銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置綜述課件

銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置綜述

不良資產(chǎn)處置目標(biāo)的確定目錄

不良資產(chǎn)處置環(huán)境分析不良資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限

不良資產(chǎn)的定價

不良資產(chǎn)處置的主要方法

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不良資產(chǎn)處置的基本理念

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穿NIKE鞋和光腳丫誰逃離了虎口？不良是相對的自由女神像下的廢料1.不良資產(chǎn)處置目標(biāo)的確定1.1資產(chǎn)管理公司的宗旨與處置目標(biāo)資產(chǎn)管理公司的宗旨是指資產(chǎn)管理公司的成立與運作所要達到的目的資產(chǎn)處置的目標(biāo)是指資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置活動所要達到的目的，通常而言，效率和效益是處置活動所要追求的兩大主要目標(biāo)1.不良資產(chǎn)處置目標(biāo)的確定1.2國際上資產(chǎn)管理公司處置目標(biāo)的比較美國的RTC瑞典的SECURUM韓國的KAMCO泰國的FRA馬來西亞的DANAHATA印度尼西亞的IBRA墨西哥的FOBAPROA1.不良資產(chǎn)處置目標(biāo)的確定1.3中國資產(chǎn)管理公司處置目標(biāo)的選擇運用專業(yè)化手段實現(xiàn)價值回收最大化正確處理好效率和效益的關(guān)系努力實現(xiàn)資產(chǎn)處置凈現(xiàn)值最大化目標(biāo)2.不良資產(chǎn)處置環(huán)境分析2.不良資產(chǎn)處置環(huán)境分析2.不良資產(chǎn)處置環(huán)境分析2.3未解決的環(huán)境問題準(zhǔn)司法權(quán)問題接管企業(yè)問題對債務(wù)人的積欠稅、費減免問題債務(wù)人的逃廢債問題3.不良資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限3.1處置不良資產(chǎn)的一般程序選擇標(biāo)的資產(chǎn)，確定擬處置資產(chǎn)的數(shù)量和金額；對擬處置資產(chǎn)進行價值評估；選擇可能處置的策略；確定回收價值的時間表和預(yù)測回收價值；實施處置策略；對處置活動進行后評估（內(nèi)外部審計）3.不良資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限3.2華融公司處置資產(chǎn)的程序

資產(chǎn)調(diào)查與分類提出申請預(yù)案初審和立項預(yù)案評審優(yōu)化制定正式方案申報和審批組織實施審計3.不良資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限4.不良資產(chǎn)的定價4.1評估定價重置成本法收益現(xiàn)值法現(xiàn)行市價法4.2折現(xiàn)辦法4.3重組定價的一般原則4.4市場定價4.不良資產(chǎn)的定價凈現(xiàn)金流回收期限折現(xiàn)率不良貸款賬面金額毛回收現(xiàn)金流凈回收現(xiàn)金流不良貸款現(xiàn)值Ⅱ非抽樣調(diào)查的不良貸款債務(wù)重組技術(shù)抵押物評估值抽樣調(diào)查調(diào)整因子Ⅰ抽樣調(diào)查的不良貸款盡職調(diào)查分析債務(wù)重組技術(shù)不良貸款管理與處置費用率不良貸款隨時間的損失率定價模型4.5華融公司不良資產(chǎn)定價模型5.處置不良資產(chǎn)的主要方法1、本息清收2、債務(wù)更新3、折扣變現(xiàn)4、以資產(chǎn)抵債5、債轉(zhuǎn)股現(xiàn)金11、訴訟追償12、招標(biāo)13、拍賣14、協(xié)議轉(zhuǎn)讓15、資產(chǎn)置換16、培育上市17、破產(chǎn)清算18、計劃內(nèi)破產(chǎn)19、資產(chǎn)證券化20、其它

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20、債權(quán)類資產(chǎn)實物類資產(chǎn)

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145.1本息清收5.2債務(wù)更新概念指與債務(wù)人協(xié)商，重新簽訂還款協(xié)議，改變貸款合同內(nèi)容的資產(chǎn)處置方式。債務(wù)更新的內(nèi)容包括：債務(wù)重新落實（債務(wù)人分立、資產(chǎn)重組、改制時）、設(shè)定（更新）抵押、質(zhì)押和擔(dān)保，調(diào)整貸款利率，調(diào)整貸款期限等。

適用債務(wù)更新的債權(quán)應(yīng)是債務(wù)人可以維持經(jīng)營并產(chǎn)生現(xiàn)金流，經(jīng)過重組有可能在一段時間內(nèi)還款的5.3折扣變現(xiàn)概念指與債務(wù)人協(xié)商后，將所擁有的全部債權(quán)進行打折后，由債務(wù)人一次性或分期償還部分債務(wù)，并免除剩余債務(wù)的處置方式。

主要適用于非抵押類債權(quán)資產(chǎn)的處置，且對同一債務(wù)人只能實施一次。

Pt農(nóng)商社案例5.4以資產(chǎn)抵債5.5拍賣5.6招標(biāo)5.7協(xié)議轉(zhuǎn)讓5.8資產(chǎn)置換概念指為提升資產(chǎn)的價值，或有利于對資產(chǎn)的處置，公司以擁有的資產(chǎn)對等置換債務(wù)人以外的第三方資產(chǎn)的處置方式。置換的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過合法評估機構(gòu)評估。

北京華德車輛制造有限公司債權(quán)置換案例中石化債權(quán)置換案例5.10委托處置5.11打包處置概念指在資產(chǎn)分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)不良資產(chǎn)的不同特性（如行業(yè)特征、地理特征、質(zhì)量特征），進行包裝整理后批量處置，以提高整體回收率的資產(chǎn)處置方式。

河南內(nèi)鄉(xiāng)呆賬資產(chǎn)打包處置

湖州商業(yè)集團下屬11戶企業(yè)債權(quán)打包處置6.不良資產(chǎn)處置的基本理念不良資產(chǎn)就像陽光下的冰棍好“蘋果”與壞“蘋果”要避免成為不良資產(chǎn)的倉庫防止拆了家俱當(dāng)柴燒時間價格6.1追求效率和效益的統(tǒng)一6.不良資產(chǎn)處置的基本理念什么是回收價值最大化，衡量的標(biāo)準(zhǔn)是什么處置過程規(guī)范化處置方式公開化處置方案最優(yōu)化6.2追求回收價值最大化賣高了？賣低了？6.不良資產(chǎn)處置的基本理念召開資產(chǎn)推介會建立不良資產(chǎn)處置超市路演利用各種媒體宣傳6.3追求多樣化的市場營銷方式老太太買李子的故事6.不良資產(chǎn)處置的基本理念芙蓉姐姐6.不良資產(chǎn)處置的基本理念路演6.不良資產(chǎn)處置的基本理念6.4運用談判技巧

美國談判學(xué)會主席、談判專家尼爾倫伯格曾說過“談判是一個合作的利己主義的過程”。（1）商業(yè)談判