會(huì)計(jì)信息化教案

會(huì)計(jì)信息化教案學(xué)習(xí)情境一會(huì)計(jì)信息化認(rèn)知教學(xué)要求：掌握會(huì)計(jì)信息化的結(jié)構(gòu)；了解會(huì)計(jì)信息化的產(chǎn)生與發(fā)展；掌握會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的實(shí)施與管理。教學(xué)重點(diǎn)：對(duì)會(huì)計(jì)信息化歷史發(fā)展的理解教學(xué)難點(diǎn)：會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的實(shí)施與管理課時(shí)安排：理論2學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)4學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：任務(wù)一了解會(huì)計(jì)信息化一、會(huì)計(jì)信息化的特點(diǎn)與手工會(huì)計(jì)相比較，會(huì)計(jì)信息化有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1.會(huì)計(jì)處理方式電子化利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件建立賬套，錄入記賬憑證，財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)記入日記賬、明細(xì)賬、總賬，并可以自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表，這樣記賬憑證的會(huì)計(jì)處理實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的電子化。2.數(shù)據(jù)處理速度明顯提高會(huì)計(jì)信息化以計(jì)算機(jī)為會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工具，而計(jì)算機(jī)具有人工無(wú)法比擬的處理速度，極大提高了會(huì)計(jì)處理的速度，增強(qiáng)了系統(tǒng)的及時(shí)性。3.數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性明顯增強(qiáng)在手工會(huì)計(jì)條件下，從數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)輸出和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)全過(guò)程都依賴于人工。在會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)中，信息技術(shù)提供會(huì)計(jì)信息處理的自動(dòng)化水平，而計(jì)算機(jī)具有高度準(zhǔn)確、邏輯判斷清晰等特點(diǎn)，使計(jì)算機(jī)更準(zhǔn)確完成信息處理工作，減少了人為因素造成的差錯(cuò)，使得數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性大大增強(qiáng)。4.內(nèi)部控制程序化會(huì)計(jì)處理方式、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式的改變，使手工條件下行之有效的內(nèi)部控制失去了作用。平行登記、簽字蓋章、賬賬核對(duì)等控制方法不再具有控制的功能，而由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的各種自動(dòng)校驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。例如，數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)、數(shù)據(jù)的處理、數(shù)據(jù)的輸出，由會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)自動(dòng)控制，使控制程序化。因此，會(huì)計(jì)信息化在控制方式上增加了組織控制和程序控制，要求企業(yè)制定新的崗位責(zé)任制，建立適應(yīng)會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的新的內(nèi)部控制制度。5.會(huì)計(jì)職能進(jìn)一步擴(kuò)展在手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下，會(huì)計(jì)的主要職能是反映和監(jiān)督，會(huì)計(jì)信息化的職能進(jìn)一步擴(kuò)展。原來(lái)會(huì)計(jì)的主要職能是以報(bào)表的形式向外部信息使用者提供企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的信息，而現(xiàn)在的重點(diǎn)是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理的職能，控制生產(chǎn)的過(guò)程，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)和參與決策，發(fā)揮會(huì)計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用。二、會(huì)計(jì)信息化的物理結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)信息化的結(jié)構(gòu)是指各部件的構(gòu)成框架，包括物理結(jié)構(gòu)和功能結(jié)構(gòu)。只有在組織內(nèi)部構(gòu)建會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)，進(jìn)行會(huì)計(jì)信息處理，才能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化的目標(biāo)。會(huì)計(jì)信息化是一個(gè)人機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng)，從構(gòu)成系統(tǒng)的物質(zhì)要素的角度分析，會(huì)計(jì)信息化的物理結(jié)構(gòu)是一個(gè)由計(jì)算機(jī)硬件、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件、會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)軟件、規(guī)程、人員組成的信息系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)硬件硬件的配置硬件的結(jié)構(gòu)（二）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件1.系統(tǒng)軟件。2.支撐軟件。（三）會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)軟件1.通用會(huì)計(jì)軟件是指在一定范圍內(nèi)適用的會(huì)計(jì)軟件。通用會(huì)計(jì)軟件可分為全通用的會(huì)計(jì)軟件和行業(yè)通用的會(huì)計(jì)軟件。通用會(huì)計(jì)軟件廣泛應(yīng)用于不同的企業(yè)，能為企業(yè)節(jié)省大量的時(shí)間和精力。2.定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件稱為專用會(huì)計(jì)軟件，是僅能在個(gè)別企業(yè)適用的會(huì)計(jì)軟件。它是企業(yè)自行開發(fā)或者請(qǐng)人根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)開發(fā)的會(huì)計(jì)軟件，可分為本單位自行開發(fā)、委托其他單位開發(fā)和聯(lián)合開發(fā)三種形式。在會(huì)計(jì)信息化發(fā)展的早期，會(huì)計(jì)軟件大多是由本企業(yè)內(nèi)部的計(jì)算機(jī)專業(yè)人員自行開發(fā)的。對(duì)于無(wú)開發(fā)能力的企業(yè)，可以委托科研單位或者大專院校等外單位開發(fā)會(huì)計(jì)軟件，這樣開發(fā)費(fèi)用高，且外部開發(fā)人員大多是專業(yè)的計(jì)算機(jī)人員，對(duì)會(huì)計(jì)核算原理不熟悉，開發(fā)時(shí)間長(zhǎng)，實(shí)用性差。隨著會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展，出現(xiàn)了會(huì)計(jì)人員和計(jì)算機(jī)專業(yè)人員聯(lián)合開發(fā)的形式。會(huì)計(jì)人員懂會(huì)計(jì)核算的原理，他們的參與有利于增強(qiáng)會(huì)計(jì)軟件的針對(duì)性與實(shí)用性。（四）規(guī)程規(guī)程是保證會(huì)計(jì)信息化正常運(yùn)行的各種制度，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等。會(huì)計(jì)信息化的設(shè)計(jì)與運(yùn)行應(yīng)在規(guī)程的約束下進(jìn)行。它既是會(huì)計(jì)信息化設(shè)計(jì)的依據(jù)，也是會(huì)計(jì)信息化運(yùn)行必須遵循的基本原則。另外，各個(gè)企業(yè)還應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)、管理的要求細(xì)化規(guī)程，如建立企業(yè)內(nèi)部控制制度、具體操作管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲辦法等。（五）人員人員是會(huì)計(jì)信息化的關(guān)鍵要素。雖然計(jì)算機(jī)軟、硬件為信息加工處理提供了技術(shù)支持，但負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的是會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的各類人員。構(gòu)建一個(gè)會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)，首先需要一個(gè)對(duì)會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境、運(yùn)行需求十分熟悉的分析與設(shè)計(jì)人員來(lái)設(shè)計(jì)。其次，軟件是由人來(lái)操作的，只有會(huì)計(jì)人員深刻理解信息系統(tǒng)的功能內(nèi)涵，才能使應(yīng)用軟件運(yùn)行起來(lái)。最后，信息使用者能便利應(yīng)用計(jì)算機(jī)及時(shí)獲取到與決策相關(guān)的會(huì)計(jì)信息。三、會(huì)計(jì)信息化的功能結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)信息化由一個(gè)目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的多種功能組成，各功能之間有各種聯(lián)系，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的整體。會(huì)計(jì)信息化的功能結(jié)構(gòu)是指會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)由哪幾個(gè)子系統(tǒng)組成，每個(gè)子系統(tǒng)完成哪些功能，相互之間的關(guān)系又是怎樣的。任務(wù)二探析會(huì)計(jì)信息化的產(chǎn)生與發(fā)展一、會(huì)計(jì)信息化的產(chǎn)生早在1954年，美國(guó)通用電氣公司通過(guò)軟件第一次利用計(jì)算機(jī)處理工資，使電子計(jì)算機(jī)開始用于會(huì)計(jì)工作。電子計(jì)算機(jī)的普及徹底改變了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的方式。最初計(jì)算機(jī)用于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理只是用在單個(gè)的業(yè)務(wù)處理上如工資、銷售統(tǒng)計(jì)等。1965年以后，形成了完整的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，出現(xiàn)了總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)等。20世紀(jì)70年代，開始出現(xiàn)了決策支持系統(tǒng)，計(jì)算機(jī)開始幫助預(yù)測(cè)、決策，如供應(yīng)管理、存貨管理等。20世紀(jì)80年代將人工智能引入管理會(huì)計(jì)的支持系統(tǒng)，增強(qiáng)了會(huì)計(jì)的經(jīng)營(yíng)管理功能。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，20世紀(jì)90年代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)向企業(yè)一體化、綜合化發(fā)展，產(chǎn)生了ERP系統(tǒng)。二、我國(guó)會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展在我國(guó)，計(jì)算機(jī)應(yīng)用于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理起步比較晚。1979年，長(zhǎng)春第一汽車制造廠進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息化的試點(diǎn)；1981年8月，財(cái)政部和中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)在長(zhǎng)春召開了財(cái)務(wù)、成本、應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)”專題討論會(huì)；1982年9月，由中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政系編寫、中華人民共和國(guó)財(cái)政部教材編審委員會(huì)審定的我國(guó)公開出版的第一本高等財(cái)經(jīng)院校試用教材《電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用》。從此，我國(guó)會(huì)計(jì)信息化事業(yè)發(fā)展揭開了嶄新的一頁(yè)。1.起步階段(1979年前）2.初步探索階段（1979—1988）3.快速發(fā)展階段（1988—1998）4.普及與提高階段（1998～21世紀(jì)初）5.全面企業(yè)管理階段（未來(lái)趨勢(shì)）三、國(guó)外會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展1.單項(xiàng)處理階段2.綜合處理階段3.管理信息系統(tǒng)階段4.決策支持系統(tǒng)階段5.商務(wù)智能系統(tǒng)階段四、我國(guó)信息化的發(fā)展趨勢(shì)1.標(biāo)準(zhǔn)化2.集成化3.網(wǎng)絡(luò)化4.智能化5.國(guó)際化任務(wù)三會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的實(shí)施與管理一、會(huì)計(jì)信息化工作的組織與計(jì)劃（一）建立會(huì)計(jì)信息化組織機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息化的實(shí)施要建立一個(gè)會(huì)計(jì)信息化組織策劃?rùn)C(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行全面負(fù)責(zé)。各單位負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)親自組織并領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)信息化工作。在各部門的配合下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)和承擔(dān)會(huì)計(jì)信息化的具體組織實(shí)施工作，負(fù)責(zé)提出實(shí)現(xiàn)本單位會(huì)計(jì)信息化的具體方案。該機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)和職責(zé)是制定本單位會(huì)計(jì)信息化工作發(fā)展規(guī)劃；組織會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的建立；建立會(huì)計(jì)信息化管理制度；組織本單位財(cái)會(huì)人員參加會(huì)計(jì)信息化培訓(xùn)與學(xué)習(xí)；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)實(shí)施。（二）會(huì)計(jì)軟件的取得選擇會(huì)計(jì)軟件的好壞對(duì)會(huì)計(jì)信息化的成敗有關(guān)鍵的作用。選擇的會(huì)計(jì)軟件要與硬件相適應(yīng)，且符合企業(yè)的特點(diǎn)。在進(jìn)行會(huì)計(jì)信息化的初期，應(yīng)盡量選擇通用的商業(yè)會(huì)計(jì)軟件，它投資少、見效快，但應(yīng)注意軟件的合法性、安全性、正確性、可擴(kuò)充性和滿足審計(jì)要求等方面的問(wèn)題。對(duì)規(guī)模大，資金有實(shí)力的企業(yè)，在有一定的會(huì)計(jì)信息化工作經(jīng)驗(yàn)后，可根據(jù)實(shí)際工作需要選擇定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件，以滿足企業(yè)特殊的需要。（三）專業(yè)人員的合理配備及培訓(xùn)實(shí)施會(huì)計(jì)信息化將改變?cè)止?huì)計(jì)信息化的崗位分工與職能，傳統(tǒng)的財(cái)會(huì)人員已不能滿足會(huì)計(jì)信息化后的工作需要，必須另外配置與會(huì)計(jì)信息化工作有關(guān)的專業(yè)人員包括會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)操作員、軟件維護(hù)員、審核記賬員、數(shù)據(jù)分析員等，以負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息化工作的管理以及項(xiàng)目開發(fā)和系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù)等，要做到分工明確，建立崗位責(zé)任制，才能保證會(huì)計(jì)信息化工作有條不紊的進(jìn)行。同時(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)信息化人才進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)信息化知識(shí)，掌握會(huì)計(jì)電算化基本操作和應(yīng)用，使他們更好地勝任會(huì)計(jì)信息化工作。1.崗位設(shè)置2.崗位職責(zé)權(quán)限（四）資金的保證根據(jù)企業(yè)規(guī)模和會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)建立方法的不同，會(huì)計(jì)信息化所需要的資金不同。硬件的購(gòu)置、會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)或者購(gòu)買商業(yè)會(huì)計(jì)軟件，電算化工作相關(guān)人員的配備都需要資金的保證。二、會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的實(shí)施內(nèi)容會(huì)計(jì)信息化的實(shí)施主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：（一）建立相應(yīng)的管理制度（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（三）系統(tǒng)初始化（四）新舊系統(tǒng)內(nèi)容的轉(zhuǎn)換1.數(shù)據(jù)初始化2.新舊系統(tǒng)并行（五）會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)實(shí)施效果的評(píng)價(jià)三、會(huì)計(jì)信息化管理制度的建立（一）會(huì)計(jì)信息化內(nèi)部管理制度（二）會(huì)計(jì)信息化檔案管理制度（三）會(huì)計(jì)信息化的具體操作管理制度（四）對(duì)操作人員的管理（五）對(duì)操作過(guò)程的規(guī)范學(xué)習(xí)情境二用友ERP-U872軟件介紹教學(xué)要求：了解用友ERP-U872軟件的系統(tǒng)運(yùn)行的環(huán)境與安裝；掌握ERP-u872用友軟件的介紹與安裝步驟。教學(xué)重點(diǎn)：ERP-U872屬于應(yīng)用軟件的范疇，其正常的運(yùn)行需要有相應(yīng)的硬件配置和軟件準(zhǔn)備。首先要對(duì)該軟件安裝的計(jì)算機(jī)軟硬件條件達(dá)到滿足，然后需要完成對(duì)該軟件的安裝任務(wù)。本學(xué)習(xí)情境將介紹如何安裝用友ERP-U872軟件。教學(xué)難點(diǎn)：用友U872配置流程的講解與應(yīng)用課時(shí)安排：演示與講解2學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：一、安裝U872全產(chǎn)品的軟件要求用友ERP-U872通過(guò)安裝程序可以把計(jì)算機(jī)配置成不同的角色，達(dá)到部署的目的。各個(gè)組件在不同的服務(wù)器上進(jìn)行安裝，使得軟件的部署更加靈活，使用起來(lái)也更加方便。合理地部署各個(gè)服務(wù)器可以達(dá)到負(fù)載均衡的目的，提高整體的運(yùn)行效率。為適應(yīng)多語(yǔ)環(huán)境，安裝程序會(huì)自動(dòng)測(cè)試所要安裝的操作系統(tǒng)默認(rèn)語(yǔ)言，并在安裝界面和提示信息使用對(duì)應(yīng)的語(yǔ)言。例如，操作系統(tǒng)是英文版Win2kServer，那么所有的提示信息和界面均是英文。為方便起見，本文只用簡(jiǎn)體中文版操作系統(tǒng)為例來(lái)說(shuō)明安裝過(guò)程，其他語(yǔ)言的操作系統(tǒng)也只是相應(yīng)的信息為對(duì)應(yīng)的語(yǔ)言而已。1.操作系統(tǒng) Windows2000Professional+SP4(或更高版本)+KB835732-x86 Windows2000Server+SP4(或更高版本)+KB835732-x86 WindowsXP +SP2(或更高版本) Windows2003 +SP2(或更高版本) WindowsVista +SP1(或更高版本) Windows20082.數(shù)據(jù)庫(kù) MicrosoftSQLServer2000+SP4(或更高版本) MicrosoftSQLServer2005+SP2(或更高版本) MicrosoftSQLServer20083.瀏覽器 InternetExplorer6.0+SP1及更高版本4.信息服務(wù)器 IIS5.0及更高版本5.NET運(yùn)行環(huán)境 .NETFramework2.0ServicePack1二、安裝U872全產(chǎn)品的硬件要求在會(huì)計(jì)信息化的物理結(jié)構(gòu)最里層是系統(tǒng)運(yùn)行的硬件平臺(tái)，即計(jì)算機(jī)硬件要素。它是計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息化能否有效運(yùn)行的物質(zhì)保障條件。計(jì)算機(jī)的硬件配置主要包括計(jì)算機(jī)、外部設(shè)備及UPS不間斷電源等。良好的硬件配置為計(jì)算機(jī)參與會(huì)計(jì)信息處理工作提供了最基本的物質(zhì)保證。（1）CPU。CPU決定了機(jī)器的性能，即決定了機(jī)器的運(yùn)行速度和處理能力。CPU的工作速度主要由其主頻決定，目前市場(chǎng)上CPU的主頻一般為1.6Ghz至2.6Ghz，高端產(chǎn)品如I7處理器可達(dá)到3.5Ghz，主頻越高，速度越快。另外，硬盤的存取速度影響計(jì)算機(jī)的處理速度，硬盤的平均存取速度越快，計(jì)算機(jī)處理速度也越快。（2）內(nèi)存。計(jì)算機(jī)中所有程序的運(yùn)行都是在內(nèi)存中進(jìn)行的，因此內(nèi)存的性能對(duì)計(jì)算機(jī)的影響非常大。存儲(chǔ)容量越大，運(yùn)算速度越快；運(yùn)算速度越快，處理數(shù)據(jù)的范圍也越大。目前市場(chǎng)上的內(nèi)存最低為512M，一般是2G～4G，高端產(chǎn)品可達(dá)16G。一般的商品化軟件在512M內(nèi)存的計(jì)算機(jī)上就可以正常運(yùn)行。對(duì)WINDOWS版財(cái)務(wù)軟件，多數(shù)據(jù)的內(nèi)存配置應(yīng)為工作站和服務(wù)器1G以上。而對(duì)于客戶機(jī)/服務(wù)器結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)軟件，服務(wù)器一般要求在2G以上。（3）硬盤。硬盤是計(jì)算機(jī)主要的存儲(chǔ)媒介之一，其存儲(chǔ)容量的大小用字節(jié)表示。它提供了大容量的存儲(chǔ)能力。選取硬盤容量的大小，應(yīng)根據(jù)本單位日常所存數(shù)據(jù)量的大小來(lái)決定。市場(chǎng)上硬盤容量從100GB～4TB不等。通?？蛻舳塑浖枨蟠疟P空間在2GB以上，數(shù)據(jù)服務(wù)器則需求磁盤空間在10GB以上。三、安裝U872的說(shuō)明企業(yè)應(yīng)確保計(jì)算機(jī)上所安裝的操作系統(tǒng)滿足要求，一般用WindowsXP＋SP2或SP3，可通過(guò)“系統(tǒng)屬性”查看是否滿足要求。（1）安裝IIS（Internet信息服務(wù)），可通過(guò)“控制面板—添加/刪除程序—Windows組件”，添加IIS組件來(lái)安裝。安裝過(guò)程中需要用到WindowsXP安裝盤。（2）安裝MicrosoftSQLServer，一般安裝SQLServer2000＋SP4即可。相應(yīng)的補(bǔ)丁程序可通過(guò)網(wǎng)上免費(fèi)下載。任務(wù)二用友ERP-U8軟件安裝一、安裝IIS選擇“開始”|“控制面板”，再點(diǎn)擊“添加或刪除程序”，并選中“添加/刪除Windows組件”后雙擊，彈出“windows組件向?qū)А睂?duì)話框，選中對(duì)話框中“Internet信息服務(wù)(IIS)”，就可以正常安裝了。學(xué)習(xí)情境三系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置教學(xué)要求：掌握系統(tǒng)管理的功能及啟用；掌握賬套創(chuàng)建的基本步驟及對(duì)賬套數(shù)據(jù)的備份和刪除；了解各基礎(chǔ)檔案的錄入方法。教學(xué)重點(diǎn)：進(jìn)行賬套設(shè)置及操作員權(quán)限分配；掌握賬套創(chuàng)建的基本步驟及對(duì)賬套數(shù)據(jù)的備份和刪除；教學(xué)難點(diǎn)：掌握賬套創(chuàng)建的基本步驟及對(duì)賬套數(shù)據(jù)的備份和刪除；課時(shí)安排：理論4學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)4學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：任務(wù)一認(rèn)識(shí)系統(tǒng)管理一、系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對(duì)各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，主要包括賬套管理、年度賬管理、操作員及其權(quán)限管理及系統(tǒng)安全機(jī)制等。（一）賬套管理通俗地講，賬套指的是一套賬，是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，每個(gè)單位可以為其自身和每個(gè)獨(dú)立核算的下級(jí)單位建立一個(gè)核算賬套，各個(gè)賬套數(shù)據(jù)之間相互獨(dú)立、互不影響。目前，用友ERP-U872財(cái)務(wù)管理軟件中，用戶最多可以建999套賬。賬套管理一般包括建立賬套、修改賬套、引入和輸出賬套等功能。其中引入和輸出賬套功能，即是賬套數(shù)據(jù)的備份和賬套數(shù)據(jù)的恢復(fù)功能。進(jìn)行賬套數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)，不是系統(tǒng)管理初始化的工作內(nèi)容，但是這兩項(xiàng)工作十分重要，又由于也是在“系統(tǒng)管理”模塊中完成的，所以在這里特別提出。在進(jìn)行賬套數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)操作，需要用“admin”的身份注冊(cè)登錄。賬套數(shù)據(jù)的備份是指將賬套數(shù)據(jù)制作一份副本，存放到指定的文件夾里，也可以存放U盤里，當(dāng)機(jī)內(nèi)的賬套數(shù)據(jù)意外遭到破壞時(shí)，可以用備份數(shù)據(jù)把它恢復(fù)到最近的狀態(tài)。（二）年度賬管理年度賬與賬套的概念不同，是指一個(gè)賬套中包含了企業(yè)所有的數(shù)據(jù)，一般來(lái)說(shuō)，都是以年度為單位進(jìn)行保存的。年度賬管理是指對(duì)同一賬套內(nèi)不同年度的數(shù)據(jù)所進(jìn)行的管理。換言之，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套，而且每個(gè)賬套中還可以存放不同年度的賬套。年度賬管理的功能主要包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。（三）操作員及其權(quán)限管理為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全、保密，符合崗位分工的要求并防止越權(quán)操作，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，系統(tǒng)管理提供了操作員及操作權(quán)限的集中管理功能，即對(duì)賬套操作員及功能權(quán)限實(shí)行統(tǒng)一管理，設(shè)立統(tǒng)一的安全管理權(quán)限。賬套的修改和功能啟用由賬套主管來(lái)完成，賬套主管是系統(tǒng)管理員“admin”在設(shè)置操作員及權(quán)限的時(shí)候指定的。（四）系統(tǒng)安全機(jī)制用戶在使用財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)時(shí)，要求系統(tǒng)運(yùn)行安全、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安全，所以系統(tǒng)應(yīng)建立一個(gè)強(qiáng)有力的安全保障機(jī)制，即設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制，主要包括設(shè)置系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控、設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)備份、清除系統(tǒng)運(yùn)行異常任務(wù)、記錄上機(jī)日志和刷新等功能。下面以用友財(cái)務(wù)管理軟件ERP-U872為例，具體說(shuō)明系統(tǒng)管理模塊的使用方法。二、企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)與系統(tǒng)管理模塊的啟用（一）啟用前的準(zhǔn)備工作1.查看完整的計(jì)算機(jī)名２.修改數(shù)據(jù)源（二）啟用系統(tǒng)管理（三）系統(tǒng)注冊(cè)任務(wù)二操作員及賬套設(shè)置與權(quán)限分配一、操作員設(shè)置（一）創(chuàng)建操作員（二）修改用戶權(quán)限（三）刪除用戶二、新賬套的創(chuàng)建及設(shè)置（一）創(chuàng)建新賬套1.設(shè)置賬套信息2.確定核算類型3.設(shè)置基礎(chǔ)信息（二）修改賬套當(dāng)系統(tǒng)管理員建完賬套和賬套主管建完年度賬后，在未使用相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，需要對(duì)某些信息進(jìn)行調(diào)整，以便使息更真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)的相關(guān)內(nèi)容時(shí)，可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。只有賬套主管可以修改其具有權(quán)限的年度賬套中的信息，系統(tǒng)管理員無(wú)權(quán)修改。（三）年度賬套管理1.引入和輸出年度賬2.結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)3.清空年度數(shù)據(jù)三、操作員權(quán)限的管理（1）功能級(jí)權(quán)限管理。在“系統(tǒng)管理”界面中賦予操作員各功能模塊的全部或部分操作權(quán)限。（2）數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限管理。通過(guò)字段級(jí)權(quán)限控制和記錄級(jí)權(quán)限控制兩方面進(jìn)行權(quán)限控制。（3）金額級(jí)權(quán)限管理。該權(quán)限主要用于對(duì)不同崗位和職位的操作員進(jìn)行金額級(jí)別控制，控制其在制單時(shí)可使用的金額數(shù)量。任務(wù)三賬套的數(shù)據(jù)備份和刪除一、賬套數(shù)據(jù)備份在使用財(cái)務(wù)軟件的過(guò)程中，最好能不定期或及時(shí)地對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。一旦出現(xiàn)異常情況，如地震、火災(zāi)、計(jì)算機(jī)病毒、人為的操作失誤等，都會(huì)給操作者帶來(lái)不可彌補(bǔ)的損失。此時(shí)，備份的數(shù)據(jù)一方面可用于必要時(shí)的恢復(fù)數(shù)據(jù)；另一方面，對(duì)于異地管理的公司，此種方法還可以解決審計(jì)和數(shù)據(jù)匯總的問(wèn)題。數(shù)據(jù)備份輸出是將所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過(guò)壓縮方式保存到另一個(gè)相對(duì)安全的地方，當(dāng)需要備份數(shù)據(jù)時(shí)，即可將其恢復(fù)到該備份數(shù)據(jù)所處的狀態(tài)，盡量避免給自己和公司帶來(lái)不必要的損失。二、備份賬套數(shù)據(jù)的還原對(duì)備份過(guò)的數(shù)據(jù)，如果需要重新使用，則可以使用賬套的引入方法將其調(diào)出來(lái)。但如果當(dāng)前賬套只有一個(gè)年度賬，則只能使用賬套數(shù)據(jù)的備份或還原功能。三、賬套數(shù)據(jù)的刪除實(shí)現(xiàn)賬套數(shù)據(jù)刪除的操作是在“賬套輸出”對(duì)話框中選擇“刪除當(dāng)前輸出賬套”復(fù)選框，輸出完成之后，即可彈出一個(gè)信息提示框，單擊“是”按鈕，即可刪除賬套數(shù)據(jù)的信息。二、備份賬套數(shù)據(jù)的還原對(duì)備份過(guò)的數(shù)據(jù)，如果需要重新使用，則可以使用賬套的引入方法將其調(diào)出來(lái)。但如果當(dāng)前賬套只有一個(gè)年度賬，則只能使用賬套數(shù)據(jù)的備份或還原功能。三、賬套數(shù)據(jù)的刪除實(shí)現(xiàn)賬套數(shù)據(jù)刪除的操作是在“賬套輸出”對(duì)話框中選擇“刪除當(dāng)前輸出賬套”復(fù)選框，輸出完成之后，即可彈出一個(gè)信息提示框，單擊“是”按鈕，即可刪除賬套數(shù)據(jù)的信息。任務(wù)四基礎(chǔ)設(shè)置一、進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)能夠使用戶只需一次注冊(cè)就能較快地進(jìn)入任意子系統(tǒng)，避免重復(fù)登錄；系統(tǒng)的基礎(chǔ)檔案信息也能夠集中在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中得以維護(hù)。二、錄入基礎(chǔ)檔案企業(yè)在進(jìn)行日常操作之前，可以根據(jù)自身的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)要求，建立公用基礎(chǔ)信息資料，由各模塊共享。本學(xué)習(xí)情境錄入的基礎(chǔ)檔案主要包括部門檔案、職員檔案、客戶供應(yīng)商檔案、結(jié)算方式等內(nèi)容，部分基礎(chǔ)檔案信息將在相關(guān)子系統(tǒng)中設(shè)置。（一）部門檔案部門檔案主要用于設(shè)置企業(yè)各個(gè)職能部門的信息。部門是指某個(gè)單位下具有分別進(jìn)行財(cái)務(wù)核算或業(yè)務(wù)管理要求的單元體，可以是實(shí)際中的部門機(jī)構(gòu)，也可以是虛擬的核算單元。企業(yè)應(yīng)按照已經(jīng)定義好的部門編碼級(jí)次原則輸入部門編號(hào)及其信息。（二）人員檔案人員檔案主要用于設(shè)置企業(yè)各職能部門中需要進(jìn)行核算和業(yè)務(wù)管理的職員信息，必須先設(shè)置好部門檔案之后，才能在部門下設(shè)置相應(yīng)的職員檔案。（三）客戶檔案客戶檔案用于設(shè)置往來(lái)客戶的編碼、名稱、所屬分類等內(nèi)容，以便于進(jìn)行相關(guān)的統(tǒng)計(jì)和分析。（四）供應(yīng)商分類與客戶分類相似，輸入供應(yīng)商分類的相關(guān)信息并保存，然后輸入下一個(gè)供應(yīng)商的檔案，將供應(yīng)商的信息分類錄入，單擊保存確定。（五）外幣設(shè)置企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)其進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)的設(shè)置。（六）憑證類別憑證類別的分錄方式有五種，分別是記賬憑證，收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，自定義憑證。（七）結(jié)算方式（1）執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置”→“基礎(chǔ)檔案”→“收付結(jié)算”完成結(jié)算方式的設(shè)置。（2）錄入結(jié)算方式，單擊“增加”，然后錄入結(jié)算方式編碼和結(jié)算方式名稱。（3）結(jié)算方式錄入完成以后有兩種保存方法，一種是單擊“增加”按鈕。（八）會(huì)計(jì)科目1.指定科目。2.增加會(huì)計(jì)科目3.修改會(huì)計(jì)科目（九）項(xiàng)目目錄設(shè)置如果在設(shè)置科目的時(shí)候，給某些科目設(shè)置了項(xiàng)目核算屬性，相應(yīng)就要設(shè)置項(xiàng)目目錄。項(xiàng)目目錄分為“項(xiàng)目大類”和“項(xiàng)目分類”兩級(jí)，一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類可能多種多樣，如在建工程、對(duì)外投資、產(chǎn)品成本、課題、合同訂單等，這樣就需要定義多種類的項(xiàng)目核算，因此，可以把具有相同特性的一些項(xiàng)目定義成一個(gè)項(xiàng)目大類，那么一個(gè)項(xiàng)目大類可以核算（包含）多個(gè)項(xiàng)目。一般來(lái)說(shuō)，在設(shè)置科目時(shí)應(yīng)該給產(chǎn)成品、商品采購(gòu)、庫(kù)存商品、在建工程、生產(chǎn)成本、科研課題、研究成果等科目設(shè)置項(xiàng)目核算的輔助核算屬性，然后在這里設(shè)置具體的項(xiàng)目目錄。（十）總賬選項(xiàng)設(shè)置（十一）期初余額錄入學(xué)習(xí)情境四總賬系統(tǒng)教學(xué)要求：掌握用友ERP-U8軟件中總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容；理解總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置的意義；掌握總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置的具體內(nèi)容和操作方法；熟悉并掌握總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作。教學(xué)重點(diǎn)：總賬系統(tǒng)管理模塊主要包括對(duì)總賬管理系統(tǒng)的初始設(shè)置、填制憑證、審核憑證、月末結(jié)賬等，總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的模塊核心部分，其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)都必須傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)里，并且在總賬系統(tǒng)中的某些數(shù)據(jù)也會(huì)傳輸給其他子系統(tǒng)里。教學(xué)難點(diǎn)：初始設(shè)置、填制憑證、審核憑證、月末結(jié)賬等課時(shí)安排：理論4學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)8學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：任務(wù)一認(rèn)識(shí)總賬系統(tǒng)一、總賬系統(tǒng)功能概述總賬是指總分類賬簿，也稱總分類賬，是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來(lái)登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的主要依據(jù)。任何單位都必須設(shè)置總分類賬?？傎~是用友通產(chǎn)品財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核心，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在生成憑證以后，全部歸集到總賬系統(tǒng)進(jìn)行處理，總賬系統(tǒng)也可以進(jìn)行日常的收款、付款、報(bào)銷等業(yè)務(wù)的憑證制單工作；從建賬、日常業(yè)務(wù)、賬簿查詢到月末結(jié)賬等全部的財(cái)務(wù)處理工作均在總賬系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)?？傎~管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算與管理工作。總賬管理系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)?？傎~系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的一個(gè)主要子系統(tǒng)，它以貨幣為主要計(jì)量單位，綜合、全面、系統(tǒng)地反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，由該子系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)信息所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)報(bào)表能反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。總賬系統(tǒng)的整個(gè)處理過(guò)程就是從憑證到記賬、從記賬到賬表輸出的過(guò)程。從歷史來(lái)看，會(huì)計(jì)工作的具體內(nèi)容因時(shí)期、行業(yè)不同而有簡(jiǎn)有繁，但總賬系統(tǒng)一直是必不可少的核心，會(huì)計(jì)的整個(gè)體系就是在總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐漸充實(shí)和發(fā)展起來(lái)的，沒有總賬系統(tǒng)也就沒有會(huì)計(jì)，總賬系統(tǒng)具體包括以下幾個(gè)主要模塊：（1）系統(tǒng)初始化：為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理所準(zhǔn)備，主要包括設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、設(shè)置會(huì)計(jì)科目體系、設(shè)置憑證類別、錄入期初余額、設(shè)置結(jié)算方式等。（2）出納管理：登記現(xiàn)金日記賬、支票登記、編輯銀行存款等。（3）會(huì)計(jì)的日常業(yè)務(wù)處理：填制憑證、審核憑證、出納簽字、記賬、查詢和匯總賬表。（4）賬簿管理：提供支票登記簿的功能，登記支票的領(lǐng)用情況，并可查詢銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬及資金日記賬，定期對(duì)單位銀行日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（5）期末業(yè)務(wù)處理：完成月末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理，進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬及生成月末工作報(bào)告。二、總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程及特征介紹（一）總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程概述（二）總賬系統(tǒng)的特征總賬系統(tǒng)的特點(diǎn)表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：（1）規(guī)范性強(qiáng)，一致性好；（2）綜合性強(qiáng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中起核心作用；（3）控制要求嚴(yán)格，正確性要求高。（三）總賬系統(tǒng)的流程分析1.手工總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程2.計(jì)算機(jī)環(huán)境下總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程3.電算化方式和手工方式下總賬系統(tǒng)處理流程的區(qū)別（1）數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同；（2）數(shù)據(jù)處理方式不同；（3）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同；（4）對(duì)賬方式不同；（5）會(huì)計(jì)資料的查詢統(tǒng)計(jì)方式不同。三、總賬系統(tǒng)的功能模塊應(yīng)用在信息化環(huán)境下，總賬系統(tǒng)的主要功能包括系統(tǒng)初始化、憑證處理、記賬、賬表輸出、期末處理和系統(tǒng)維護(hù)等。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置與日常業(yè)務(wù)處理一、總賬系統(tǒng)的初始化設(shè)置（一）參數(shù)設(shè)置設(shè)置控制參數(shù)是對(duì)總賬管理系統(tǒng)的一些系統(tǒng)選項(xiàng)進(jìn)行設(shè)置，以便為總賬管理系統(tǒng)配置相應(yīng)的功能，設(shè)置相應(yīng)的控制?？刂茀?shù)一般有是否對(duì)憑證日期進(jìn)行序時(shí)控制、是否對(duì)支票進(jìn)行控制、是否進(jìn)行赤字控制、是否允許修改或作廢他人填制的憑證、是否對(duì)制單權(quán)限進(jìn)行細(xì)化、是否允許在總賬系統(tǒng)中使用其他子系統(tǒng)的受控科目進(jìn)行制單、出納憑證是否必須由出納簽字、憑證是否必須由主管簽字、憑證審核是否控制到操作員、記賬匯率方式等。（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置1.定義外幣及匯率匯率管理是專為外幣核算服務(wù)的。企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，因而要進(jìn)行外幣及匯率進(jìn)行設(shè)置。其作用是：一方面減少錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯(cuò)；另一方面可以避免在匯率發(fā)生變化時(shí)出錯(cuò)。2.建立會(huì)計(jì)科目建立會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)核算的方法之一，財(cái)務(wù)軟件一般都提供了符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，明細(xì)科目的確定要根據(jù)各企業(yè)情況自行確定。3.設(shè)置憑證類別只有設(shè)置憑證類別后才能填制憑證。軟件為了防止憑證用錯(cuò)或輸入錯(cuò)誤，在設(shè)置憑證類別的同時(shí)還允許用戶對(duì)各類憑證中的借貸方必須或不能出現(xiàn)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行設(shè)置。例如，收款憑證，借方必有“1001”或“1002”；付款憑證，貸方必有“1001”或“1002”；轉(zhuǎn)賬憑證，設(shè)置為“憑證必?zé)o”“1001”或“1002”。對(duì)于不劃分憑證類別的單位則可以不設(shè)置。4.設(shè)置常用憑證的摘要由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重復(fù)性，在日常填制憑證的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)反復(fù)用到許多相同的摘要，可以將這些經(jīng)常使用的摘要預(yù)先設(shè)置下來(lái)，在填制憑證時(shí)可以隨時(shí)調(diào)用這些摘要，從而提高憑證的錄入速度與業(yè)務(wù)處理的效率。5.錄入期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)主要是最低一級(jí)明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級(jí)科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匯總。如果是數(shù)量金額類科目，還應(yīng)輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價(jià)；如果是外幣類科目，還應(yīng)輸入相應(yīng)的外幣金額。二、總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要包括憑證管理、出納管理與賬簿查詢。（一）憑證管理1.憑證錄入2.填制憑證3.復(fù)核憑證5.作廢/恢復(fù)憑證（二）出納管理（三）賬簿查詢?nèi)蝿?wù)三總賬管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理是指在將本期所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬后所要做的工作，主要包括自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬及試算平衡和期末結(jié)賬。一、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中，許多會(huì)計(jì)事項(xiàng)每月有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)，如每月提取折舊費(fèi)、按月上繳稅金、按月發(fā)工資、月底結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用到損益賬戶等。這些憑證的摘要、借貸方科目各月基本相同，金額的來(lái)源或計(jì)算方法也基本不變。因此，可以把這類憑證的摘要、借貸方科目、金額的來(lái)源或計(jì)算方法預(yù)先進(jìn)行定義，用戶在執(zhí)行“生成轉(zhuǎn)賬憑證”時(shí)，計(jì)算機(jī)根據(jù)預(yù)先定義的金額來(lái)源或計(jì)算方法自動(dòng)取數(shù)或計(jì)算來(lái)填制相應(yīng)的金額，從而生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證，這樣的憑證稱為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。通過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，可以避免每月重復(fù)填制類似的轉(zhuǎn)賬憑證。（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的處理步驟1.定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄2.自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證3.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理（二）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的類型1.匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)（1）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。（2）轉(zhuǎn)賬生成。（3）自定義轉(zhuǎn)賬憑證結(jié)轉(zhuǎn)1月份賬務(wù)，單擊Y完成。（4）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，將本月“期間損益”轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”二、對(duì)賬及試算平衡總賬系統(tǒng)的對(duì)賬包括總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬的核對(duì)，以確定是否賬賬相符。試算平衡時(shí)系統(tǒng)會(huì)將所有賬戶的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表。三、期末結(jié)賬結(jié)賬是指終結(jié)某月的賬務(wù)處理。它要求既不能提前結(jié)賬，也不能將本期的業(yè)務(wù)延至下期記賬，因此結(jié)賬時(shí)應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)賬項(xiàng)，并按科目匯總核算出本期余額。結(jié)賬是本期的全部會(huì)計(jì)工作都已結(jié)束，將開始下期的會(huì)計(jì)工作前所要做的一項(xiàng)工作，其工作內(nèi)容是將本期所有的期末余額數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)成下期的期初余額，并清除本期的所有發(fā)生額數(shù)據(jù)（借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額），對(duì)本期業(yè)務(wù)執(zhí)行封賬。結(jié)賬前最好要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。1.結(jié)賬的主要過(guò)程結(jié)賬的主要過(guò)程如下：（1）備份結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，以防突然或偶然事故造成結(jié)賬失敗時(shí)，便于恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。（2）檢查該月的所有憑證是否均已記賬，結(jié)賬日期是否正確，其他相關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否傳遞完畢等。若結(jié)賬條件不滿足，則不能結(jié)賬。（3）如果是年終結(jié)賬，系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生下年度的空白賬戶文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。（4）成功結(jié)賬后，系統(tǒng)將做結(jié)賬標(biāo)志。2.系統(tǒng)結(jié)賬的控制措施（1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。（2）上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但一般允許填制、審核憑證。（3）本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。（4）已結(jié)賬月份不能再填制憑證。（5）結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行。（6）每月可記賬多次，但只能結(jié)賬一次。（7）若總賬系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)同時(shí)使用，應(yīng)檢查其他業(yè)務(wù)核算是否處理完畢。3.具體實(shí)驗(yàn)操作學(xué)習(xí)情境五固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)教學(xué)要求：了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能；熟悉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程；掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始化、日常處理及期末處理的基本原理和操作技能。教學(xué)重點(diǎn)：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是一套用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)核算和管理的軟件，能夠幫助企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)凈值、累計(jì)折舊數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)管理，為總賬系統(tǒng)提供有關(guān)憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)的增加、減少，以及原值和累計(jì)折舊的調(diào)整、折舊的計(jì)提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)通過(guò)記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要提供資產(chǎn)管理、折舊計(jì)算、統(tǒng)計(jì)分析等功能，同時(shí)通過(guò)對(duì)賬保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡，并可以查詢憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為成本管理系統(tǒng)提供折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)。UFO報(bào)表統(tǒng)一可以通過(guò)使用相應(yīng)的函數(shù)從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。教學(xué)難點(diǎn)：掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始化、日常處理及期末處理的基本原理和操作技能。課時(shí)安排：理論4學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)6學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：一、固定資產(chǎn)管理功能模塊介紹固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不可缺少的物質(zhì)條件，是企業(yè)的重要物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要任務(wù)就是要在保證固定資產(chǎn)完整無(wú)損的前提下，充分發(fā)揮它的效能，達(dá)到增加產(chǎn)品產(chǎn)量、降低生產(chǎn)成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。固定資產(chǎn)管理功能模塊具體包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：（1）初始設(shè)置：根據(jù)具體情況，建立一個(gè)合適的固定資產(chǎn)子賬套的過(guò)程。系統(tǒng)初始設(shè)置包括初始化、部門設(shè)置、類別設(shè)置、使用狀況定義、增減方式定義、折舊方法、卡片項(xiàng)目定義、卡片樣式等。（2）卡片管理：主要包括卡片錄入、卡片修改、卡片刪除、資產(chǎn)增加及資產(chǎn)減少等功能數(shù)據(jù)。（3）折舊管理：自動(dòng)折舊形成折舊清單和折舊分配表，按分配表自動(dòng)制作記賬憑證，記賬憑證會(huì)自動(dòng)傳遞固定資產(chǎn)總賬系統(tǒng)，折舊可以在單位和部門之間進(jìn)行分配。（4）月末對(duì)賬處理：月末對(duì)賬是按照系統(tǒng)初始設(shè)置的賬務(wù)系統(tǒng)接口，自動(dòng)與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，根據(jù)對(duì)賬的情況和初始設(shè)置決定是否結(jié)賬。（5）賬表查詢：通過(guò)賬表對(duì)系統(tǒng)所能提供的全部賬表進(jìn)行管理。二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程介紹固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。任務(wù)二固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置一、設(shè)置固定資產(chǎn)控制參數(shù)控制參數(shù)包括約定與說(shuō)明、啟用月份、折舊信息、編碼方式與財(cái)務(wù)接口等。這些參數(shù)在初次啟動(dòng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)”中補(bǔ)充。二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程介紹固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。任務(wù)二固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置一、設(shè)置固定資產(chǎn)控制參數(shù)控制參數(shù)包括約定與說(shuō)明、啟用月份、折舊信息、編碼方式與財(cái)務(wù)接口等。這些參數(shù)在初次啟動(dòng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)”中補(bǔ)充。二、建立固定資產(chǎn)子賬套任務(wù)三固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理一、基礎(chǔ)信息設(shè)置二、對(duì)應(yīng)折舊科目的設(shè)置三、固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置（一）資產(chǎn)類別設(shè)置（二）使用狀況設(shè)置（三）增減方式設(shè)置四、固定資產(chǎn)變動(dòng)1.原值變動(dòng)固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，發(fā)生下列情況時(shí)，應(yīng)該做原值變動(dòng)處理：根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；把固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原來(lái)所記的固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤的。原值變動(dòng)包括原值增加和原值減少兩部分。2.部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在使用過(guò)程中，對(duì)因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動(dòng)應(yīng)及時(shí)處理，否則將影響部門的折舊計(jì)算。3.資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整資產(chǎn)使用狀況分為在用、未使用、不需用、停用、封存五種。4.資產(chǎn)使用年限的調(diào)整資產(chǎn)在使用過(guò)程中，可能會(huì)由于資產(chǎn)的重估、大修等原因調(diào)整使用年限。進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。5.資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊方法在資產(chǎn)使用過(guò)程中一經(jīng)采用，一般在當(dāng)年內(nèi)不做調(diào)整。如果有特殊需要必須調(diào)整的，應(yīng)該錄入折舊方法調(diào)整變動(dòng)單。6.變動(dòng)單管理變動(dòng)單管理可以對(duì)系統(tǒng)制作的變動(dòng)單進(jìn)行查詢、修改、制單、刪除等處理。五、資產(chǎn)評(píng)估設(shè)置（一）生成憑證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬管理系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，這種傳輸是指固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)通過(guò)記賬憑證向總賬管理系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。（二）賬簿管理賬表包括賬簿、折舊表、統(tǒng)計(jì)表、分析表和自定義報(bào)表。1.賬簿系統(tǒng)自動(dòng)生成的賬簿有（單個(gè)）固定資產(chǎn)明細(xì)表、（部門、類別）明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。2.折舊表系統(tǒng)提供了四種折舊表：（部門）折舊計(jì)提匯總表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（一）、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（二）。3.統(tǒng)計(jì)表系統(tǒng)提供了七種統(tǒng)計(jì)表：固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、評(píng)估匯總表、評(píng)估變動(dòng)表、盤盈盤虧報(bào)告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。4.分析表分析表主要通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)的綜合分析5.自定義報(bào)表當(dāng)系統(tǒng)所提供的報(bào)表不能滿足該單位的要求時(shí)，用戶可以自制一張自定義報(bào)表。六、卡片項(xiàng)目設(shè)置七、卡片樣式設(shè)置八、原始卡片錄入任務(wù)四固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)期末處理業(yè)務(wù)1.計(jì)提減值準(zhǔn)備企業(yè)應(yīng)當(dāng)在期末或至少在每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將可回收金額低于賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備必須按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提）。2.計(jì)提折舊系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表。3．對(duì)賬當(dāng)初次啟動(dòng)固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置，或選項(xiàng)中的參數(shù)設(shè)置選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬”參數(shù)，才可使用本系統(tǒng)的對(duì)賬功能。4．月末結(jié)賬月末結(jié)賬是把當(dāng)月數(shù)據(jù)結(jié)算后轉(zhuǎn)到下個(gè)月。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次。結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能再修改。如有錯(cuò)必須修改，可通過(guò)系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)修改。二、固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理示例（一）更改固定資產(chǎn)卡片（二）資產(chǎn)增加（三）資產(chǎn)減少（四）資產(chǎn)變動(dòng)學(xué)習(xí)情境六應(yīng)收款管理系統(tǒng)教學(xué)要求：掌握用友ERP-U8軟件中應(yīng)收款管理系統(tǒng)及其相關(guān)內(nèi)容；掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及月末處理的操作；理解應(yīng)收款管理在總賬核算與在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算的區(qū)別。教學(xué)重點(diǎn)：應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)于往來(lái)款項(xiàng)的核算與管理可以深入到各產(chǎn)品、各地區(qū)、各部門和各業(yè)務(wù)員，并可從各種角度對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行分析、決策。教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及月末處理的操作課時(shí)安排：理論4學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)6學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容：任務(wù)一認(rèn)識(shí)應(yīng)收款管理系統(tǒng)一、應(yīng)收款與應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款是企業(yè)因?qū)ν赓d銷產(chǎn)品、材料、供應(yīng)勞務(wù)等業(yè)務(wù)而應(yīng)向購(gòu)貨方、接收勞務(wù)的單位或個(gè)人收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收銷售款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。在用友ERP-U872管理軟件中，應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)。二、應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系（1）應(yīng)收款管理系統(tǒng)和應(yīng)付款管理系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。（2）應(yīng)收款管理系統(tǒng)向總賬管理系統(tǒng)傳遞憑證。（3）應(yīng)收款管理系統(tǒng)向?qū)＜邑?cái)務(wù)評(píng)估系統(tǒng)提供各種分析數(shù)據(jù)。（4）應(yīng)收款管理系統(tǒng)向UFO報(bào)表提供應(yīng)用函數(shù)。（5）應(yīng)收款管理系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款單的導(dǎo)入和導(dǎo)出。（6）銷售管理系統(tǒng)向應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供已復(fù)核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費(fèi)用單，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核并進(jìn)行收款結(jié)算處理，生成憑證。三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程四、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要是幫助實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的核算和管理。該系統(tǒng)的功能主要包括如下幾個(gè)：（1）根據(jù)輸入的單據(jù)記錄應(yīng)收款項(xiàng)的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有應(yīng)收項(xiàng)目。（2）幫助處理應(yīng)收項(xiàng)目的收款及轉(zhuǎn)賬情況。（3）對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。（4）對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目的處理過(guò)程生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。（5）對(duì)外幣業(yè)務(wù)及匯總損益進(jìn)行處理。（6）根據(jù)提供的條件，提供各種查詢及分析。五、應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（1）日常業(yè)務(wù)處理是應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要組成部分，是經(jīng)常性的業(yè)務(wù)處理工作。（2）日常業(yè)務(wù)處理主要包括應(yīng)收處理、票據(jù)管理、壞賬處理、制單處理、查詢統(tǒng)計(jì)等操作。（3）票據(jù)管理記錄票據(jù)詳細(xì)信息與票據(jù)處理情況，包括票據(jù)貼現(xiàn)、背書、計(jì)息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等情況。（4）壞賬處理包括壞賬發(fā)生、壞賬收回、壞賬計(jì)提。（5）制單處理分為立即制單和批量制單。（6）查詢統(tǒng)計(jì)的功能主要有單據(jù)查詢、業(yè)務(wù)賬表查詢、業(yè)務(wù)分析和科目賬表查詢。任務(wù)二應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、設(shè)置控制參數(shù)在運(yùn)行應(yīng)收款管理系統(tǒng)前，應(yīng)在此設(shè)置運(yùn)行所需要的賬套參數(shù)?？刂茀?shù)的各項(xiàng)目說(shuō)明如下：1.選擇應(yīng)收款的核銷方式系統(tǒng)提供三種應(yīng)收款的核銷方式：按余額、按單據(jù)、按存貨。選擇不同的核銷方式，將影響到賬齡分析的精確性。選擇按單據(jù)核銷或按存貨核銷能夠進(jìn)行更精確的賬齡分析。2.選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)控制科目在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中是指所有帶有客戶往來(lái)輔助核算的科目。系統(tǒng)提供三種設(shè)置控制科目的依據(jù)：按客戶分類、按客戶、按地區(qū)分類。3.選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供了兩種設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)，即按存貨分類設(shè)置和按存貨設(shè)置。4.選擇預(yù)收款的核銷方式應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供了兩種預(yù)收款的核銷方式：按余額和按單據(jù)。5.選擇制單的方式應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供了三種制單方式：明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總。6.選擇計(jì)算匯總損益的方式應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供了兩種計(jì)算匯總損益的方式：外幣余額結(jié)算時(shí)計(jì)算和月末計(jì)算。7.選擇壞賬處理方式應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供了兩種壞賬處理的方式：備抵法和直接轉(zhuǎn)銷法。在使用過(guò)程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，則此參數(shù)不可以修改，只能下一年度修改。8.選擇核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型根據(jù)初始設(shè)置中的“單據(jù)類型設(shè)置”，應(yīng)收單的類型分為多種，在此選擇核算代墊費(fèi)用單的單據(jù)類型。若應(yīng)收單不分類，則無(wú)此選項(xiàng)。9.選擇是否顯示現(xiàn)金折扣為了鼓勵(lì)客戶在信用期間內(nèi)提前付款而采用現(xiàn)金折扣政策，選擇顯示現(xiàn)金折扣，系統(tǒng)會(huì)在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計(jì)算可享受的折扣。若選擇了“不顯示現(xiàn)金折扣”，則系統(tǒng)既不計(jì)算也不顯示現(xiàn)金折扣。10.選擇錄入發(fā)票是否顯示信息如果選擇了顯示提示信息，則在錄入發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)顯示該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。在賬套的使用過(guò)程中可以修改以上參數(shù)。二、設(shè)置基礎(chǔ)信息1.未處理完的所有設(shè)置科目如果企業(yè)應(yīng)收業(yè)務(wù)類型較固定，生成的憑證類型也較固定，則為了簡(jiǎn)化憑證生成操作，可以在此處將各業(yè)務(wù)類型憑證中的常用科目預(yù)先設(shè)置好。2.設(shè)置壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款管理系統(tǒng)可以根據(jù)發(fā)生的應(yīng)收業(yè)務(wù)情況，提供自動(dòng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。3.輸入期初余額初次使用應(yīng)收款管理系統(tǒng)時(shí)，要將啟用應(yīng)收款管理系統(tǒng)時(shí)未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。當(dāng)進(jìn)入第二年處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將上年度未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年度的期初余額。在下一年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間里，可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整。三、初始化賬套設(shè)置（一）啟動(dòng)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)（二）應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化四、業(yè)務(wù)工作基礎(chǔ)設(shè)置（一）常規(guī)參數(shù)介紹（二）設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)1.單據(jù)審核日期依據(jù)2.匯總損益方式3.壞賬處理方式4.代墊費(fèi)用類型（三）權(quán)限與預(yù)警設(shè)置（四）存貨分類初始設(shè)置（五）設(shè)置存貨檔案（六）應(yīng)收款基本科目修改設(shè)置（七）結(jié)算方式設(shè)置1.結(jié)算方式科目設(shè)置2.設(shè)置壞賬準(zhǔn)備3.設(shè)置報(bào)警級(jí)別4.設(shè)置單據(jù)編號(hào)5.錄入期初銷售發(fā)票、期初其他應(yīng)收單、預(yù)收賬單任務(wù)三應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收款單據(jù)的設(shè)置（一）應(yīng)收單據(jù)處理（二）收款單據(jù)處理二、票據(jù)管理（一）日常票據(jù)處理方式（二）填制商業(yè)承兌匯票任務(wù)四應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理一、應(yīng)收沖應(yīng)收二、轉(zhuǎn)賬制單處理三、壞賬處理四、壞賬收回五、審核、記賬、結(jié)賬學(xué)習(xí)情境七應(yīng)付款管理系統(tǒng)教學(xué)要求：掌握用友ERP-U8軟件中應(yīng)付款管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容；掌握應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及月末處理的操作；理解應(yīng)付款在總賬系統(tǒng)中核算與在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中核算的區(qū)別。教學(xué)重點(diǎn)：應(yīng)付賬款主要是指企業(yè)因采購(gòu)產(chǎn)品、材料、接受勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)。應(yīng)付帳款管理系統(tǒng)與采購(gòu)、存貨是企業(yè)三種密切相關(guān)的業(yè)務(wù)，它們可以集成一個(gè)系統(tǒng)，也可以建立三個(gè)相互依賴的系統(tǒng)。當(dāng)然，由于應(yīng)付款核算與管理是會(huì)計(jì)的一項(xiàng)基本任務(wù)。應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要用來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)商業(yè)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)的核算與管理。在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，通過(guò)發(fā)票、其他應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)付款項(xiàng)，處理應(yīng)付款項(xiàng)的支付、沖銷等情況，提供票據(jù)處理的功能，實(shí)行對(duì)應(yīng)付票據(jù)的管理。應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要提供了初始設(shè)置、日常處理與期末處理等功能。教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)付款管