貨款與應(yīng)收管理制度

貨款與應(yīng)收管理制度一、總則為規(guī)范企業(yè)的貨款與應(yīng)收管理流程，確保公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和資金回籠的及時(shí)性，保障公司的正常運(yùn)營，特訂立本《貨款與應(yīng)收管理制度》。二、貨款管理1.貨款支出1.1公司采用銀行電子支出方式結(jié)算貨款，禁止使用現(xiàn)金支出。1.2貨款的支出由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，支出前需經(jīng)過嚴(yán)格的審核程序，確保金額和收款方的準(zhǔn)確性。2.貨款回款2.1銷售部門負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行貨款回款的溝通與催收工作，確保款項(xiàng)定時(shí)到賬。2.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對收到的貨款信息，并將款項(xiàng)及時(shí)錄入系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.3對于欠款或付款顯現(xiàn)問題的客戶，銷售部門負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門一同協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。2.4如客戶逾期未支出貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)啟動催收程序，并與法務(wù)部門聯(lián)合處理。3.貨款核銷3.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貨款核銷的工作，確保貨款與應(yīng)收賬款的全都性。3.2貨款核銷需要嚴(yán)格依照銷售合同及相關(guān)文件的規(guī)定進(jìn)行，確保核銷的準(zhǔn)確性和合法性。3.3貨款核銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)的賬務(wù)信息，保持財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、應(yīng)收管理1.應(yīng)收賬款確認(rèn)1.1銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，需明確商定應(yīng)收賬款的金額、付款方式和期限。1.2銷售部門負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門共同核對應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性，確保賬款信息的及時(shí)錄入系統(tǒng)。1.3銷售部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對應(yīng)收賬款的余額，及時(shí)處理異常情況。2.應(yīng)收賬款催收2.1銷售部門負(fù)責(zé)與客戶保持良好的溝通和關(guān)系，及時(shí)與客戶核對應(yīng)收賬款的情況，并督促客戶定時(shí)支出。2.2如客戶逾期未支出應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門共同協(xié)調(diào)催收工作，并及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。2.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)啟動逾期催收程序，包含電話催收、書面催收等方式，以確保應(yīng)收賬款的回收。3.應(yīng)收賬款壞賬處理3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，發(fā)現(xiàn)有可能會發(fā)生壞賬的賬款，及時(shí)啟動壞賬處理程序。3.2壞賬處理要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門的共同協(xié)商，并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。3.3壞賬處理后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清除相關(guān)的賬務(wù)信息，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。四、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督1.1公司內(nèi)設(shè)監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對貨款與應(yīng)收管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。1.2監(jiān)督部門有權(quán)對相關(guān)部門的貨款與應(yīng)收管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改要求。2.考核2.1公司將對貨款與應(yīng)收管理的相關(guān)工作進(jìn)行考核，評定各部門的績效和責(zé)任追究情況。2.2銷售部門應(yīng)依據(jù)貨款回款、應(yīng)收賬款確認(rèn)和催收情況進(jìn)行考核。2.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)支出、核銷和壞賬處理情況進(jìn)行考核。五、附則本制度自頒布之日起生效，公司內(nèi)相關(guān)部門及員工應(yīng)嚴(yán)格遵守，如有違反本制度規(guī)定的行為，將受到相應(yīng)的紀(jì)律和法律處理。