興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務風險管理分析案例報告12000字

目錄 11.1興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務發(fā)展狀況 11.2興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務風險管理現(xiàn)狀 41.2.1信用風險管理 51.2.2流動性風險管理 71.2.3市場風險管理 91.2.4操作風險管理 1.2.5合規(guī)風險管理 1.3興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務風險管理的啟示 121.3.1風險管理組織架構(gòu)適應業(yè)務發(fā)展 1.3.2積極提升信用風險管理水平 1.3.3逐年完善流動性風險管理方法 1.3.4落實全行合規(guī)文化建設(shè) 1.4興業(yè)銀行與行業(yè)的對比分析 141.4.1興業(yè)銀行的風險管理仍有不足 興業(yè)銀行是1998年成立的全國股份制商業(yè)銀行之一，于2007年在上海證券交易所上市。公司信守“真誠服務，相伴成長”的經(jīng)營理念，不斷完善公司治理，適應市場發(fā)展要求。經(jīng)過多年的發(fā)展，興業(yè)銀行根據(jù)客戶需求進行業(yè)務創(chuàng)新，形0同業(yè)資產(chǎn)(億元)同業(yè)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額圖4-1興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)情況2019年，興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模為12921.45億元，其中傳統(tǒng)同業(yè)資產(chǎn)科目存放同業(yè)有872.60億元、拆出資金有2311.75億元、買入返售金融資產(chǎn)有418.61億元，同業(yè)投資合計9318.49億元。同業(yè)投資占同業(yè)資產(chǎn)的比重超過70%,依然是需要重點關(guān)注的同業(yè)業(yè)務。圖4-1可以看出，興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)在近幾年呈現(xiàn)快速下降的趨勢，2019年的同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模相較于2016年下降了40.95%,同業(yè)資產(chǎn)占比也從2016年的35.96%下降到了2019年的18.09%,主要是受到金融強監(jiān)管的影響，非標資產(chǎn)大幅收縮，同業(yè)投資規(guī)模相較于2016年下降了57.42%。億元、拆入資金有1923.10億元、賣出回購金融資產(chǎn)有1931.12億元、同業(yè)存單有6508.53億元。同業(yè)存放占同業(yè)負債的比重超過50%,是規(guī)模最大的同業(yè)負債項目。圖4-2可以看出，2019年的同業(yè)負債規(guī)模相較于2016年下降了11.14%,同業(yè)負債占比也從2016年的41.58%下降到了2019年的31.42%。由此可見，興0圖4-2興業(yè)銀行同業(yè)負債情況同業(yè)業(yè)務相關(guān)產(chǎn)品如下表4-1所示，其中銀信合作相關(guān)業(yè)務、銀證合作相關(guān)表4-1興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務相關(guān)產(chǎn)品相關(guān)產(chǎn)品(1)支付結(jié)算：柜面代理結(jié)算、信用卡代還款、代理接入支付系統(tǒng)等(2)融資業(yè)務：綜合授信、同業(yè)拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、信用增級等(3)財富管理：理財產(chǎn)品托管、代為創(chuàng)設(shè)理財產(chǎn)品等(4)資金運用：資金管理及資產(chǎn)營運計劃、同業(yè)存單、銀行理財、債銀銀合作券結(jié)算代理、債券投資、人民幣利率互換清算代理、外匯交易等(5)資本與資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)優(yōu)化：資本管理、資產(chǎn)管理、負債管理等(6)(7)科技管理合作和輸出：銀行核心業(yè)務信息系統(tǒng)建設(shè)等服務、異地災難備份服務等(8)培訓交流：公司治理、企業(yè)文化、風險管理、聯(lián)合培訓等注：數(shù)據(jù)來源于興業(yè)銀行官網(wǎng)。興業(yè)銀行“銀銀平臺”于2005年開始搭建，是服務范圍較為全面、金融產(chǎn)品較為豐富的銀銀合作業(yè)務平臺，為中小銀行提供全方位的金融綜合服務業(yè)財業(yè)務和資本市場銀行業(yè)務的商業(yè)銀行之一。截至2019年末，“銀銀平臺”各板塊的合作機構(gòu)為2022家，同比增長6%以上，并與將近400家商業(yè)銀行確立了核心業(yè)務信息系統(tǒng)的合作關(guān)系，各類金融服務產(chǎn)品銷售規(guī)模達到7843.70億元；非銀資金管理云平臺累計的上線客戶達到550家以上，證券資金的結(jié)算量累計達2017年，興業(yè)銀行為加快內(nèi)部運行效率，對全行上下的機構(gòu)設(shè)置、部門職則負責相應同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務的審查審批和風險把控。全行風險管理組織結(jié)構(gòu)如下(圖4-3),銀行明確了以管理風險資產(chǎn)為重要主線的風險管理機制，設(shè)置了以1數(shù)據(jù)來源于興業(yè)銀行2019年年度報告。管理部總行特殊資產(chǎn)經(jīng)(1)風險情況興業(yè)銀行年報可以看到(圖4-4),2015-2019年同業(yè)款項和金融投資的信用風險敞口占總敞口的比重逐年下降，從2015年的41.60%下降至2019年的32.70%,2015201620172018信用風險敞口(億元)一信用風險敞口/銀行信用風險總敞口圖4-4興業(yè)銀行同業(yè)款項和金融投資的信用風險敞口(2)組織架構(gòu)與制度建設(shè)興業(yè)銀行信用風險管理的目標是在平衡風險與收益的基礎(chǔ)上有效控制信用設(shè)立同業(yè)風險管理與評審處，負責傳統(tǒng)同業(yè)客戶授信業(yè)務責任落實追究。法，明確模型驗證、完善機制，保障風險計量的準確性。(3)防范措施權(quán)資產(chǎn)的計量工作。(1)風險情況升。由下表4-2可知，興業(yè)銀行流動性比例從2017年的60.83%上升至2019年的75.07%;流動性覆蓋率的上升幅度最大，經(jīng)過兩年時間，從102.74%上升至179.64%;2019年凈穩(wěn)定資金比例為101.57%。流動性控制能力逐年增強。流動性比例凈穩(wěn)定資金比例-注：數(shù)據(jù)來源于銀行年報。較大。如表4-3所示，2015-2019年興業(yè)銀行同業(yè)總?cè)笨诜謩e為-363.02億元、同業(yè)資產(chǎn)同業(yè)負債同業(yè)總?cè)笨谧ⅲ簲?shù)據(jù)來源于銀行年報。(2)組織架構(gòu)(3)防范措施(1)風險情況務的期限錯配風險。圖4-5分析了2019年興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)和同業(yè)負債的期限分布2,同業(yè)資產(chǎn)和同業(yè)負債的期限都主要在3個月以內(nèi)。單從這些數(shù)據(jù)來看，0.14%0.00%0.13%3個月內(nèi)3個月-1年1-5年5年以上非生息同業(yè)資產(chǎn)同業(yè)負債注：數(shù)據(jù)來源于銀行年報。(2)組織架構(gòu)和防范措施2由于年報并未披露同業(yè)投資業(yè)務和同業(yè)存單的期限結(jié)構(gòu)，因此該部分同業(yè)資產(chǎn)不包括同業(yè)投資規(guī)模，同業(yè)負債不包括同業(yè)存單規(guī)模。興業(yè)銀行一直將滿足監(jiān)管要求、提升專業(yè)化風險管理水平作為市場風險管理的重要目標，在豐富分析工具、優(yōu)化管理系統(tǒng)方面不斷進步。第一，運用標準法計量市場風險。建立了定價與估值模型，明確投資類產(chǎn)品定價及估值的管理流程，提高動態(tài)估值能力。第二，采用風險指標限額管理與資金交易和分析系統(tǒng)相結(jié)合的方式，實時監(jiān)控交易賬戶風險指標和利率產(chǎn)品交易流程，加強了風險的全方位監(jiān)控。第三，采用重定價缺口分析、情景模擬、久期分析等分析工具動態(tài)監(jiān)測銀行賬戶利率風險，而情景模擬是興業(yè)銀行最主要的計量和分析工具，涵蓋了利率標準沖擊、極端利率變化等多個常規(guī)情景和極端情景，并以此模擬出未來1年的凈利息收入和經(jīng)濟價值變動。第四，銀行不斷調(diào)整同業(yè)業(yè)務的利率風險管理措施，充分把握國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的變化，結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟政策和貨幣政策的變動趨勢，優(yōu)化各分支機構(gòu)利率風險管理考核政策，將優(yōu)化資金期限結(jié)構(gòu)、加強同業(yè)業(yè)務資金的匹配管理作為重點考核對象。1.2.4操作風險管理(1)風險情況由于同業(yè)投資業(yè)務涉及標準化債權(quán)和非標準化債權(quán)兩類資產(chǎn)，一些非標準化債權(quán)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)較為復雜，涉及的金融機構(gòu)更多，加上監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定了許多針對此類業(yè)務的行業(yè)標準和開展要求，因此同業(yè)業(yè)務產(chǎn)生操作風險的可能性大大增加。興業(yè)銀行的操作風險主要來自于信息科技系統(tǒng)、授信業(yè)務、資金交易、財務核算等環(huán)節(jié)。截至2019年末，興業(yè)銀行采用基本指標法計量操作風險，操作風險資本要求總額為233.84億元3。(2)組織架構(gòu)和制度建設(shè)興業(yè)銀行構(gòu)成了總行審計部、法律與合規(guī)部、總行其他相關(guān)部門以及各分支機構(gòu)組成的操作風險管理結(jié)構(gòu)。興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務操作風險管理的目標是：逐步強化與同業(yè)業(yè)務復雜性相匹配的操作風險管理體系，減少同業(yè)業(yè)務操作風險管理事件的發(fā)生，提升風險控制能力，營造良好的內(nèi)部環(huán)境確保同業(yè)業(yè)務健康發(fā)展。為了滿足巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險管理的相關(guān)要求、與國際化規(guī)范管理接軌，興業(yè)銀行制訂了操作風險的相關(guān)規(guī)程，包括風險資本計量、關(guān)鍵指標監(jiān)測與管理、風險評估與控制等，為全行操作風險管理提供制度保障。(3)防范措施3數(shù)據(jù)來源于興業(yè)銀行2019年年度報告。(1)管理目標(2)防范措施及新規(guī)等合規(guī)管理方面的知識，對同業(yè)產(chǎn)品的日常經(jīng)營管理提供了法律支持。興業(yè)銀行具有管理精細、制度靈活、產(chǎn)品多樣、服務完善的競爭優(yōu)勢，以強大的資金實力和人才儲備作為發(fā)展支撐，根據(jù)銀行業(yè)未來發(fā)展方向和經(jīng)濟大環(huán)境發(fā)展趨勢調(diào)整和完善銀行的組織架構(gòu)、業(yè)務結(jié)構(gòu)、風險管理等，并構(gòu)建與之相輔相成的內(nèi)部組織機制。興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務的風險管理能給銀行業(yè)同業(yè)業(yè)務風險管理帶來些許啟示。1.3.1風險管理組織架構(gòu)適應業(yè)務發(fā)展2017年，興業(yè)銀行對內(nèi)部組織架構(gòu)進行了改革。未調(diào)整之前，銀行零售金融業(yè)務、企業(yè)金融業(yè)務以及金融市場業(yè)務分別設(shè)有一個實體總部，每個總部設(shè)置企業(yè)金融板塊、零售金融板塊、同業(yè)金融板塊以及投行與金融市場板塊則主要由工作職能密切相關(guān)的銀行部門組成，每個業(yè)務板塊下的銀行部門由總行領(lǐng)導分管。并將同業(yè)業(yè)務的產(chǎn)品和營銷相分離，傳統(tǒng)同業(yè)業(yè)務還是由同業(yè)金融板塊負責，而更偏投資屬性的同業(yè)投資業(yè)務則歸入了投行與金融市場板塊，這樣使得各類同業(yè)業(yè)務由專業(yè)的銀行人員負責，職責范圍更清晰，有利于同業(yè)業(yè)務的事前防范。另外，興業(yè)銀行采用了內(nèi)嵌制風險管理模式，在除同業(yè)金融板塊之外的三大業(yè)務板塊下設(shè)立風險管理部，由投行與金融市場風險管理部負責同業(yè)投資業(yè)務的集中審批和同業(yè)業(yè)務市場風險的牽頭管理，并在同業(yè)金融板塊設(shè)立風險管理與評審處，對傳統(tǒng)同業(yè)授信業(yè)務進行審查和審批。這樣的做法在一定程度上推動了風險控制關(guān)口前置，風險管理部門能夠?qū)τ嘘P(guān)風險做出迅速反應，有利于完善同業(yè)業(yè)務風險管理體系。因此，銀行風險管理組織構(gòu)架與業(yè)務發(fā)展的匹配程度影響著同業(yè)業(yè)務風險管理的效率，各銀行應建立適合自身業(yè)務發(fā)展的組織架構(gòu)和管理體系，保證內(nèi)部制度和風險管理辦法的高效運行。1.3.2積極提升信用風險管理水平早在2010年，興業(yè)銀行就開始開發(fā)非零售客戶的評級模型，并在后面幾年持續(xù)優(yōu)化評價系統(tǒng)和模型。2017年，興業(yè)銀行非零售客戶的評級模型構(gòu)建了由22個子模型群組成的立體評級架構(gòu)，提升了信用風險的識別能力。2016年，興預測未來3個月評級下調(diào)至關(guān)注以下級別的企業(yè)，準確率達55%",目前已成為務投后管理水平。2019年，興業(yè)銀行成功推出了統(tǒng)一授信管理信息化項目，以興業(yè)銀行結(jié)合外部環(huán)境和監(jiān)管政策對流動性風險管理方法進行不斷地改進和完善。2011年，流動性風險管理方法主要為以下幾點：興業(yè)銀行總行對流動統(tǒng)，定期開展流動性壓力測試，修訂流動性應急方案。2013年，興業(yè)銀行對同業(yè)業(yè)務條線設(shè)置資產(chǎn)負債比例指標，強調(diào)資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)的引導作用，并理水平。2014年，興業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，對流動性風險管理組織架構(gòu)進調(diào)事前防范、事中監(jiān)測、事后控制并重。2017年，興業(yè)銀行強調(diào)資產(chǎn)負債比例債結(jié)構(gòu)。2018年，根據(jù)我國監(jiān)管要求，興業(yè)銀行增加多個流動性監(jiān)管指標作為?數(shù)據(jù)來源于興業(yè)銀行官網(wǎng)。從全行范圍來看，2019年興業(yè)銀行的流動性覆蓋率和流動性比例分別為179.64%、75.07%,優(yōu)于股份制銀行的平均水平。由表4-4可知，興業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例總體大于100%的指標要求，并呈現(xiàn)小幅上升趨勢，表明銀行的穩(wěn)例都略微高于100%,并且低于股份制銀行的平均水平。表明興業(yè)銀行還可進一步優(yōu)化可用資金的來源，保證銀行流動性充裕。2018年12月2019年3月2019年6月2019年12月可用的穩(wěn)定資金(億元)所需的穩(wěn)定資金(億元)凈穩(wěn)定資金比例(%)股份制銀行均值(%)從同業(yè)業(yè)務絕對規(guī)模來看，2010-2015年這段時間內(nèi)，興業(yè)銀行通過資產(chǎn)端運用信托計劃、資產(chǎn)管理計劃、同業(yè)理財、買入返售等各種形式尋求投資收益，通過負債端運用同業(yè)存放款項獲取資金，使得同業(yè)資產(chǎn)和同業(yè)負債規(guī)模雙增長，積累了大量的同業(yè)規(guī)模。監(jiān)管政策出臺后，部分同業(yè)業(yè)務規(guī)模遭到嚴格限制，但興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務規(guī)?；鶖?shù)過大，短時間也難以減少同業(yè)業(yè)務的絕對規(guī)模。如下圖4-6所示，2019年興業(yè)銀行的同業(yè)資產(chǎn)以及同業(yè)負債規(guī)模遠高于中信銀行和招商銀行，并且同業(yè)缺口較大。興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務涉及大量的資金拆出和拆入，一旦市場出現(xiàn)流動性收緊的情況，同業(yè)負債成本上升，興業(yè)銀行將面臨巨大的現(xiàn)金0興業(yè)銀行中信銀行招商銀行同業(yè)資產(chǎn)同業(yè)負債從同業(yè)業(yè)務期限分布來看，圖4-7反映了興業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務中非標資產(chǎn)和傳統(tǒng)同業(yè)負債的期限分布情況。2019年興業(yè)銀行非標資產(chǎn)規(guī)模為7252.44億元，期限較長的非標資產(chǎn)比重較大，1年以上的非標資產(chǎn)占比達到了65.85%;同業(yè)負債(不含同業(yè)存單)在3個月內(nèi)、3個月-1年、1-5年和5年以上的22.64%、5.56%、0.13%,期限較短的同業(yè)負債比重較大。通過計算可以得出，同業(yè)負債(不含同業(yè)存單)加