醫(yī)院出納工作流程

醫(yī)院出納工作流程演講人：日期：目錄CATALOGUE出納工作概述收款流程付款流程現(xiàn)金管理與盤點(diǎn)流程票據(jù)管理與歸檔流程風(fēng)險(xiǎn)防控與改進(jìn)措施01出納工作概述PART醫(yī)院出納是指負(fù)責(zé)醫(yī)院貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收付、保管和核算工作的財(cái)務(wù)人員。定義負(fù)責(zé)醫(yī)院日?，F(xiàn)金、銀行存款的收付和保管；辦理票據(jù)和有價(jià)證券的領(lǐng)發(fā)、登記、保管和核銷；編制出納報(bào)表，反映醫(yī)院貨幣資金和票據(jù)的收支情況；參與醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的編制和執(zhí)行；配合會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保貨幣資金和票據(jù)的賬實(shí)相符。職責(zé)定義與職責(zé)決策支持出納提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院管理層進(jìn)行決策的重要依據(jù)之一，如現(xiàn)金流量、預(yù)算執(zhí)行情況等。資金管理出納是醫(yī)院資金管理的重要一環(huán)，負(fù)責(zé)醫(yī)院日常資金的收付和保管，確保資金的安全和有效使用。風(fēng)險(xiǎn)控制出納工作涉及到醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)規(guī)范的操作和管理，可以有效預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。出納在醫(yī)院運(yùn)營(yíng)中的重要性收款流程接收業(yè)務(wù)部門或患者繳納的現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項(xiàng)，并開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票；將收款及時(shí)存入銀行或交付給會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理；核對(duì)收款憑證和銀行回單，確保收款無(wú)誤。票據(jù)管理負(fù)責(zé)醫(yī)院各種票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、登記、保管和核銷工作；建立票據(jù)臺(tái)賬，定期核對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和核銷情況，確保票據(jù)的安全和合規(guī)使用。付款流程根據(jù)醫(yī)院支出計(jì)劃和會(huì)計(jì)審核的付款憑證，辦理支付手續(xù)；核對(duì)付款憑證和銀行回單，確保付款無(wú)誤；及時(shí)更新支出記錄和臺(tái)賬，保持賬實(shí)相符。資金盤點(diǎn)定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，確保賬實(shí)相符；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理長(zhǎng)款或短款，保證資金安全。工作流程簡(jiǎn)介02收款流程PART門診收款收費(fèi)前準(zhǔn)備核對(duì)收據(jù)、發(fā)票，確保收費(fèi)系統(tǒng)正常運(yùn)行，準(zhǔn)備零錢。收費(fèi)操作準(zhǔn)確錄入患者信息，根據(jù)醫(yī)生開(kāi)具的處方或檢查單進(jìn)行收費(fèi)，打印收據(jù)。結(jié)賬與核對(duì)每日下班前核對(duì)當(dāng)日收費(fèi)金額，確保賬實(shí)相符，將現(xiàn)金、支票等收入及時(shí)存入銀行。退款處理對(duì)于患者退款請(qǐng)求，需核對(duì)退款原因、金額及患者信息，無(wú)誤后辦理退款手續(xù)。患者入院時(shí)，根據(jù)醫(yī)生開(kāi)具的住院證和收費(fèi)通知單進(jìn)行收費(fèi)，收取押金并開(kāi)具押金收據(jù)。根據(jù)患者每日用藥、檢查及治療情況，及時(shí)與患者或家屬溝通費(fèi)用，并開(kāi)具相應(yīng)收據(jù)?；颊叱鲈簳r(shí)，核對(duì)患者住院期間所有費(fèi)用，辦理結(jié)算手續(xù)，退還押金并打印費(fèi)用清單。對(duì)于未及時(shí)結(jié)清費(fèi)用的患者，進(jìn)行催費(fèi)工作，確保醫(yī)院資金回籠。住院收款入院收費(fèi)住院期間收費(fèi)出院結(jié)算欠費(fèi)催收03付款流程PART審核藥品采購(gòu)清單核對(duì)藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，確保采購(gòu)清單的準(zhǔn)確無(wú)誤。藥品采購(gòu)付款01核對(duì)供應(yīng)商信息確認(rèn)供應(yīng)商資質(zhì)，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營(yíng)許可證等證件的合法有效性。02辦理付款手續(xù)按照醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)定，辦理藥品采購(gòu)付款手續(xù)，確保資金安全。03登記付款信息將付款信息登記入賬，便于后續(xù)核對(duì)和管理。04醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)付款審核設(shè)備采購(gòu)合同01核對(duì)醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)合同中的設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等條款，確保合同內(nèi)容與醫(yī)院實(shí)際需求相符。驗(yàn)收設(shè)備并辦理入庫(kù)手續(xù)02醫(yī)療設(shè)備到貨后，及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理入庫(kù)手續(xù)，確保設(shè)備的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。辦理付款手續(xù)03按照合同約定的付款方式和時(shí)間，辦理醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)付款手續(xù)，確保資金安全。登記付款信息并跟蹤設(shè)備使用情況04將付款信息登記入賬，并跟蹤醫(yī)療設(shè)備的使用情況，確保設(shè)備的使用效益。其他支出付款審核支出申請(qǐng)01對(duì)其他支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括支出事由、金額、預(yù)算等信息，確保支出的合理性和必要性。辦理付款手續(xù)02審核通過(guò)后，按照醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)定，辦理其他支出付款手續(xù)，確保資金安全。登記付款信息并跟蹤支出效益03將付款信息登記入賬，并跟蹤支出的效益情況，確保支出的合理使用和效果。定期進(jìn)行賬目核對(duì)04定期與相關(guān)部門進(jìn)行賬目核對(duì)，確保各項(xiàng)支出的準(zhǔn)確無(wú)誤。04現(xiàn)金管理與盤點(diǎn)流程PART柜臺(tái)收費(fèi)、自助設(shè)備、移動(dòng)支付等，確保各項(xiàng)收入如實(shí)入賬?，F(xiàn)金收取方式每天營(yíng)業(yè)結(jié)束前，將現(xiàn)金收入存入銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金繳存銀行詳細(xì)記錄現(xiàn)金繳存時(shí)間、金額、繳存銀行等信息，以便日后核對(duì)?，F(xiàn)金繳存記錄現(xiàn)金收取與繳存銀行規(guī)定010203根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況，設(shè)定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保資金安全。庫(kù)存現(xiàn)金限額設(shè)定實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)存現(xiàn)金情況，如有異常及時(shí)上報(bào)，確保資金安全。庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)控根據(jù)實(shí)際需要，適時(shí)調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額，以滿足日常支出需求。庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額設(shè)定及監(jiān)控機(jī)制制定定期盤點(diǎn)計(jì)劃，確保現(xiàn)金與賬目相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。定期盤點(diǎn)制度盤點(diǎn)差異處理盤點(diǎn)結(jié)果記錄對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差異，要及時(shí)查找原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理，確保賬目清晰。詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果及差異處理情況，以備日后查閱和審計(jì)。定期盤點(diǎn)制度及差異處理流程05票據(jù)管理與歸檔流程PART包括門診收費(fèi)票據(jù)、住院收費(fèi)票據(jù)、醫(yī)療收入票據(jù)等，每種票據(jù)的適用范圍、開(kāi)具要求和格式有所不同。包括結(jié)算憑證、收據(jù)、轉(zhuǎn)賬通知書等，需按照財(cái)政部門規(guī)定使用。如領(lǐng)用單、報(bào)銷單等，用于醫(yī)院內(nèi)部結(jié)算和管理。培訓(xùn)員工掌握各種票據(jù)的填寫、審核、作廢等操作流程。票據(jù)種類及使用規(guī)范培訓(xùn)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)財(cái)政票據(jù)內(nèi)部結(jié)算票據(jù)票據(jù)使用規(guī)范實(shí)行按需領(lǐng)用制度，領(lǐng)用前需辦理領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。票據(jù)領(lǐng)用票據(jù)領(lǐng)用、登記與核銷制度建立建立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用、作廢等信息。票據(jù)登記對(duì)已經(jīng)使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，確保票據(jù)的合法性和完整性。票據(jù)核銷定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。票據(jù)審查電子化存檔和紙質(zhì)歸檔操作指南電子化存檔建立票據(jù)電子化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的電子化存儲(chǔ)、查詢和打印。紙質(zhì)歸檔建立票據(jù)紙質(zhì)檔案庫(kù)，按照規(guī)定進(jìn)行票據(jù)的歸檔、保管和銷毀。數(shù)據(jù)安全加強(qiáng)票據(jù)電子化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)，確保數(shù)據(jù)安全。存檔要求確保存檔的票據(jù)清晰、完整、準(zhǔn)確，便于查詢和審計(jì)。06風(fēng)險(xiǎn)防控與改進(jìn)措施PART風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別通過(guò)業(yè)務(wù)流程分析、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工具和方法，識(shí)別出醫(yī)院出納工作中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和危害程度。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別及評(píng)估方法論述根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的防控策略，如完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)崗位制約和監(jiān)督等。防控策略制定通過(guò)對(duì)防控策略的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問(wèn)題，確保防控策略的有效性。實(shí)施效果評(píng)價(jià)針對(duì)性防控策略