公司華中財務(wù)共享中心會計賬套移交管理辦法

華中財務(wù)共享中心會計賬套移交管理辦法（試行）總則為規(guī)范公司華中財務(wù)共享中心（以下簡稱“華中財務(wù)共享中心”或“中心”）成員單位會計賬套交接行為，明確賬套移交、接收和監(jiān)交職責，規(guī)范會計賬套移交內(nèi)容及移交程序，特制定本辦法。本辦法所指會計賬套交接行為主要包含：成員單位核算賬套接收、成員單位新建賬套接收、財務(wù)共享中心核算賬套交出、在用賬套撤銷等。本辦法適用于華中財務(wù)共享中心及其成員單位。交接責任人賬套接收時，各單位財務(wù)部門負責人為移交責任人，負責按本辦法組織該單位的會計賬套移交工作；中心負責人為接收責任人，負責按本辦法組織會計賬套接收工作；公司財務(wù)資金部指定人員為監(jiān)交人，負責按本辦法監(jiān)督會計賬套移交工作。賬套交出時，中心指定會計主管為移交責任人，接收單位財務(wù)資金部指定人員為接收責任人，公司財務(wù)資金部指定人員為監(jiān)交人。各單位在接到上級財務(wù)資金部下發(fā)的移交通知時，應(yīng)及時明確各責任人，積極按本辦法準備移交、接收工作。接收前的準備工作華中財務(wù)共享中心應(yīng)提前與成員單位溝通，協(xié)商交接事宜，提醒成員單位做好交接前準備工作，按要求準備移交資料。中心應(yīng)在接收前做好接收賬套會計主管及專業(yè)崗位分工。中心應(yīng)組織相關(guān)人員參與公司及相關(guān)單位組織的各項業(yè)務(wù)培訓。成員單位納入前的準備工作清理債權(quán)債務(wù)：清理單位往來、個人往來以及應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，確保移交時債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)明晰準確。盤點貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金，及時處理未達賬項，保證移交時賬實相符，同時現(xiàn)金應(yīng)全部繳存銀行。清理資金管理模塊數(shù)據(jù)，保證和總賬數(shù)據(jù)一致。清理銀行結(jié)算單據(jù)：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯單等，以及對應(yīng)的登記簿，保證移交時登記記錄與實物相符。存貨盤點：對原材料進行現(xiàn)場盤點，并編制存貨盤點表，保證移交時賬賬、賬實相符。合同清理：對主合同及分包、租賃、材料等合同進行清理。整理合同文本，按類別編制合同清單。按相關(guān)要求整理本單位組織結(jié)構(gòu)、管理制度及在用流程。移交單位應(yīng)安排管理人員參加公司及中心組織的各項業(yè)務(wù)培訓，以確保納入中心后各項具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照公司統(tǒng)一規(guī)定辦理。移交時須提供的各類資料會計檔案類（一）業(yè)務(wù)核算情況介紹：主要包括賬套級次、啟用日期、賬套使用人員、成本項目分項，需要說明的重要會計事項，包括專項費用核算、未到期應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)（含在途票據(jù)）、長期未清理的債權(quán)債務(wù)，以及核算中的其他注意事項和未盡事宜。（二）會計賬簿類：移交時點明細科目余額表、單位往來明細余額表、個人往來明細余額表。（三）其他會計檔案：移交當日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行對賬單。合同類（一）承包合同電子版、合同臺賬及合同執(zhí)行清單，各類變更、價格調(diào)差、索賠等文件電子版。（二）有預計總收入、預計總成本的單位，需提供預計總收入、預計總成本及變動審批資料復印件，移交前最近一期收入成本確認表。（三）分包合同電子版、合同臺賬及合同執(zhí)行清單、合同變更、補充協(xié)議等文件電子版。稅務(wù)資料稅務(wù)事項說明?？萍佳邪l(fā)資料（一）科技研發(fā)項目立項批復文件。（二）科技研發(fā)項目詳細情況說明。財務(wù)印鑒、票據(jù)（一）財務(wù)印鑒：銀行預留印鑒中的財務(wù)專用章、個人名章。（二）申請印鑒自管的單位經(jīng)上級財務(wù)管理組織審批同意后方可進行印鑒自管，需提供：銀行印鑒自管申請表（附件4）、銀行印鑒申請自管說明（附件5）。（三）銀行結(jié)算憑證、收據(jù)及領(lǐng)用登記簿。（四）網(wǎng)銀登錄賬戶及對應(yīng)制單、審核權(quán)限的密匙、UK（移交單位財務(wù)資金部僅擁有查詢權(quán)限，不得擁有超出查詢以外的功能和網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置功能，且不能開通任何付款功能工具）。（五）其他結(jié)算支付工具，如密碼器、密碼條等。（六）相關(guān)領(lǐng)導簽字樣本。其他資料單位基本情況介紹書面文件（附件3）、書面聲明（附件6）等。新建賬套批準建立后，若暫未產(chǎn)生上述所有資料，則根據(jù)實際情況完成移交工作。移交程序下發(fā)移交通知：經(jīng)各單位財務(wù)資金部評估、華中財務(wù)共享中心確認，符合會計賬套移交條件的，由公司財務(wù)資金部或授權(quán)華中財務(wù)共享中心下發(fā)書面移交通知，各單位財務(wù)資金部具體組織移交工作，移交單位按通知準備移交工作，接收單位按通知做好接收準備。準備移交資料：移交單位按要求編制《會計工作移交清冊》（附件1、2），清冊一式三份，各類資料移交時需整理齊全并裝訂成冊，由相關(guān)人員簽字并加蓋單位公章。成員單位應(yīng)保證移交前所有憑證均已記賬，以前各月會計期間均處于“關(guān)閉”狀態(tài)。正式辦理移交：交接工作暫定自移交通知規(guī)定移交之日起30個工作日內(nèi)完成，移交期間需合理安排各項工作，移交期間一般不辦理具體業(yè)務(wù)。移交期間所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在移交完畢后，按規(guī)定流程由接收單位辦理。移交時應(yīng)完成中心各崗位的授權(quán)工作，同時成員單位財務(wù)人員系統(tǒng)權(quán)限應(yīng)做相應(yīng)變更。簽收移交資料：接收人應(yīng)仔細核對移交清冊與移交資料，確保簽章齊全、信息準確。移交完成后由移交責任人、接收責任人、監(jiān)交人在相關(guān)移交資料上簽字，并作為會計檔案保管。移交方式可視情況，采用線上或線下方式辦理。附則成員單位因存續(xù)期滿賬套注銷，或其他經(jīng)上級單位審批通過無需在中心核算時，財務(wù)共享中心參照上述條款組織辦理