《財(cái)稅法》課程教學(xué)大綱

《財(cái)稅法》教學(xué)大綱課程編號(hào)：06180020英文名稱：FinanceandTaxationlaw學(xué)分：2學(xué)時(shí)：總學(xué)時(shí)32學(xué)時(shí)，其中理論32學(xué)時(shí)，實(shí)踐0學(xué)時(shí)先修課程：商法學(xué)、行政學(xué)法、經(jīng)濟(jì)法學(xué)課程類別：專業(yè)方向課程授課對(duì)象：法學(xué)專業(yè)學(xué)生（企業(yè)法律事務(wù)方向）教學(xué)單位：商學(xué)院修讀學(xué)期：第7學(xué)期一、課程描述和目標(biāo)財(cái)稅法課程包括財(cái)政法律制度和稅收法律制度兩大部分內(nèi)容。財(cái)政和稅收是國(guó)家進(jìn)行宏觀調(diào)控的基礎(chǔ)和行政管理的保障，兩者密切聯(lián)系。財(cái)稅法學(xué)是一門交叉性、綜合性的領(lǐng)域法學(xué)，研究財(cái)政稅收法的運(yùn)行和發(fā)展規(guī)律，在中國(guó)特色社會(huì)主義法學(xué)體系中占有重要地位。財(cái)稅法關(guān)乎國(guó)計(jì)民生，無(wú)論財(cái)政收入還是財(cái)政支出都關(guān)系到人民的切身利益，直接影響各類主體的利益和行為，對(duì)于保障收入分配的公平、宏觀調(diào)控的效率、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定舉足輕重。財(cái)稅法課程是本專業(yè)培養(yǎng)方案提出的培養(yǎng)創(chuàng)造性地解決本專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)較為復(fù)雜的實(shí)際問(wèn)題的復(fù)合型、職業(yè)型、應(yīng)用型法治人才的支撐性課程，是法學(xué)專業(yè)企業(yè)法律事務(wù)方向一門重要課程。課程目標(biāo)1：專業(yè)知識(shí)方面。通過(guò)本課程教學(xué)，要求學(xué)生充分了解和掌握財(cái)稅法學(xué)理論的基本概念、基本知識(shí)和基本體系，熟悉財(cái)稅法的基本內(nèi)容和基本制度，理解財(cái)稅法律制度對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要作用。理解財(cái)稅法律制度與共同富裕、社會(huì)公平的關(guān)系。課程目標(biāo)2：專業(yè)能力方面。通過(guò)本課程教學(xué)，使學(xué)生增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)和權(quán)利意識(shí)，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)稅法的基本技能，提高利用財(cái)稅法知識(shí)和理論分析、判斷和解決相關(guān)法律問(wèn)題的能力。通過(guò)本課程教學(xué)，使學(xué)生具有依法行政、依法經(jīng)營(yíng)、依法納稅的意識(shí)和處理具體財(cái)稅法問(wèn)題的能力。課程目標(biāo)3：綜合能力方面。通過(guò)本課程教學(xué)，使學(xué)生能夠正確地運(yùn)用財(cái)稅法的規(guī)范處理行財(cái)稅領(lǐng)域爭(zhēng)議，具備法律監(jiān)督能力，具備對(duì)財(cái)稅法理論的認(rèn)識(shí)能力和實(shí)務(wù)操作能力，將所學(xué)的知識(shí)逐漸轉(zhuǎn)化成自己的法律素養(yǎng)和財(cái)政稅務(wù)領(lǐng)域解決實(shí)務(wù)問(wèn)題的能力。能應(yīng)用財(cái)稅法知識(shí)和原理在具體領(lǐng)域鞏固我國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度，服務(wù)并推動(dòng)共同富裕目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、課程目標(biāo)對(duì)畢業(yè)要求的支撐關(guān)系畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)課程目標(biāo)權(quán)重指標(biāo)點(diǎn)2-1.系統(tǒng)掌握法學(xué)理論知識(shí)，熟悉我國(guó)法律和相關(guān)政策，以理解法律專業(yè)問(wèn)題。課程目標(biāo)1、2M指標(biāo)點(diǎn)3-1.能熟練撰寫各種法律文書，具備較強(qiáng)的書面表達(dá)能力，以適應(yīng)訴訟、非訴等具體法律實(shí)務(wù)的需要。課程目標(biāo)1、2L指標(biāo)點(diǎn)4-1.能綜合運(yùn)用法學(xué)理論知識(shí)和其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，以做好有效的預(yù)防、應(yīng)對(duì)措施。課程目標(biāo)2、3M指標(biāo)點(diǎn)4-2.能綜合運(yùn)用法學(xué)理論知識(shí)和其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)，聚焦存在的實(shí)際法律問(wèn)題，以提出靈活有效的解決方案。課程目標(biāo)2、3M三、教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時(shí)分配序號(hào)教學(xué)內(nèi)容基本要求學(xué)時(shí)教學(xué)方式對(duì)應(yīng)課程目標(biāo)1財(cái)政法基本理論基本要求：掌握財(cái)政的概念、特征、職能、財(cái)政法調(diào)整對(duì)象和特征、體系，理解財(cái)政存在的必要性重點(diǎn)：財(cái)政職能難點(diǎn)：我國(guó)財(cái)政體系4講授、布置作業(yè)課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)22預(yù)算法律制度基本要求：掌握預(yù)算和預(yù)算法的概念、預(yù)算法的地位；了解預(yù)算體系的組成、管理職權(quán)、管理程序、收支范圍；重點(diǎn)：預(yù)算體系難點(diǎn)：預(yù)算程序2講授課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)23決算法律責(zé)任基本要求：決算編制與決算草案審批、預(yù)算與決算監(jiān)督及違反預(yù)算法的法律責(zé)任重點(diǎn)：決算程序難點(diǎn)：決算編制2講授課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)24國(guó)債法律制度基本要求：掌握國(guó)債的概念和職能、國(guó)債法概念、分類；了解國(guó)債法的主要內(nèi)容、國(guó)債的發(fā)行、償還和管理重點(diǎn)：國(guó)債作用難點(diǎn)：地方債控制2講授與課后資料學(xué)習(xí)課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)25政府采購(gòu)制度基本要求：掌握政府采購(gòu)的概念、政府采購(gòu)法的立法宗旨和原則；了解政府采購(gòu)法的主體、政府采購(gòu)的方式、程序和合同及政府采購(gòu)的重要作用重點(diǎn)：政府采購(gòu)范圍難點(diǎn)：政府采購(gòu)性質(zhì)4講授課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)26轉(zhuǎn)移支付制度基本要求：掌握轉(zhuǎn)移支付的概念、主體、形式；掌握轉(zhuǎn)移支付的監(jiān)督管理重點(diǎn)：現(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付制度難點(diǎn)：轉(zhuǎn)移支付制度缺陷2講授、案例研討課程目標(biāo)2與課程目標(biāo)37稅收與稅法概述基本要求：掌握稅收的概念、特征、分類；稅法的概念、體系及課稅要素；稅法改革重點(diǎn)：稅收的特征難點(diǎn)：課稅要素4講授課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)28增值稅法律制度基本要求：掌握增值稅稅法主體、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收減免；掌握消費(fèi)稅概念、應(yīng)納稅額計(jì)算；重點(diǎn)：增值稅原理難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算2講授、作業(yè)課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)29所得稅法律制度基本要求：掌握企業(yè)所得稅納稅主體、征稅范圍與稅率、應(yīng)稅所得額的確定、稅收優(yōu)惠；個(gè)人所得稅；掌握個(gè)人所得稅的概念、稅法主體、征稅范圍和稅率重點(diǎn)：所得稅原理難點(diǎn)：應(yīng)納稅額計(jì)算2講授、作業(yè)課程目標(biāo)1與課程目標(biāo)210稅收征納法律制度基本要求：了解稅務(wù)登記、賬證管理、納稅申報(bào)基本制度；掌握稅務(wù)檢查的概念、稅務(wù)檢查權(quán)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的義務(wù)重點(diǎn)：稅務(wù)檢查權(quán)難點(diǎn)：稅務(wù)檢查權(quán)4講授、案例討論、課程論文課程目標(biāo)2與課程目標(biāo)311違反稅法的法律責(zé)任與稅收救濟(jì)法律制度基本要求：掌握逃稅行為的法律責(zé)任、欠稅、抗稅、騙稅行為的法律責(zé)任、扣繳義務(wù)人違反稅法的法律責(zé)任、稅務(wù)人員違反稅法的法律責(zé)任重點(diǎn)：違法責(zé)任難點(diǎn)：違法責(zé)任2講授、案例研討課程目標(biāo)1、課程目標(biāo)2與課程目標(biāo)312稅法改革發(fā)展基本要求：了解現(xiàn)行稅法和稅收制度存在的矛盾和問(wèn)題；了解稅法發(fā)展趨勢(shì)；了解稅法改革對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、共同富裕的意義重點(diǎn)：稅法的改進(jìn)方向難點(diǎn)：稅法改革利益平衡2課堂報(bào)告課程目標(biāo)3合計(jì)32四、課程教學(xué)方法財(cái)稅法課程通過(guò)線上線下混合式進(jìn)行。教學(xué)活動(dòng)方式以課堂集中講授、布置課后學(xué)習(xí)閱讀材料、布置課后作業(yè)、開展小組案例研討、布置課程論文、開展法律和案例檢索比賽、學(xué)生上臺(tái)作文獻(xiàn)檢索和論文報(bào)告、進(jìn)行期末考試等方式開展。線上教學(xué)活動(dòng)包括通過(guò)騰訊會(huì)議進(jìn)行課堂同步直播、通過(guò)企業(yè)微信課程群布置作業(yè)、通過(guò)課程微信群傳遞學(xué)習(xí)材料和接受答疑，發(fā)布教學(xué)信息；通過(guò)網(wǎng)易課程郵箱接收學(xué)生作業(yè)和課程論文。線下教學(xué)活動(dòng)以課堂講授、學(xué)生作研究報(bào)告、小組案例研討、考試答疑等方式進(jìn)行。五、學(xué)業(yè)評(píng)價(jià)和課程考核（一）考核方式及具體要求1.課程成績(jī)構(gòu)成與要求財(cái)稅法課程考核包括平時(shí)作業(yè)、課程論文、課堂研究報(bào)告和期末考試組成，均按百分制計(jì)分，其中2次平時(shí)作業(yè)成績(jī)各占10%、課程論文成績(jī)20%、課堂研究報(bào)告成績(jī)占10%、期末考核成績(jī)占50%。2.課程目標(biāo)達(dá)成考核與評(píng)價(jià)序號(hào)教學(xué)環(huán)節(jié)課程目標(biāo)1（分值）課程目標(biāo)2（分值）課程目標(biāo)3（分值）合計(jì)1平時(shí)作業(yè)2000202課堂報(bào)告0100103課程論文0020204期末考試20201050課程目標(biāo)對(duì)應(yīng)分值403030100（二）考核與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.平時(shí)成績(jī)考核與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分值觀測(cè)點(diǎn)90-100分70-89分60-69分0-59分作業(yè)按時(shí)完成，90%以上的作業(yè)內(nèi)容齊全，基本知識(shí)點(diǎn)理解、回答全面、準(zhǔn)確、觀點(diǎn)清晰正確、說(shuō)理充分。掌握到位。能夠利用理論知識(shí)識(shí)別、分析相關(guān)財(cái)稅法專業(yè)問(wèn)題。按時(shí)完成，70%以上的作業(yè)內(nèi)容齊全，基本知識(shí)點(diǎn)理解、掌握較到位?；卮疠^為全面準(zhǔn)確、觀點(diǎn)基本清晰、說(shuō)理較為充分。一定程度上能運(yùn)用理論知識(shí)分析財(cái)稅法專業(yè)問(wèn)題。延時(shí)完成，60%以上的作業(yè)內(nèi)容齊全，基本知識(shí)點(diǎn)理解、掌握基本到位。利用理論知識(shí)對(duì)財(cái)稅法領(lǐng)域相關(guān)專業(yè)問(wèn)題有一定的識(shí)別、分析。觀點(diǎn)有偏頗，但能有條理表述。不交和補(bǔ)交，50%以下的作業(yè)內(nèi)容齊全，基本知識(shí)點(diǎn)理解、掌握有偏差。不能利用理論知識(shí)對(duì)財(cái)稅法領(lǐng)域相關(guān)專業(yè)問(wèn)題進(jìn)行識(shí)別、分析。2.課堂報(bào)告與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)報(bào)告問(wèn)題的難易程度、對(duì)問(wèn)題歸納和表達(dá)能力、觀點(diǎn)清晰度、觀點(diǎn)正確性、PPT演示精彩程度由學(xué)生互相打分和教師打分。學(xué)生互評(píng)和教師評(píng)分各占百分之五十。3.課程論文考核與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分值觀測(cè)點(diǎn)90-100分70-89分60-69分0-59分課程論文格式規(guī)范，符合課程論文寫作要求；內(nèi)容主題明確，符合課程教學(xué)內(nèi)容，有明確的綜合分析論點(diǎn)。參考文獻(xiàn)充分、正文引用恰當(dāng)，文獻(xiàn)引文格式符合法學(xué)文獻(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)；無(wú)摘錄摘抄痕跡，能恰當(dāng)運(yùn)用自己的語(yǔ)言組織素材，論點(diǎn)正確。格式符合課程論文寫作要求；主題明確，符合課程教學(xué)內(nèi)容，具較好的綜合分析論點(diǎn)。參考文獻(xiàn)充分、正文能夠較好對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行引用，文獻(xiàn)引文格式基本符合法學(xué)期刊論文文獻(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)；正文主題大部分運(yùn)用自己的語(yǔ)言組織素材，論點(diǎn)正確。格式符合課程論文寫作要求；主題基本明確，較符合課程教學(xué)內(nèi)容，具較好的綜合分析論點(diǎn)。參考文獻(xiàn)有，文獻(xiàn)引文格式基本符合法學(xué)期刊論文文獻(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)；正文有部分摘抄，論點(diǎn)分析較清晰。論文格式不符合課程論文要求，能反映部分主題內(nèi)容，論文結(jié)構(gòu)不完整，論點(diǎn)分析不清晰，參考文獻(xiàn)少，正文沒有引用，格式不完全符合法學(xué)論文文獻(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)。4.期末試卷考核與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)稅法期末考試以開卷方式進(jìn)行，考察內(nèi)容包括財(cái)稅法基礎(chǔ)知識(shí)、基礎(chǔ)理論、實(shí)務(wù)案例解析、財(cái)稅法前沿問(wèn)題法律評(píng)論等內(nèi)容。題型包括有固定答案的客觀題型（如選擇題、判斷對(duì)錯(cuò)題）、答案相對(duì)確定的題型（如簡(jiǎn)答題、簡(jiǎn)述題、案例分析題）和答案不固定的開放性試題（如論述題、法律評(píng)論題）等組成。六、教材與參考書（一）推薦教材1.《財(cái)稅法學(xué)》，劉劍文主編，高等教育出版社，2021年4月第4版。2．《財(cái)稅法學(xué)》，張守文著，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2022年2月第7版。3．《財(cái)稅法學(xué)》，戴芳主編，法律出版社，2019年6月第1版。（二）參考資料1.財(cái)稅法相關(guān)學(xué)術(shù)期刊：《證券法苑》《財(cái)經(jīng)法學(xué)》《法學(xué)》《法學(xué)研究》《中國(guó)法學(xué)》《法商研究》《當(dāng)代法學(xué)》《華東政法大學(xué)學(xué)報(bào)》《東方法學(xué)》《清華法學(xué)》《中外法學(xué)》等核心期刊刊載的財(cái)稅法論文。2.國(guó)