浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所-物產(chǎn)中大集團(tuán)股份有限公司

PAGE1第13頁(yè)共13頁(yè)關(guān)于浙江物產(chǎn)中大元通集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制的鑒證報(bào)告天健審〔2012〕2889號(hào)浙江物產(chǎn)中大元通集團(tuán)股份有限公司全體股東：我們審核了后附的浙江物產(chǎn)中大元通集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱物產(chǎn)中大公司）管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對(duì)2011年12月31日與一、重大固有限制的說(shuō)明內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定本鑒證報(bào)告僅供物產(chǎn)中大公司2011年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意本鑒證報(bào)告作為物產(chǎn)中大公司2011年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。三、管理層的責(zé)任物產(chǎn)中大公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對(duì)2011年12月31四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見(jiàn)。五、工作概述我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述規(guī)定要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。六、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為，物產(chǎn)中大公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2011年本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條件下形成的。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：葛徐 中國(guó)·杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳彬 二〇一二年四月十四日

浙江物產(chǎn)中大元通集團(tuán)股份有限公司關(guān)于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明一、公司基本情況本公司系經(jīng)浙江省股份制試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)小組浙股[1992]37號(hào)文批準(zhǔn)，于1992年9月14日在浙江省工商行政管理局登記注冊(cè)。公司現(xiàn)持有注冊(cè)號(hào)為330000000046833的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊(cè)資本658,763,112.00元，股份總數(shù)658,763,112股(每股面值1元)。其中，有限售條件的流通股份96,635,010股，無(wú)限售條件的流動(dòng)股份562,128,102股。公司股票已于1996年6月6日在上海證券交易所掛牌交易。本公司屬批發(fā)貿(mào)易行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：1)許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：糧油制品及副食品(限下屬企業(yè))的銷(xiāo)售。2)一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)(詳見(jiàn)外經(jīng)貿(mào)部批文)，外派工程、生產(chǎn)及服務(wù)行業(yè)的勞務(wù)人員(限境內(nèi))，進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售，組織出口商品的制造與加工，實(shí)業(yè)投資開(kāi)發(fā)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)(限下屬企業(yè))，百貨、工藝美術(shù)品、機(jī)電設(shè)備、原輔材料、五金交電、化工產(chǎn)品(不含化學(xué)危險(xiǎn)品)、農(nóng)副產(chǎn)品(不含食品)、羊毛、紙張、摩托車(chē)及其配件、電動(dòng)自行車(chē)及其配件、金屬材料、木材、建筑裝飾材料、辦公自動(dòng)化設(shè)備、紡織品的銷(xiāo)售，汽車(chē)及摩托車(chē)裝潢服務(wù)，裝飾裝潢工程的設(shè)計(jì)、施工，旅游服務(wù)，經(jīng)濟(jì)技術(shù)咨詢，房屋租賃服務(wù)，房地產(chǎn)中介服務(wù)，汽車(chē)租賃，倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，物業(yè)管理。(上述經(jīng)營(yíng)范圍不含國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定禁止、限制和許可經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目)。二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)和遵循的原則(一)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)1．規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。3．確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建立遵循的基本原則1．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定的要求和公司的實(shí)際情況。2．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力。3．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。4．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。6．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制評(píng)價(jià)工作的總體情況（一）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制評(píng)價(jià)的依據(jù)本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至2011年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。（二）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制評(píng)價(jià)的范圍本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍是根據(jù)基本規(guī)范及其配套指引的要求，以定性與定量相結(jié)合的方法，以財(cái)務(wù)報(bào)告為基本依據(jù)，結(jié)合公司實(shí)際情況，確定納入評(píng)價(jià)范圍的單位及流程。本次納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資金管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、投資管理、對(duì)子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。（三）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制評(píng)價(jià)的程序和方法1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序主要包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。2.在評(píng)價(jià)過(guò)程中，評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、問(wèn)卷調(diào)查、專題討論、抽樣檢查、實(shí)地查驗(yàn)和比較分析等方法和手段，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)采用的評(píng)價(jià)方法是適當(dāng)?shù)模@取的評(píng)價(jià)證據(jù)是充分的。3.公司根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：(1)內(nèi)部控制缺陷類型內(nèi)部控制缺陷按其影響的嚴(yán)重程度分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。1)重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。2)重要缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。3)一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。(2)內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)分為定量標(biāo)準(zhǔn)與定性標(biāo)準(zhǔn)。1)定量標(biāo)準(zhǔn)：①重大缺陷標(biāo)準(zhǔn):取前一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年度合并財(cái)務(wù)報(bào)告中公司總資產(chǎn)2%或稅前利潤(rùn)5%的較小值作為內(nèi)部控制重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)；當(dāng)一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制缺陷組合造成的損失金額（或?qū)е碌呢?cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額）超過(guò)該標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，則認(rèn)定為重大缺陷。②重要缺陷標(biāo)準(zhǔn):以重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)的20%作為內(nèi)部控制重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)；當(dāng)一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制缺陷組合造成的損失金額（或?qū)е碌呢?cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額）高于重要缺陷標(biāo)準(zhǔn),但低于重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，則認(rèn)定為重要缺陷。③一般缺陷標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制缺陷組合造成的損失金額（或?qū)е碌呢?cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額）低于重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，則認(rèn)定為一般缺陷。2)定性標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)公司出現(xiàn)下述情況時(shí)，則表明公司內(nèi)部控制已存在重大缺陷：①公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員出現(xiàn)舞弊行為；②審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)未能履行相應(yīng)的內(nèi)部控制監(jiān)督職能；③公司財(cái)務(wù)報(bào)告（季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)）由于沒(méi)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤而需進(jìn)行重大事后調(diào)整，導(dǎo)致公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行重述。根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，公司未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。四、公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度評(píng)價(jià)的內(nèi)容公司2011年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行情況如下：(一)內(nèi)部環(huán)境1.組織架構(gòu)公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，并負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，制定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，制定基本管理制度等。董事會(huì)內(nèi)部按照功能分別設(shè)立了戰(zhàn)略、提名、審計(jì)、薪酬與考核、投資者關(guān)系管理等五個(gè)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)是公司內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)。審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)和高管履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作。為了適應(yīng)多元化的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、跨區(qū)域的經(jīng)營(yíng)范圍和日益擴(kuò)大的資產(chǎn)規(guī)模，公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置了董事會(huì)秘書(shū)辦公室、辦公室、人力資源中心、財(cái)務(wù)管理中心、資金管理中心、企業(yè)發(fā)展研究中心（戰(zhàn)略投資部）、營(yíng)銷(xiāo)管理中心、內(nèi)控審計(jì)部、群團(tuán)工作部等9個(gè)職能部門(mén)和汽車(chē)事業(yè)部、地產(chǎn)事業(yè)部、國(guó)際貿(mào)易事業(yè)部、金融事業(yè)部、機(jī)電實(shí)業(yè)事業(yè)部等5個(gè)事業(yè)部，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。公司各個(gè)職能部門(mén)和事業(yè)部下轄各公司能夠按照公司制訂的管理制度規(guī)范運(yùn)作，形成了與公司實(shí)際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，組織機(jī)構(gòu)分工明確、職能健全清晰。2.發(fā)展戰(zhàn)略公司崇尚“共創(chuàng)共享、向善向美”的共同理想，持續(xù)有效實(shí)施“國(guó)際化經(jīng)營(yíng)與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)合資合作經(jīng)營(yíng)結(jié)合、科技研發(fā)與產(chǎn)業(yè)投資結(jié)合、商品經(jīng)營(yíng)與資本經(jīng)營(yíng)結(jié)合、創(chuàng)新人才和信息資源運(yùn)行機(jī)制、創(chuàng)新商務(wù)和盈利可持續(xù)增長(zhǎng)模式”（“三結(jié)合兩創(chuàng)新”）的發(fā)展戰(zhàn)略，致力于建設(shè)具有優(yōu)秀品質(zhì)和百年聲譽(yù)的現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)。董事會(huì)下設(shè)立的戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)公司發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會(huì)委員具有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作特點(diǎn)，具有市場(chǎng)敏感性和綜合判斷能力，了解國(guó)家宏觀政策走向及國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。公司下設(shè)戰(zhàn)略投資部，具體負(fù)責(zé)宏觀政策、內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)業(yè)項(xiàng)目投資等事項(xiàng)的信息收集、整理和研究，為董事會(huì)下設(shè)的戰(zhàn)略委員會(huì)及董事會(huì)戰(zhàn)略管理提供服務(wù)支持，并通過(guò)實(shí)施“專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和集團(tuán)化管理”管控模式，為公司下屬各產(chǎn)業(yè)板塊具體戰(zhàn)略舉措提供指導(dǎo)，增強(qiáng)戰(zhàn)略過(guò)程管理和項(xiàng)目后評(píng)估的時(shí)效性和實(shí)用性，實(shí)現(xiàn)對(duì)總體發(fā)展戰(zhàn)略的管控。3.人力資源公司已經(jīng)根據(jù)實(shí)際制定了一系列規(guī)章制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、辭退與辭職、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考核、晉升與獎(jiǎng)懲等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。公司制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策的同時(shí)，積極創(chuàng)造適合人才競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展的企業(yè)文化氛圍，堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，通過(guò)人力資源中心制定相關(guān)培訓(xùn)計(jì)劃，組織培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)；公司為高素質(zhì)人才提供發(fā)揮才智、實(shí)現(xiàn)價(jià)值的平臺(tái)與機(jī)會(huì)，不斷增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。公司還建立了全體員工的利益沖突申報(bào)制度和關(guān)鍵崗位員工崗位輪換制度，以加強(qiáng)員工的自律和防止舞弊行為的發(fā)生。4.社會(huì)責(zé)任公司有效貫徹“關(guān)愛(ài)員工，真誠(chéng)奉獻(xiàn)”的社會(huì)責(zé)任理念，致力于社會(huì)責(zé)任建立與商業(yè)模式創(chuàng)新、盈利模式創(chuàng)新與經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)創(chuàng)新緊密相結(jié)合，將企業(yè)價(jià)值觀和文化理念落實(shí)到產(chǎn)品和服務(wù)中。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中，在為股東創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)，還積極履行對(duì)國(guó)家和社會(huì)的全面發(fā)展、自然環(huán)境和資源，以及對(duì)股東、債權(quán)人、員工、客戶、消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)等利益相關(guān)方所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，實(shí)現(xiàn)公司與社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的和諧、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一。公司在安全生產(chǎn)、服務(wù)質(zhì)量（含產(chǎn)品）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)、支持慈善事業(yè)等社會(huì)責(zé)任方面，對(duì)可通過(guò)制度進(jìn)行約束的諸多方面出臺(tái)了制度進(jìn)行合理約束。對(duì)較難以制度約束的，以國(guó)家法律法規(guī)來(lái)指導(dǎo)實(shí)際工作。5.企業(yè)文化公司制定了《公司經(jīng)濟(jì)文化建設(shè)發(fā)展綱目》，倡導(dǎo)“共創(chuàng)共享、向善向美”的共同理想，弘揚(yáng)“和諧、創(chuàng)新、高效、立譽(yù)”的企業(yè)精神，并遵循“依法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、百年經(jīng)營(yíng)；合作經(jīng)營(yíng)、專業(yè)經(jīng)營(yíng)、特色經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)思想。在核心價(jià)值觀的指引下，公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起了一套經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范和流程。公司高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣，每年確定一個(gè)主題在全公司范圍內(nèi)展開(kāi)專題活動(dòng)，貫徹“品質(zhì)、品位、品格”的品牌內(nèi)涵，為社會(huì)、為客戶、為投資者創(chuàng)造出更多的價(jià)值，為員工創(chuàng)造更多的事業(yè)平臺(tái)和更好的工作環(huán)境，不斷提升和實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值和企業(yè)價(jià)值。另外，公司從各個(gè)層面重視并積極推進(jìn)內(nèi)部控制文化建設(shè)的各項(xiàng)工作，內(nèi)部控制文化為公司發(fā)展提供有力的支撐，以推動(dòng)公司戰(zhàn)略的實(shí)施。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法公司通過(guò)多部門(mén)合作，形成專家團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等外部風(fēng)險(xiǎn)因素以及財(cái)務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運(yùn)營(yíng)管理等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集研究，并采用定量及定性相結(jié)合的方法進(jìn)行分析及評(píng)估，為管理層制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司組織開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目，著重研究影響公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)外部因素，并根據(jù)全面預(yù)算目標(biāo)，跟蹤各業(yè)務(wù)單位運(yùn)營(yíng)過(guò)程，通過(guò)定期上報(bào)分析數(shù)據(jù)、形勢(shì)分析和專題報(bào)告等，協(xié)助管理層對(duì)市場(chǎng)及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析判斷，公司據(jù)此對(duì)可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種內(nèi)部外部風(fēng)險(xiǎn)加以分析、識(shí)別、跟蹤、評(píng)估，及時(shí)提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)形勢(shì)變化的策略措施。公司內(nèi)控審計(jì)部聯(lián)合相關(guān)職能部門(mén)對(duì)公司總部及各子公司的主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控測(cè)試，并針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷提出改善建議。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估后發(fā)現(xiàn)的不同風(fēng)險(xiǎn)，公司管理層按照既定戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力及風(fēng)險(xiǎn)偏好的不同，分別制定具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。此外，公司成立了跨部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)組，定期或不定期對(duì)公司非常態(tài)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；以原有的內(nèi)控制度建設(shè)為基礎(chǔ)，不斷完善內(nèi)控體系；通過(guò)加強(qiáng)“存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款”三項(xiàng)資金占用的分析和監(jiān)控，落實(shí)各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，著力建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。(三)控制活動(dòng)公司的主要控制措施包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制。公司根據(jù)上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中綜合運(yùn)用，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及事項(xiàng)實(shí)施有效控制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。1.資金管理公司已制定包括《資金管理實(shí)施意見(jiàn)》、《資金管理辦法》、《貨幣資金管理細(xì)則》等制度，明確公司資金管理、結(jié)算的要求，對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和控制，從而降低資金使用成本、保證資金安全。公司設(shè)立資金管理中心和結(jié)算中心，對(duì)公司和各子公司的融資及結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理：子公司銀行賬戶開(kāi)銷(xiāo)戶均需資金管理中心審批確認(rèn)；融資業(yè)務(wù)由資金管理中心統(tǒng)一管理，子公司對(duì)外進(jìn)行融資，須由資金管理中心統(tǒng)一安排并經(jīng)審批后進(jìn)行；付款方面，由財(cái)務(wù)管理中心下設(shè)的結(jié)算中心實(shí)施統(tǒng)一管理。同時(shí)，資金管理中心還通過(guò)定期編制年度資金計(jì)劃和月度動(dòng)態(tài)滾動(dòng)資金計(jì)劃，加強(qiáng)資金管理的計(jì)劃性，并通過(guò)資金管理信息系統(tǒng)對(duì)子公司的資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤，實(shí)時(shí)調(diào)整資金安排。2.采購(gòu)業(yè)務(wù)公司已制定了《行政采購(gòu)管理辦法》并貫徹執(zhí)行，對(duì)包括辦公用品、車(chē)輛保險(xiǎn)、汽車(chē)維修、電梯維保等在內(nèi)的采購(gòu)，通過(guò)招投標(biāo)方式確定供應(yīng)商，分級(jí)審批，有效地保證了質(zhì)量，降低了成本；通過(guò)采購(gòu)決策及操作過(guò)程透明化，防止了舞弊及不正當(dāng)行為的發(fā)生。公司下屬元通汽車(chē)公司制定并落實(shí)了包括《進(jìn)貨管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)客戶信用和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》等一系列采購(gòu)管理制度，加強(qiáng)集中采購(gòu)，推行戰(zhàn)略合作，采取招投標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等多種采購(gòu)方式，并以信息系統(tǒng)為支撐，對(duì)供應(yīng)商管理、采購(gòu)計(jì)劃制定、采購(gòu)申請(qǐng)與審批、采購(gòu)合同訂立、到貨驗(yàn)收入庫(kù)、采購(gòu)付款等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范了存貨采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)。公司下屬房地產(chǎn)公司制定并落實(shí)了包括《材料設(shè)備招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則》、《供應(yīng)商管理細(xì)則》、《甲供材料（設(shè)備）管理控制規(guī)程》等一系列采購(gòu)管理制度，加強(qiáng)集中采購(gòu)，推行戰(zhàn)略合作，采取招投標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等多種采購(gòu)方式，兼顧采購(gòu)的效益、效率和規(guī)范性。通過(guò)招投標(biāo)方式，進(jìn)行商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)評(píng)審，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，保證采購(gòu)成本和質(zhì)量的合理性。在采購(gòu)付款環(huán)節(jié)，通過(guò)信息系統(tǒng)加強(qiáng)了支付環(huán)節(jié)的核對(duì)和審查及對(duì)供應(yīng)商的后評(píng)估，以保證付款的準(zhǔn)確性及合理性。公司下屬各國(guó)際貿(mào)易公司制定了《中大國(guó)際非紡織品類大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)管理辦法》等一系列制度，對(duì)供應(yīng)商管理、采購(gòu)計(jì)劃制定、采購(gòu)申請(qǐng)與審批、采購(gòu)合同訂立、到貨驗(yàn)收入庫(kù)、采購(gòu)付款等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范了存貨采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.資產(chǎn)管理公司制定了《資產(chǎn)管理辦法》等一系列的資產(chǎn)管理制度。公司資產(chǎn)保護(hù)控制制度主要包括接近控制、盤(pán)點(diǎn)控制,以及對(duì)實(shí)物的采購(gòu)、保管、發(fā)貨及銷(xiāo)售等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。接近控制方面,公司限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸。盤(pán)點(diǎn)控制方面,公司采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施,以確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。此外,公司還定期對(duì)存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等項(xiàng)目中存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查,根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求,合理計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,并將估計(jì)損失、計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷(xiāo)項(xiàng)目向董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)。4.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)公司依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算并結(jié)合實(shí)際情況制定年度銷(xiāo)售及回款目標(biāo)和月度計(jì)劃，并定期對(duì)比分析，結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。為了促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo),防范銷(xiāo)售相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),公司在銷(xiāo)售計(jì)劃、客戶開(kāi)發(fā)、價(jià)格管理、銷(xiāo)售合同管理、應(yīng)收賬款管理、票據(jù)開(kāi)具管理、壞賬管理等相關(guān)流程方面進(jìn)行了重點(diǎn)控制。公司下屬元通汽車(chē)公司已經(jīng)制定了包括《銷(xiāo)售管理辦法》、《銷(xiāo)售、存貨、備件協(xié)同計(jì)劃管理實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)客戶信用和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》等一系列銷(xiāo)售管理制度，遵循合約明晰、授權(quán)審批和不相容職務(wù)相分離的原則，以“啟擎”系統(tǒng)為平臺(tái)，對(duì)客戶、訂單、折扣、簽約、回款等業(yè)務(wù)進(jìn)行控制和記錄。同時(shí)，制度體系中也設(shè)計(jì)了復(fù)核、審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，以完善對(duì)業(yè)務(wù)操作的管理和控制。公司下屬地產(chǎn)公司已經(jīng)制定了包括《銷(xiāo)售工作流程》、《營(yíng)銷(xiāo)規(guī)范手冊(cè)》、《客戶投訴處理規(guī)范》等一系列銷(xiāo)售管理制度，遵循合約明晰、授權(quán)審批和不相容職務(wù)相分離的原則，并通過(guò)上線使用的明源ERP銷(xiāo)售系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)項(xiàng)目定價(jià)、認(rèn)購(gòu)、折扣、簽約、回款等業(yè)務(wù)進(jìn)行控制和記錄。實(shí)際業(yè)務(wù)控制中，重大和關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作必須得到公司管理層審批后方可實(shí)施。同時(shí)，制度體系中也設(shè)計(jì)了復(fù)核、檢查監(jiān)督機(jī)制，以完善對(duì)業(yè)務(wù)操作的管理和控制。公司下屬各外貿(mào)公司建立了比較完善的客戶檔案，通過(guò)投保出口信用險(xiǎn)以及委托中信保公司對(duì)客戶的資信調(diào)查，有效防范客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此進(jìn)行分析與調(diào)整銷(xiāo)售策略、修改信用政策和信用額度及收匯方式，通過(guò)事前控制減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。5.工程項(xiàng)目公司重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目的決策與前期準(zhǔn)備、施工期間管理、工程竣工驗(yàn)收等關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制，按法律法規(guī)與公司制度要求，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度；以“質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用”為核心嚴(yán)控施工過(guò)程；嚴(yán)格進(jìn)行工程審計(jì)；有效防范了建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)與舞弊行為的發(fā)生。6.擔(dān)保業(yè)務(wù)按照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，公司制定了《擔(dān)保管理辦法》，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查、評(píng)審、批準(zhǔn)、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面控制。特定擔(dān)保事項(xiàng)除履行必要的內(nèi)部審批程序外，需提請(qǐng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并提交股東大會(huì)審議通過(guò)后，方予以實(shí)施。對(duì)外提供的擔(dān)保在必要時(shí)要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，以規(guī)避因擔(dān)保事項(xiàng)可能給公司造成的損失。7.財(cái)務(wù)報(bào)告在政策管理方面，公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合行業(yè)情況，制定了有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)公司會(huì)計(jì)核算、報(bào)表報(bào)告編制等工作進(jìn)行規(guī)范；公司通過(guò)明確相關(guān)部門(mén)及崗位在財(cái)務(wù)報(bào)告編制與報(bào)送過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、披露與審核相互分離、制約和監(jiān)督。在報(bào)告編制方面，公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制格式符合法規(guī)要求，當(dāng)期發(fā)生的業(yè)務(wù)均完整地反映在財(cái)務(wù)報(bào)告中，合并范圍準(zhǔn)確界定，合并抵消完整準(zhǔn)確，確保了財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。在財(cái)務(wù)報(bào)告分析方面，公司建立了財(cái)務(wù)報(bào)告分析機(jī)制，對(duì)公司主要經(jīng)營(yíng)情況指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利及現(xiàn)金流等項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析，以及時(shí)、準(zhǔn)確掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息，為管理層的經(jīng)營(yíng)決策提供正確、合理的支撐信息。8.全面預(yù)算在預(yù)算管理方面，公司制定了《預(yù)算管理制度》，對(duì)預(yù)算基本原則、組織權(quán)責(zé)界定、編制方法、審批與執(zhí)行流程等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定；預(yù)算指標(biāo)體系設(shè)計(jì)合理，導(dǎo)向性強(qiáng)，通過(guò)與相關(guān)單位簽訂績(jī)效考核責(zé)任書(shū)，明確績(jī)效指標(biāo)、考核范圍、考核辦法及管理要求等要素，有效保障了預(yù)算管理在推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)程中所發(fā)揮的積極作用。在預(yù)算執(zhí)行方面，公司制定了有關(guān)規(guī)定，逐月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及差異進(jìn)行及時(shí)的跟蹤分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算的有效監(jiān)控。在預(yù)算考核方面，公司嚴(yán)格預(yù)算管理工作的業(yè)績(jī)考核及獎(jiǎng)懲，預(yù)算考核依據(jù)客觀，程序規(guī)范，結(jié)果公正。9.合同管理公司制定并落實(shí)了《合同管理示范辦法》，在全公司范圍內(nèi)加強(qiáng)了對(duì)合同的起草、審查、修改和審批等各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。同時(shí)，對(duì)合同的審查與批準(zhǔn)、合同的簽署與登記、合同的補(bǔ)充、變更與終止、合同的履約監(jiān)督、合同糾紛的處理、合同的檔案管理和合同管理職責(zé)等方面進(jìn)行了詳盡規(guī)定與授權(quán)分工，確保公司合法合規(guī)履行合同，將公司所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)降至最低水平。10.投資管理為確保公司經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，降低因決策失誤可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，公司已經(jīng)制定了包括《投資管理辦法》、《投資管理實(shí)施指引》等一系列投資管理制度。對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、其他資產(chǎn)投資、對(duì)外提供擔(dān)保等重大投資行為的決策權(quán)限、決策程序進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。公司重大投資事項(xiàng)在決策前都由項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)或經(jīng)辦人在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，提供項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告。對(duì)投資設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，還必須對(duì)合作方的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、履約能力等資信情況進(jìn)行考察，作出綜合評(píng)價(jià)。項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)或經(jīng)辦人經(jīng)過(guò)調(diào)查和可行性研究后，將可行性研究報(bào)告及投標(biāo)方案等其他有關(guān)資料交公司辦公會(huì)議審查，確認(rèn)可行后依據(jù)權(quán)限送有權(quán)審定的公司機(jī)構(gòu)進(jìn)一步審查、批準(zhǔn)。項(xiàng)目投資金額超過(guò)公司董事會(huì)對(duì)公司辦公會(huì)議授權(quán)的，需報(bào)董事會(huì)決議通過(guò)后方可實(shí)施。11.對(duì)子公司的管理公司制定了包括《子公司管理制度》等一系列管理制度對(duì)子公司進(jìn)行管理，并通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置、監(jiān)督考核、運(yùn)營(yíng)指導(dǎo)、品牌文化建設(shè)等手段，檢查、監(jiān)督公司各層級(jí)職責(zé)的有效履行。（1）公司制定了《投資管理制度》等制度，規(guī)范各子公司設(shè)立、注銷(xiāo)等業(yè)務(wù)的控制流程。對(duì)于超過(guò)公司董事會(huì)授權(quán)范圍的子公司設(shè)立、對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)、子公司解散清算等事項(xiàng)，除履行公司內(nèi)審批程序外，還需報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施；對(duì)于公司董事會(huì)授權(quán)公司管理層進(jìn)行決策的有關(guān)事項(xiàng)，則在管理層進(jìn)行決策后，報(bào)董事會(huì)備案。（2）針對(duì)重大事項(xiàng)報(bào)告與審議，建立了統(tǒng)一規(guī)范的報(bào)告渠道和方式。公司制定了《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》，建立了包括經(jīng)營(yíng)管理例會(huì)、公司辦公會(huì)等在內(nèi)的定期、不定期專題辦公會(huì)議制度，以把握公司的整體經(jīng)營(yíng)狀況，并決策重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。子公司定期向總部上報(bào)各類經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)臨時(shí)重大事項(xiàng)，及時(shí)向分管副總經(jīng)理及總部相關(guān)職能部門(mén)專項(xiàng)報(bào)告。（3）財(cái)務(wù)核算管理方面，公司財(cái)務(wù)管理中心制定了包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)核算制度》、《成本費(fèi)用管理辦法》、《預(yù)算管理辦法》、《資產(chǎn)管理辦法》、《財(cái)務(wù)人員管理辦法》等制度，規(guī)范和指導(dǎo)下屬公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)報(bào)告期末，各下屬公司須按照公司財(cái)務(wù)管理中心的要求報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并由公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各下屬公司的核算質(zhì)量進(jìn)行考核。12.關(guān)聯(lián)交易公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易采取公平、公正、自愿、誠(chéng)信以及對(duì)公司有利的原則，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)按照公平市場(chǎng)價(jià)格，充分保護(hù)各方投資者的利益，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司明確劃分股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)審議。披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，同時(shí)披露獨(dú)立董事的意見(jiàn)。(四)信息與溝通1.內(nèi)部信息傳遞公司制定了《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》，明確了重要信息的內(nèi)部報(bào)告制度，規(guī)范公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)信息的傳遞秩序。日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，建立了定期與不定期的業(yè)務(wù)與管理快報(bào)、專項(xiàng)報(bào)告等信息溝通制度，便于及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)信息；公司利用EIP信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間的信息傳遞迅速、順暢，溝通便捷、有效；公司通過(guò)各種例會(huì)、辦公會(huì)等方式管理決策，保證公司的有效運(yùn)作。公司制定了《董事會(huì)秘書(shū)工作制度》、《信息披露管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人管理備案制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等制度，規(guī)定了信息披露的范圍及標(biāo)準(zhǔn)、流程、法律責(zé)任等內(nèi)容，規(guī)范了重大信息內(nèi)部溝通傳遞的程序，保證公司信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；同時(shí)，在與客戶、合作伙伴、投資者和員工關(guān)系方面，公司已建立起較完整透明的溝通渠道，在加強(qiáng)溝通的同時(shí)發(fā)揮了其對(duì)公司管理的監(jiān)督作用。2.信息系統(tǒng)公司重視信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目納入公司預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)和可行性研究，并經(jīng)恰當(dāng)審批后方可實(shí)施；編制系統(tǒng)上線計(jì)劃，明確時(shí)間、運(yùn)行影響、數(shù)據(jù)處理、失敗恢復(fù)及系統(tǒng)轉(zhuǎn)換等內(nèi)容，并經(jīng)恰當(dāng)審批后方可執(zhí)行；對(duì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理進(jìn)行復(fù)核與審計(jì)，確定信息的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息授權(quán)使用制度，并定期檢查系統(tǒng)賬號(hào)的使用情況。公司運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立了與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。在信息處理方面，公司充分利用電子計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)進(jìn)行信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司配有專業(yè)技術(shù)人員，負(fù)責(zé)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面進(jìn)行控制，保證信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。(五)內(nèi)部監(jiān)督公司已經(jīng)建立起涵蓋各流程、各下屬公司的監(jiān)督檢查體系，定期或不定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制情況進(jìn)行評(píng)估。公司董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的運(yùn)行情況進(jìn)行審查，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)情況，聽(tīng)取有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)工作的匯報(bào)