會(huì)計(jì)報(bào)表附注

成都鼎沃科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注：2011年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）科目關(guān)聯(lián)方名稱日期金額應(yīng)付賬款合計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表之批準(zhǔn)：本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注經(jīng)本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。成都鼎沃科技有限公司2011-12-10成都鼎沃科技有限公司

執(zhí)行老會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)報(bào)表附注xx公司2011年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、公司的基本情況二、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)1．會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。2.會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即1月1日至12月31日。3.記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4．記賬方法采用借貸記賬法。5.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，資產(chǎn)取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。6.外幣會(huì)計(jì)報(bào)表折算方法所有資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目按期末的匯率折合為人民幣；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的匯率折合為人民幣；“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目以折算后的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中該項(xiàng)目的數(shù)額填列；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目總計(jì)與負(fù)債項(xiàng)目及股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)的差額作為“外幣報(bào)表折算差額”在“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目后單獨(dú)列示。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表內(nèi)所有發(fā)生額項(xiàng)目按期末匯率折合為記賬本位幣?，F(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目均按期末匯率折算為記賬本位幣。所有期初數(shù)和上期實(shí)際數(shù)按上期折算后的數(shù)額列示。7.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)化為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。8.壞賬損失核算方法(1)壞賬的確認(rèn)：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)不能收回，如債務(wù)單位撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短時(shí)間內(nèi)無法償付債務(wù)等確實(shí)無法收回的款項(xiàng)。（2）壞賬損失的核算：公司的壞賬核算采用備抵法。9.存貨核算方法(1)存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售、仍然處在生產(chǎn)過程、或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將耗用而儲(chǔ)備的原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、商品、包裝物、低值易耗品等。(2)存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。(3)公司購入的存貨采用實(shí)際成本入賬。(4)原材料、產(chǎn)成品的發(fā)出成本按照實(shí)際成本核算，采用加權(quán)平均法計(jì)算確定；低值易耗品一次性攤銷法。(5)由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)和銷售價(jià)格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。10.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法本公司固定資產(chǎn)成本按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值較低者，作為入賬價(jià)值。（如果租賃資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例小于30%，在租賃開始日，按最低租賃付款額作為固定資產(chǎn)入賬價(jià)值。）固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，使用期限超過兩年的物品也列入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提，固定資產(chǎn)類別、折舊年限、年折舊率和預(yù)計(jì)凈殘值分別如下：類別 折舊年限 年折舊率% 凈殘值率%房屋及建筑物 20 4.5 10機(jī)器設(shè)備 10 9 10電子設(shè)備 5 18 10運(yùn)輸設(shè)備 5 18 10其他設(shè)備 10 9 10固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備:期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。11.在建工程核算方法(1)在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià),在工程達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前所發(fā)生的專門借款利息計(jì)入該工程成本。在工程達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)時(shí)作為結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)。(2)在建工程減值準(zhǔn)備：期末對(duì)在建工程進(jìn)行逐項(xiàng)檢查如存在下列之一情形時(shí)，則對(duì)可收回金額低于在建工程賬面價(jià)值的部分按單個(gè)項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備：A、長(zhǎng)期停建并且在預(yù)期未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工；B、所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)效益具有很大的不確定性；C、其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。12.收入確認(rèn)方法銷售商品確認(rèn)收入條件(1)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方；(2)公司即沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；(4)相關(guān)的收入和成本能夠可靠計(jì)量。提供勞務(wù)確認(rèn)收入條件（1）勞務(wù)總收入和總成本能可靠地計(jì)量；（2）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；（3）勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)確認(rèn)收入條件（1）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；（2）收入的金額能夠可靠地計(jì)量。三、稅項(xiàng)四、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（以下項(xiàng)目金額單位均為人民幣元，以下注釋若無特殊說明，年初數(shù)是指2011年12月31日余額，年末數(shù)是指2012年12月31日余額，上年數(shù)指2011、貨幣資金項(xiàng)目 期初余額 期末余額現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 合計(jì) 2、應(yīng)收賬款（1）賬齡分析賬齡 年初數(shù) 年末數(shù) 金額 比例 金額 比例1年以內(nèi) 合計(jì) （2）期末應(yīng)收賬款明細(xì)如下，占應(yīng)收賬款總額的100%單位 金額 內(nèi)容 帳齡 合計(jì) 3、預(yù)付賬款（1）賬齡分析賬齡 年初數(shù) 年末數(shù) 金額 比例 金額 比例1年以內(nèi) 1-2年 合計(jì) 4、其他應(yīng)收款（1）賬齡分析賬齡 年初數(shù) 年末數(shù) 金額 比例 金額 比例1年以內(nèi) 1-2年 合計(jì) （2）其他應(yīng)收款前三名情況如下：?jiǎn)挝?金額 內(nèi)容 帳齡 合計(jì) 5、存貨項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù)原材料 包裝物 低值易耗品 自制半成品 產(chǎn)成品 合計(jì) 6、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額①固定資產(chǎn)原值 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他 原值合計(jì) ②累計(jì)折舊 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他 折舊合計(jì) ③固定資產(chǎn)凈額合計(jì) 7、在建工程項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額在建工程-建筑工程 在建工程-安裝工程 在建工程-在安裝設(shè)備 合計(jì) 8、短期借款借款單位 年初數(shù) 年末數(shù) 擔(dān)保方式 擔(dān)保方 合計(jì) 9、應(yīng)付賬款項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù)應(yīng)付賬款 10、應(yīng)交稅金稅種 年初數(shù) 年末數(shù) 合計(jì) 11、其他應(yīng)付款項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù)其他應(yīng)付款 12、實(shí)收資本股東名稱 年初數(shù) 增加數(shù) 減少數(shù) 年末數(shù) 出資金額 持股比例 出資金額 持股比例 合計(jì) 13、資本公積項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 14、盈余公積項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā)展基金 合計(jì) 15、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù)一、凈利潤(rùn) 二、加：年初未分配利潤(rùn) 三、可供分配利潤(rùn) 減：提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 提取儲(chǔ)備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 四、可供投資者分配利潤(rùn) 減：應(yīng)付普通股股利 五、未分配利潤(rùn) 16、主營業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計(jì) 17、主營業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計(jì) 18、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)項(xiàng)目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計(jì) 19、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目 上年數(shù) 本年數(shù) 合計(jì) 20、營業(yè)