公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制制度

公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度1.前言本制度旨在建立和實(shí)施公司的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)掌控機(jī)制，確保公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)性、透亮度和穩(wěn)定性。該制度適用于公司全部部門和員工，并以規(guī)范、透亮和公正的原則為引導(dǎo)，旨在幫忙公司高效運(yùn)作、保護(hù)公司利益和促進(jìn)公司的可連續(xù)發(fā)展。2.審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)2.1設(shè)立公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)由董事會(huì)任命，并包含具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的成員。審計(jì)委員會(huì)的主席應(yīng)是公司的非執(zhí)行董事。2.2職責(zé)審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包含：監(jiān)督公司內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性；審查公司財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性；監(jiān)督公司遵守適用法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定；確保外部審計(jì)的獨(dú)立性和資格；供應(yīng)看法和建議，改進(jìn)公司的內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；審查其他與公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的審計(jì)事務(wù)。3.內(nèi)部掌控與風(fēng)險(xiǎn)管理3.1內(nèi)部掌控制度公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，以確保財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、透亮度和有效性。具體措施包含但不限于：明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，并建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序；建立完善的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)控體系，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性；訂立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理制度，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)行定期的內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)采取矯正措施；促進(jìn)員工遵守公司的制度和規(guī)定，并加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和溝通。3.2風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以識(shí)別、評(píng)估和掌控潛在的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體措施包含但不限于：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或委員會(huì)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的流程和方法，并及時(shí)更新；訂立風(fēng)險(xiǎn)掌控和應(yīng)急預(yù)案，確保及時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)情形并采取相應(yīng)措施；加強(qiáng)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)和培訓(xùn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)得和參加度。4.外部審計(jì)4.1外部審計(jì)的獨(dú)立性公司應(yīng)定期聘請(qǐng)具備獨(dú)立資格和專業(yè)本領(lǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德準(zhǔn)則，保持獨(dú)立客觀的態(tài)度和看法。4.2審計(jì)程序和報(bào)告外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依照國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)工作，并及時(shí)提交審計(jì)報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)反映財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性，并提出建議和看法。4.3內(nèi)部合規(guī)審計(jì)除了外部審計(jì)，公司還應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部合規(guī)審計(jì)。內(nèi)部合規(guī)審計(jì)偏重于公司的內(nèi)部掌控和合規(guī)性，旨在評(píng)估和改進(jìn)公司的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)掌控機(jī)制。審計(jì)委員會(huì)和相關(guān)部門應(yīng)緊密合作，確保內(nèi)部合規(guī)審計(jì)的有效性和及時(shí)性。5.違規(guī)處理和監(jiān)督機(jī)制5.1違規(guī)處理對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違反公司內(nèi)部規(guī)定、法律法規(guī)或職業(yè)道德的行為，公司應(yīng)及時(shí)采取矯正措施，并依據(jù)情況對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)的懲罰或處理。違規(guī)處理應(yīng)符合公司相關(guān)制度和程序，并保證公正、透亮和合法。5.2監(jiān)督機(jī)制公司內(nèi)部應(yīng)建立有效的監(jiān)督機(jī)制，包含但不限于：設(shè)置舉報(bào)渠道和舉報(bào)嘉獎(jiǎng)機(jī)制，鼓舞員工樂觀參加違規(guī)行為的監(jiān)督和揭發(fā)；加強(qiáng)對(duì)公司高層管理人員和內(nèi)部掌控責(zé)任人的監(jiān)督和評(píng)估；建立涉及利益沖突的政策和程序，確保公正和透亮的決策過程；定期進(jìn)行公司行為道德和合規(guī)性的培訓(xùn)和評(píng)估。6.制度宣導(dǎo)和培訓(xùn)公司應(yīng)定期組織內(nèi)部宣導(dǎo)活動(dòng)，向全部員工普及審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度的內(nèi)容和緊要性。同時(shí)，公司應(yīng)為員工供應(yīng)相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)得和本領(lǐng)。7.制度評(píng)估和改進(jìn)公司應(yīng)定期對(duì)公司的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)。評(píng)估重要包含對(duì)制度的執(zhí)行情況、有效性和合規(guī)性進(jìn)行檢查，并依據(jù)評(píng)估結(jié)果提出改進(jìn)看法和措施，確保制度的連續(xù)改善和適應(yīng)性。8.附則本制度的解釋權(quán)歸公司全部，并有權(quán)對(duì)本制度進(jìn)行調(diào)整和修改。對(duì)于違反本制度的行為，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行懲罰或處理，并保存追究法律責(zé)任的權(quán)利。說明:本