后管理信息綜合分析，可以評價出客戶經(jīng)理對貸后管理工作的重視程度和理解程度，同時結合貸后管理管理工作處理的時效性，可以有效判斷一個客戶經(jīng)理的時間管理能力、貸后管理能力、風險化解能力，甚至是事務統(tǒng)籌能力。上級管理者可以根據(jù)貸后管理后評價結果，對客戶經(jīng)理的分工進行合理安排，特別是對于部分風險等級較高的客戶，可以通過合理的安排人員，確保風險事項可以得到持續(xù)有效的跟進并化解。同時，對于因貸后管理工作質量較差，導致客戶風險惡化，甚至導致貸款形成逾期不良的，上級管理者可以根據(jù)職業(yè)綜合評價結果進行問責，對于情節(jié)特別嚴重的可以要求轉崗。而對于貸后管理后評價結果較好的，但貸款仍形成逾期不良的，機構可以根據(jù)客戶經(jīng)理盡職情況予以免責。因此通過建立執(zhí)業(yè)綜合評價機制可以更好的督促客戶經(jīng)理積極開展貸后管理工作，提升盡職免責思維，提高貸后管理防范信貸風險的能力。1.3提升信貸風險控制環(huán)境1.3.1明確貸后維護規(guī)范貸后管理規(guī)范是保障貸后管理系統(tǒng)運營的核心，是客戶經(jīng)理開展貸后管理工作的依據(jù)，也是信貸經(jīng)理對客戶經(jīng)理進行考核評價甚至是風險管理部開展責任認定時的重要依據(jù)。（1）貸后管理規(guī)范的重要性貸后管理是以客戶為基本單位的，貸后管理應從經(jīng)營、管理、財務、行業(yè)和銀行等各個方面開展。新的貸后管理流程取消大段文字表述的要求，改用不定項選擇的方式開展，但如果僅是簡單進行答題選擇，很大可能會使貸后管理工作變得更加流于形式。因此，只有通過建立一個配套的貸后管理規(guī)范，才能更好的發(fā)揮貸后管理系統(tǒng)的作用，提升貸后管理工作的有效性。（2）貸后管理規(guī)范的可行性新的貸后管理系統(tǒng)通過將借款人管理、擔保管理、固定資產項目管理、資金流向監(jiān)控、授信批復管理以及貸后管理報告細化為每一個貸后工作任務進行推送，避免了客戶經(jīng)理進行大而全的長篇幅的文字說明，通過貸后管理規(guī)范對每個細項任務進行明確要求，一方面可以加強客戶經(jīng)理對某一事項的關鍵點進行分析，另一方面可以方便信貸經(jīng)理后續(xù)開展專項檢查。（3）貸后管理規(guī)范的要求為減輕客戶經(jīng)理大篇幅的文字說明，提高貸后工作質量，貸后管理系統(tǒng)針對大部分貸后管理工作均可通過選項填空的方式進行處理，貸后管理規(guī)范一方面旨在對選項填空類的貸后管理工作進行說明，另一方面，對于文字表述性說明的部分以及預警信號的處理要求等方面進行規(guī)范性要求。貸后管理規(guī)范為信貸經(jīng)理開展貸后管理工作檢查提供了制度依據(jù)，為逾期不良貸款的問責機制提供了問責依據(jù)。（4）貸后管理規(guī)范的后評價為避免客戶經(jīng)理通過簡單的復制粘貼應付貸后管理工作，貸后管理系統(tǒng)應支持將選項填空式的貸后管理工作內容以表格的形式導出，通過系統(tǒng)自動化分析，比對客戶經(jīng)理的記錄內容，進而對貸后工作內容進行快速判斷。同時，貸后管理工作內容的規(guī)范化導出，可以方便信貸經(jīng)理快捷的獲取客戶經(jīng)理的貸后工作內容，并依據(jù)貸后維護規(guī)范，對客戶經(jīng)理貸后管理工作的完成質量進行后評價；信貸經(jīng)理可在貸后管理系統(tǒng)綜合分析的基礎上，對客戶經(jīng)理的貸后管理工作成效進行綜合判斷和評分，并通過績效考核方式向客戶經(jīng)理公布貸后管理工作情況，進而提升客戶經(jīng)理的貸后管理水平。1.3.2建立良好的信貸風險控制環(huán)境（1）強化貸后管理的學習，提高貸后管理的重視度員工是信貸風險文化的重中之重，故而，對較佳的信貸風險文化氛圍的打造，應從選拔合適的員工著手，從事信貸工作的員工不僅要有勝任工作的能力和良好的專業(yè)素養(yǎng)，更要有較強的合規(guī)意識和風險意識，風險意識來源于相關職能部門和負責人的傳導和培訓，通過系統(tǒng)性信貸風險防范的培訓，向員工傳導該行的風險偏好，合規(guī)內控的規(guī)章制度，明確信貸業(yè)務的紅線，定期以身邊案例的方式提高員工認同感和自覺性，切實提高員工風險意識和職業(yè)道德素質。一家機構對信貸風險文化重視與否取決于機構領導和信貸風險防范職能部門重視與否。針對X銀行信貸風險文化不夠濃厚，對信貸業(yè)務的重視度不夠的問題，機構一把手首先應提高信貸風險文化的重視，把信貸文化作為信貸業(yè)務發(fā)展的基礎，同時職能部門應制定相應的規(guī)章要求，采取各種可行措施，提高X銀行對信貸文化的重視度。確保授信資產安全，是從貸后管理角度防范商業(yè)銀行信貸風險的核心目標，只有從思想觀念上增強對貸后管理工作的認識，才能更好落實貸后管理工作。一是清晰明確要將貸后管理與貸前審查放在同等關鍵的位置，以防出現(xiàn)“重放輕收，重放輕管”的傾向性管理思維，高度重視從貸后管理角度防控商業(yè)銀行信貸風險的工作要求。既要對貸后管理結果的審查予以看重，又要在貸后管理過程以及分析結果的檢查方面進行強化，縱向推進貸后管理工作。二是提出盡職免責的貸后管理要求。著力于信貸工作者的責任心以及職業(yè)道德的培養(yǎng)，以使信貸資產質量能夠得到切實的提升，這對X銀行而言將會十分有幫助，能夠對各種操作、道德方面的風險進行有效的防范，提高授信流程的監(jiān)督、檢查以及管理水平，這也是信貸工作者對授信流程所承擔責任和風險的自我保護措施，信貸人員應將貸后盡職管理成為一項日常性的工作，充分并深入分析借款人可能觸發(fā)的信貸風險。三是明確信貸風險動態(tài)監(jiān)控的觀念。商業(yè)市場瞬息萬變，人事安排應事而異，經(jīng)營決策伺機而動，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境無時不刻都可能發(fā)生變化，信貸風險隨之發(fā)生變化，信貸工作者唯有對借款人的經(jīng)營管理狀況以及當前的市場環(huán)境加以及時了解，才能及時的識別潛在信貸風險，進而采取防范、化解手段，避免造成授信資產的損失。（2）加強客戶經(jīng)理隊伍的儲備力度客戶經(jīng)理隊伍是X銀行中最龐大、最具有經(jīng)濟價值的一支隊伍，客戶經(jīng)理隊伍管理的好與壞，將直接影響機構效益和整體風險水平。但針對X銀行客戶經(jīng)理