國稅局培訓(xùn)課件

國稅局培訓(xùn)課件演講人：日期：國稅局概述與職責(zé)稅務(wù)法規(guī)與實(shí)務(wù)操作稅收征管技術(shù)與信息化建設(shè)納稅服務(wù)優(yōu)化與提升舉措稅務(wù)人員職業(yè)素養(yǎng)與道德規(guī)范案例分析與互動(dòng)環(huán)節(jié)目錄CONTENTS01國稅局概述與職責(zé)CHAPTER國家稅務(wù)總局是中華人民共和國國務(wù)院主管稅收工作的直屬機(jī)構(gòu)。成立背景國家稅務(wù)總局為正部級(jí)機(jī)構(gòu)。級(jí)別定位2018年3月，根據(jù)中共中央印發(fā)的《深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革方案》，將省級(jí)和省級(jí)以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并。合并歷程國家稅務(wù)總局簡介010203國稅局職責(zé)與權(quán)限稅收征管負(fù)責(zé)組織實(shí)施所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收征管工作，包括稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)檢查等。稅收政策執(zhí)行負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家稅收法律、法規(guī)和規(guī)章，確保稅收政策在所轄區(qū)域內(nèi)的正確執(zhí)行。稅務(wù)稽查負(fù)責(zé)組織實(shí)施稅務(wù)稽查工作，打擊稅收違法行為，維護(hù)稅收秩序。稅收宣傳與咨詢負(fù)責(zé)開展稅收宣傳、咨詢和輔導(dǎo)工作，提高納稅人的稅收意識(shí)和遵從度。包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。稅收種類政策解讀稅收優(yōu)惠對(duì)各項(xiàng)稅收政策進(jìn)行解讀和宣傳，幫助納稅人了解稅收政策的內(nèi)容和意義。介紹各類稅收優(yōu)惠政策，如減稅、免稅、退稅等，鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展和個(gè)人創(chuàng)業(yè)。稅收種類及政策解讀國稅系統(tǒng)組織架構(gòu)負(fù)責(zé)全國稅收工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)。國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)本省（區(qū)、市）稅收工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)。負(fù)責(zé)具體稅收征管工作，直接面對(duì)納稅人和繳費(fèi)人。省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局負(fù)責(zé)本地（市）稅收工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)，直接管理基層稅務(wù)分局和稅務(wù)所。地（市）稅務(wù)局01020403基層稅務(wù)分局和稅務(wù)所02稅務(wù)法規(guī)與實(shí)務(wù)操作CHAPTER如增值稅暫行條例、消費(fèi)稅暫行條例等。稅收行政法規(guī)如稅務(wù)登記管理辦法、納稅申報(bào)管理辦法等。稅務(wù)部門規(guī)章01020304包括稅收征收管理法、企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法等。稅收法律針對(duì)特定稅務(wù)問題發(fā)布的通知、公告等。稅收規(guī)范性文件稅務(wù)法規(guī)體系框架納稅申報(bào)流程與注意事項(xiàng)申報(bào)流程包括稅務(wù)登記、領(lǐng)取申報(bào)表、填寫申報(bào)表、提交申報(bào)資料等環(huán)節(jié)。注意事項(xiàng)確保申報(bào)內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確，按時(shí)提交申報(bào)表，避免漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)等。延期申報(bào)與申報(bào)更正了解延期申報(bào)條件，掌握申報(bào)更正的流程及時(shí)限。申報(bào)資料保管妥善保管申報(bào)資料，以備稅務(wù)部門檢查。發(fā)票管理及使用規(guī)定發(fā)票種類與領(lǐng)購了解各類發(fā)票的適用范圍，按照規(guī)定領(lǐng)購發(fā)票。發(fā)票開具與作廢掌握發(fā)票開具的規(guī)范和要求，及時(shí)作廢有誤發(fā)票。發(fā)票保管與繳銷建立完善的發(fā)票保管制度，按照規(guī)定期限繳銷已用發(fā)票。違規(guī)處理了解發(fā)票違規(guī)行為的處理規(guī)定，避免觸碰紅線。了解稅務(wù)稽查的立案、檢查、審理、執(zhí)行等環(huán)節(jié)。掌握稅務(wù)稽查的基本方法和技巧，提高應(yīng)對(duì)能力。建立完善的內(nèi)控制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，預(yù)防稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。了解稽查結(jié)果的處理方式，包括補(bǔ)稅、罰款、滯納金等。稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)防范稅務(wù)稽查流程稽查方法與技巧風(fēng)險(xiǎn)防范措施稽查結(jié)果處理03稅收征管技術(shù)與信息化建設(shè)CHAPTER征管系統(tǒng)升級(jí)實(shí)現(xiàn)全國征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中，提高數(shù)據(jù)處理能力和效率。風(fēng)險(xiǎn)管理建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)的閉環(huán)管理機(jī)制。納稅服務(wù)優(yōu)化利用現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)化納稅服務(wù)，提高納稅人滿意度和遵從度。移動(dòng)辦稅通過手機(jī)APP、微信公眾號(hào)等渠道實(shí)現(xiàn)移動(dòng)辦稅，方便納稅人隨時(shí)隨地辦理涉稅業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代化征管技術(shù)應(yīng)用在線申報(bào)實(shí)現(xiàn)納稅人在線申報(bào)、繳稅、查詢等涉稅業(yè)務(wù)辦理。電子稅務(wù)局平臺(tái)功能介紹01信息服務(wù)提供稅收法規(guī)、政策解讀、辦稅指南等信息服務(wù)。02互動(dòng)交流通過在線咨詢、投訴舉報(bào)、意見征集等方式，加強(qiáng)與納稅人的互動(dòng)交流。03數(shù)據(jù)分析對(duì)納稅數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，為決策提供支持。04通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)異常納稅行為，進(jìn)行納稅評(píng)估和稅務(wù)稽查。納稅評(píng)估為稅收政策制定、征管改革等提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。決策支持01020304利用歷史數(shù)據(jù)建立預(yù)測模型，對(duì)稅收收入進(jìn)行預(yù)測和分析。稅收預(yù)測利用數(shù)據(jù)分析對(duì)征管效能進(jìn)行評(píng)估，提高征管質(zhì)量和效率。征管效能評(píng)估數(shù)據(jù)分析在征管中應(yīng)用對(duì)敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)和傳輸，確保數(shù)據(jù)的安全性。數(shù)據(jù)加密信息安全保障措施建立嚴(yán)格的訪問控制機(jī)制，防止未經(jīng)授權(quán)訪問數(shù)據(jù)。訪問控制對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全審計(jì)和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全漏洞。安全審計(jì)建立數(shù)據(jù)備份和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃，確保數(shù)據(jù)的可靠性和可用性。災(zāi)備恢復(fù)04納稅服務(wù)優(yōu)化與提升舉措CHAPTER納稅服務(wù)體系建設(shè)現(xiàn)狀稅務(wù)機(jī)構(gòu)整合國稅局與地方稅務(wù)局合并，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)、職能、人員全面整合。02040301自助辦稅設(shè)備在辦稅服務(wù)廳等場所設(shè)置自助辦稅設(shè)備，方便納稅人自助完成涉稅業(yè)務(wù)。信息化建設(shè)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動(dòng)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)線上線下融合的全天候納稅服務(wù)。納稅服務(wù)熱線設(shè)立全國統(tǒng)一的納稅服務(wù)熱線，為納稅人提供咨詢、投訴、舉報(bào)等服務(wù)。首問責(zé)任制實(shí)行首問責(zé)任制，確保納稅人問題得到及時(shí)、準(zhǔn)確的解答和回應(yīng)。預(yù)約辦稅推廣預(yù)約辦稅服務(wù)，納稅人可通過網(wǎng)上預(yù)約辦理涉稅業(yè)務(wù)，避免排隊(duì)等待。延時(shí)服務(wù)提供延時(shí)服務(wù)，滿足納稅人在非工作時(shí)間辦理涉稅業(yè)務(wù)的需求。涉稅事項(xiàng)同城通辦實(shí)現(xiàn)涉稅事項(xiàng)同城通辦，納稅人可在就近的辦稅服務(wù)廳辦理業(yè)務(wù)。便民服務(wù)舉措推廣情況納稅人權(quán)益保障政策解讀納稅知情權(quán)納稅人享有了解國家稅收法律、法規(guī)、政策以及納稅程序的知情權(quán)。納稅隱私權(quán)納稅人的個(gè)人隱私和商業(yè)秘密受到保護(hù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法保密。稅收公平權(quán)納稅人應(yīng)依法平等納稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)公正執(zhí)法，保障稅收公平。稅收監(jiān)督權(quán)納稅人有權(quán)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督，提出意見和建議。持續(xù)改進(jìn)方向和目標(biāo)優(yōu)化辦稅流程進(jìn)一步簡化辦稅流程，減少納稅人辦稅時(shí)間和成本。提升服務(wù)質(zhì)量加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)，提高服務(wù)意識(shí)和專業(yè)技能，提升服務(wù)質(zhì)量。加強(qiáng)信息化建設(shè)持續(xù)推進(jìn)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)涉稅業(yè)務(wù)全程電子化、無紙化辦理。構(gòu)建和諧征納關(guān)系加強(qiáng)與納稅人的溝通與互動(dòng)，構(gòu)建和諧征納關(guān)系，提高納稅人滿意度。05稅務(wù)人員職業(yè)素養(yǎng)與道德規(guī)范CHAPTER稅務(wù)人員是國家稅收政策的執(zhí)行者和稅收管理的實(shí)施者。稅務(wù)人員角色稅務(wù)人員需履行稅收征管、納稅服務(wù)、稅務(wù)稽查等職責(zé)，確保國家稅收政策的貫徹落實(shí)。稅務(wù)人員職責(zé)稅務(wù)人員應(yīng)具備專業(yè)的稅收知識(shí)和技能，遵守國家法律法規(guī)，保持公正、廉潔的作風(fēng)。稅務(wù)人員要求稅務(wù)人員職責(zé)定位010203培養(yǎng)途徑通過定期培訓(xùn)、實(shí)踐鍛煉、交流學(xué)習(xí)等方式，提高稅務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力。職業(yè)素養(yǎng)要求稅務(wù)人員需具備高度的責(zé)任心、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。專業(yè)知識(shí)與技能稅務(wù)人員應(yīng)掌握稅收法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、稅務(wù)稽查技能等，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的稅收工作。職業(yè)素養(yǎng)要求及培養(yǎng)途徑道德規(guī)范遵守情況分析改進(jìn)措施加強(qiáng)道德教育，建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，提高稅務(wù)人員的道德水平。遵守情況分析大部分稅務(wù)人員能夠遵守道德規(guī)范，但仍有個(gè)別人員存在違規(guī)行為，需加強(qiáng)監(jiān)管和懲處。道德規(guī)范稅務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，保持廉潔自律，不得利用職權(quán)謀取私利。反腐倡廉教育意義包括廉潔從政、廉潔自律、反腐倡廉法律法規(guī)等方面的教育。教育內(nèi)容實(shí)踐活動(dòng)通過組織觀看警示教育片、參觀反腐倡廉教育基地等活動(dòng)，增強(qiáng)稅務(wù)人員的廉潔自律意識(shí)。反腐倡廉教育是加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措，有助于提高稅務(wù)人員的廉潔自律意識(shí)。反腐倡廉教育在行動(dòng)06案例分析與互動(dòng)環(huán)節(jié)CHAPTER分析不同行業(yè)、不同稅種的稅收征管案例，提高學(xué)員對(duì)稅收征管的認(rèn)識(shí)。稅收征管案例介紹稅務(wù)稽查的流程、技巧和策略，通過案例學(xué)習(xí)提高學(xué)員的稽查能力。稅務(wù)稽查案例講解稅務(wù)行政復(fù)議的受理、審理和決定過程，幫助學(xué)員了解稅務(wù)行政復(fù)議的相關(guān)規(guī)定。稅務(wù)行政復(fù)議案例經(jīng)典案例剖析解答學(xué)員在稅收政策方面的疑問，幫助學(xué)員正確理解稅收政策。稅收政策疑問針對(duì)稅務(wù)操作中遇到的實(shí)際問題，提供具體的解決方案和操作指南。稅務(wù)操作問題介紹稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的方法和策略，幫助學(xué)員提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控疑難問題解答將學(xué)員分成小組，針對(duì)特定主題進(jìn)行討論和交流，促進(jìn)學(xué)員之間的互動(dòng)和合作。分組討論角色扮演提問與回