2023年中級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（個人理財）》備考題庫寶典（核心題版）

2023年中級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（個人理財）》備考題

庫寶典（核心題版）

一、單選題

1.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定貨貨膨脹率為3%,投

資收益率為6%,假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。則當(dāng)王先生選擇50歲退休時，

需要準備的養(yǎng)老金為（）萬元。

A、13.44

B、274.27

G153.15

D、186.69

答案：C

解析:C實際收益率收1+6%）/（1+3%）7=2.91%,到50歲退休時的年生活開銷二10

X（F/P,3%,10）=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到50歲時

點：FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=30,期出年金，則PV=274.28（萬元）。

退休總開支從50歲時點折算到40歲時點：FV=274.28,n=10,i=6%,PMT=0,則

PV=153.15（萬元）。

2.薪酬中的（）會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企

業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。

A、當(dāng)期收入

B、福利

C、津貼

D、延期收入

答案：D

解析：薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利

部分如企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入

來源之一。

3.在協(xié)助客戶準備投保單據(jù)的時候，保險公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預(yù)投保

險品種的承保年齡上限，這時保險公司經(jīng)理應(yīng)該。。

A、忽略這一信息，繼續(xù)準備單據(jù)

B、如實告知，并建議客戶選擇其他保險產(chǎn)品

C、如實告知，并建議客戶虛報年齡投保此產(chǎn)品

D、如實告知，并放棄此客戶

答案：B

解析：投保人在投保單中所填寫的內(nèi)容會影響保險合同的效力。如果投保人在投

保單中告知不實，在保險里上又沒有修正，保險人即可以投保人未遵循保險合同

的最大誠信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)解除合同.

4.以下不能體現(xiàn)教育投資規(guī)劃的重要性的是（）。

A、教育投資在消費的時間、金錢等方面的不確定因素較大

B、教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響越來越大

C、教育成本不斷升高

D、中國家庭對子女教育越來越重視

答案：A

解析：教育投資的重要性體現(xiàn)在三個方面：1.教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的

影響越來越大2.教育成本不斷升高3.中國家庭對子女教育越來越重視

5.開始意識并嘗試把CRM系統(tǒng)的應(yīng)用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品服務(wù)

流程結(jié)合起來，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的00

A、跟風(fēng)階段

B、摸索階段

C、回歸創(chuàng)新階段

D、成熟階段

答案：C

解析：開始意識并嘗試把CRM系統(tǒng)的應(yīng)用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品

服務(wù)流程結(jié)合起來，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的回歸創(chuàng)新階段。

6.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價計征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次

減除()后的余值計算繳納。

A、10%?20%

B、10%?30%

C、20%?30%

D、10%?40%

答案：B

解析：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)為從價計征時，地方政府規(guī)定的減除比例為10%?30%。

/.小李購買了某公司的終身壽險，終身壽險的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡,

保險公司都要支付死亡保險金。下列關(guān)于終身壽險的描述錯誤的是()。

A、終身壽險相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險

B、終身壽險的保單所有人必須通過退保才能獲得資金

C、大多數(shù)終身壽險保單屬于分紅保單

D、終身壽險也有部分保單屬于非分紅終身壽險

答案：B

解析：終身壽險指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為終身的人壽保險。終

身壽險具有保單現(xiàn)金價值，即被保險人要求解約或退保時，壽險公司應(yīng)該發(fā)還的

金額。

8.某證券組合今年實際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無風(fēng)險利率為0.03,市場

組合的期望收益率為0.11,該證券組合的B值為1.5o那么，根據(jù)特雷諾指數(shù)

來評價，該證券組合的績效()。

A、不如市場績效好

B、與市場績效一樣

C、好于市場績效

D、無法評價

答案：A

.008.=o.11.m人必行從十人—2

解析：L5*'”所以該組合的績效不如市場績

效。

9,面值為1000元的債券以950元的價格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息一次，

到期期限3年。該債券的到期收益率最接近0。

Ax11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設(shè)到期收益率為y,則有：1000X10%X1/2X[(1+y/2)-1+(1+y/2)-2+…

+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950,計算可得到期收益率為12.03%。

10.公民的合法收入不包括()。

A、工資

B、獎金

C、繼承所得的財產(chǎn)

D、賭博贏得的現(xiàn)金

答案：D

解析：公民的合法收入包括工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承

或接受贈予所得的財產(chǎn)。D項，賭博是違法行為，贏得的現(xiàn)金是要沒收的。

11.下列人員可以作為遺囑見證人的是()o

A、甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承

B、乙是被繼承人的女兒，不是遺囑受益人

C、丙是被繼承人的好友，曾一起合伙經(jīng)營企業(yè)

D、丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰

答案：D

解析：遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①具有完全民事行為能力的人；②與繼承

人、遺囑人沒肩利害關(guān)系。ABC三項均屬于利害關(guān)系人，D項，丁受過刑事處罰

不是見證人的限制條件。

12.棄權(quán)通常是指()放棄其在保險合同中可以主張的某種權(quán)利。

A、投保人

B、受益人

C、保險人

D、被保險人

答案：C

解析：棄權(quán)是指保險合同的一方當(dāng)事人放棄其在保險合同中可以主張的某項權(quán)利。

通常是指保險人放棄合同的解除權(quán)與抗辯權(quán)。棄權(quán)和禁止反言針對的都是保險人。

13.小章在選擇子女教育投資規(guī)劃工具前，向理財師進行了咨詢，大體上來說，

教育投資規(guī)劃工具可劃分為長期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工具。以

下選項中屬于短期教育投資規(guī)劃工具的是0。

A、教育儲蓄

B、國家助學(xué)貸款

C、教育保險

D、共同基金

答案：B

解析：教育投資規(guī)劃工具可分為：①長期教育投資規(guī)劃工具；②短期教育投資規(guī)

劃工具。其中，短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國家助學(xué)貸款、

商業(yè)助學(xué)貸款等；長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、

基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。

14.下列關(guān)于資本費產(chǎn)定價(CAPM)模型的假設(shè)，錯誤的是()。

A、存在許多投資者

B、所有投資者行為都是理性的

C、投資者的投資期限相同

D、市場環(huán)境是有摩擦的

答案：D

解析：D項，資本資產(chǎn)定價模型假設(shè)資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦

阻礙投資。

15.中小企業(yè)基本財務(wù)比率分析的內(nèi)容不包括。。

A、償債能力分析

B、資產(chǎn)運營能力分析

C、獲利能力分析

D、融資能力分析

答案：D

解析：中小企業(yè)基本財務(wù)比率分析主要包括償債能力分析、資產(chǎn)運營能力分析和

獲利能力分析等三方面。

16.下列情形不能構(gòu)成我國《繼承法》上的父母子女關(guān)系的是（）。

A、甲為乙的親生女兒，但從小失散

B、甲為乙丙非法同居所生

C、甲為乙從小領(lǐng)養(yǎng)

D、甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活

答案：D

解析：根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、

養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。D項，甲雖為乙的繼子，但并未形成撫養(yǎng)關(guān)系，

不屬于《繼承法》意義上的子女。

17.下列財產(chǎn)中，不屬于遺產(chǎn)的財產(chǎn)是（）。

A、被繼承人生前夫妻共同財產(chǎn)

B、被繼承人生前個人所有存款

C、被繼承人生前個人所有學(xué)習(xí)用品

D、被繼承人生前個人所有著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利

答案：A

解析：根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個特征：①必須是公民死亡

時遺留的財產(chǎn)；②必須是公民個人所有的財產(chǎn)；③必須是合法財產(chǎn)。這三個條件

必須同時具備，才能成為遺產(chǎn)。

18.關(guān)于保險合同的保險金額，下列說法不正確的是0c

A、財產(chǎn)保險的保險金額根據(jù)保險價值確定

B、財產(chǎn)保險的保險金額不得超過保險價值

C、人身保險的保險金額不得超過法律規(guī)定的最高限額

D、在財產(chǎn)保險中，保險人賠付時一般是以保險金額與保險價值的比例賠償

答案：C

解析：人身保險的保險金額是由投保人和保險人雙方約定的，法律一般不作限制，

只受投保人本身支付保險費能力的制約，因此在人身保險中不存在保險價值，保

險金額是人身保險事故出現(xiàn)時保險人實際支付的金額。

19.假設(shè)某資產(chǎn)組合的B系數(shù)為1.5,a系數(shù)為3%,期望收益率為18%。如果

無風(fēng)險收益率為6%,那么根據(jù)詹森指數(shù)，市場組合的期望收益率為0。

A、12%

B、14%

C、15%

D、16%

答案：A

解析:根據(jù)詹森指標公式：叫:?削跖?凡)卜代入數(shù)據(jù)得:3%=18%-

[6%+1.5X(RM-6%)],解得：RM=12%。

20.按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡

單地分類，下列不屬于該分類的是0。

A、業(yè)余投資愛好者

B、精明生意人

C、自我中心型企業(yè)主

D、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

答案：C

解析：C按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)

主簡單地分為業(yè)務(wù)投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，他們在理財需

求和理財渠道偏好上具有明顯的差異"

21.在制定退休規(guī)劃時，。會直接導(dǎo)致養(yǎng)老金金額和退休規(guī)劃開始時點的差異。

A、退休年齡

B、壽命延長

C、性別差異

D、預(yù)期生活方式

答案：C

解析：在制定退休規(guī)劃方面，性別也是影響規(guī)劃的一個重要因素。一般來說，女

性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。？?造成這一現(xiàn)狀的原

因主要有三點：一是女性立均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于

男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業(yè)生涯的財富積累，也會影響到退休

后相關(guān)收入的獲得(如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等)；三是女性的風(fēng)險偏好程度較低，

更愿意選擇保守的投資理財方式。

22.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對自己的退休養(yǎng)老生活有一定的認識和

打算，但是，客戶的理解卻認識有一些是不夠科學(xué)、合理的，理財師要及時發(fā)現(xiàn)

客戶的不準確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下

列屬于客戶對退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是()0

A、青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題

B、準備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲蓄的比例越大越好

C、所有人都應(yīng)該進行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活…

D、在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計

答案：D

解析：A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金i越早越輕松，

故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問題；B項，退休基金在發(fā)資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原

則，但是這并不意味著要放棄退休基金進行投資的收益；C項，雖然越早進行退

休養(yǎng)老規(guī)劃負擔(dān)越輕,有條件的人應(yīng)該進行早期強制性儲蓄,盡早規(guī)劃退休生活,

但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，育些早期生活比較困難的人可能沒有進行規(guī)劃

的條件。

23.0指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中。這些公開信息包括證券價

格、成交量、會計資料、競爭公司的經(jīng)營情況、整個國民經(jīng)濟資料以及與公司價

值有關(guān)的所有公開信息等。

A、弱勢有效市場假說

B、半弱勢有效市場假說

C、半強勢有效市場假說

D、強勢有效市場假說

答案：C

解析：半強式有效市場假說：指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中。這些

公開信息包括證券價格、成交量、會計資料、競爭公司的經(jīng)營情況、整個國民經(jīng)

濟資料以及與公司價值有關(guān)的所有公開信息等。

24.關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型中的B系數(shù)，下列描述正確的是()。

A、B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越大

B、B系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險越小

C、B系數(shù)的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平

的變動的敏感性越大

D、B系數(shù)的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險越大

答案：C

解析：B系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資

證券組合相對總體市場的波動性。A項，B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)

性風(fēng)險越?。籅D兩項，風(fēng)險包括系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，貝塔系數(shù)只反映證券

或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系。

25.今年王先生和三名同事共同進行了一項課題研究，他們攜成果參加科研比賽,

獲得了二等獎，獲獎金共計10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按

照。項目申報個人所得稅。

A、特許權(quán)使用費所得

B、偶然所得

C、勞務(wù)報酬所得

D、稿酬所得

答案：B

解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機遇性所得，包括

得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得(含獎金、實物和有價證券)。

26.下列關(guān)于合法收入的表述錯誤的是。。

A、王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現(xiàn)金，這是勞動收入

B、王某將2000元放進銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入

C、王某的同事有一臺舊電視機不用送給了王某，這臺電視機是王某的合法收入

D、王某的居房放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入

答案：D

解析：公民的合法收人包括工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承

或接受贈予所得的財產(chǎn)。D項，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈與行

為，但是王某的舅舅本身取得財產(chǎn)的行為一放高利貸不合法，為法律所禁止,

故5000元是違法所得。王呆如果不知道具舅劈的違法行為，1000元政府沒收；

如果王某知道這錢的來源，有關(guān)部門除沒收這1000元外還要追究王某的責(zé)任。

27.一般融資比率以不高于()為標準，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：C

解析：一般融資比率以不高于50席為標準，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。

28.債務(wù)負擔(dān)率超過()0",會影響客戶家庭的生活品質(zhì)。

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：B

解析：債務(wù)負擔(dān)率(統(tǒng)計年度的本息支出/稅后工作收入)體現(xiàn)出到期需支付的債

務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗法則，如果該比率超過40%,對生活品質(zhì)

可能會產(chǎn)生影響〃

29.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說法不正確的是0。

A、棄權(quán)通常是指保險人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B、禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張

C、代理人的棄權(quán)行為不視為保險人的棄權(quán)行為，保險人可拒絕承擔(dān)責(zé)任

D、弁權(quán)與禁止反言常因保險代理人的原因產(chǎn)生

答案：C

解析：C項，從保險代理關(guān)系看，保險代理人是以保險人的名義從事保險活動的,

其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險人來承擔(dān)。所以，代理人的棄

權(quán)行為即視為保險人的棄權(quán)行為，保險人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任。

30.理財師建議吳先生提早進行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因為退休養(yǎng)老規(guī)劃是為了保證客

戶在將來有一個自立、尊嚴、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實施的理財

方案。以下關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃的說法錯誤的是()。

A、退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中不可缺少的部分

B、預(yù)期壽命的延長，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要

C、合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通常可以滿足退休后漫長生活的支出需要，但

不能抵御通貨膨脹的影響，更不能顯著的提高個人的財富水平

D、社會保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個人更需要在年輕時積累退休養(yǎng)老金

答案：C

解析：合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長生活的支出需要，保

證自己的生活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的凈財富。

31.下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是()u

A、稅收的固定性是相對于某一個時期而言的

B、稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可

C、無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預(yù)算統(tǒng)一分配

D、稅收的強制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中

答案：D

解析：D項，稅收的強制性是指國家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對稅收征

納雙方的權(quán)利(權(quán)力)與義務(wù)進行規(guī)范，依據(jù)法律進行征稅。我國憲法明確規(guī)定我

國公民有依照法律納稅的義務(wù)。納稅人必須依法納稅,否則就要受到法律的制裁。

稅收的強制性主要體現(xiàn)在征稅過程中。

32.根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負債率超過（）,對普通家庭而言就屬于偏高了。

A、40%

B、50%

C、30%

D、60%

答案：B

解析：通過負債比率（總負債/總資產(chǎn)），理財師可以觀察到客戶的總體負債是

否太高，根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負債率超過50%,對普通家庭而言就屬于偏高了。

33.彬彬今年8歲，他不能實施0行為。

A、接受遺囑

B、行使繼承權(quán)

C、訂立遺囑

D、以上三項

答案：C

解析:遺囑的有效須具備的條件為:①立遺囑人在立遺囑時必須有民事行為能力;

②遺囑必須是遺囑人的真實意思表示；③遺囑的內(nèi)容必須合法；④遺喔的形式必

須符合法律規(guī)定。

34.劉云預(yù)計具于5年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費30萬元，劉云每年投資5萬元于年

投資回報率6%的平衡型基金，則5年后劉云（）。

A、無需再額外支付學(xué)費

B、需要額外支付1200元

C、需要額外支付200元

D、會獲得超過30萬元的本息和

答案：B

解析：5年后劉云籌備的學(xué)費=5X(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)5]:29.88(萬

元)，30-29.88=0.12(萬元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的

學(xué)費所需。

35.全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼

承遺產(chǎn)的一種繼承方式是0。

A、法定繼承

B、遺囑繼承

C、任意繼承

D、合法繼承

答案：A

解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指仝體繼承人按照繼承法規(guī)

定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。

36.綜合理財規(guī)劃服務(wù)的第一步就是厘清服務(wù)對象和初步需求。理財師在這一階

段要做的事情不包括()。

A、明確服務(wù)對象

B、了解客戶及具家庭主要成員的背景情況

C、清楚客戶需要理財規(guī)劃服務(wù)的初衷

D、整理客戶當(dāng)前的儲蓄投資信息

答案：D

解析：要厘清服務(wù)對象和初步需求，首先，理財師應(yīng)當(dāng)對服務(wù)的對象非常明確；

其次，理財師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，如職業(yè)（職位）、年齡

（生日）、子女的學(xué)業(yè)、生活品質(zhì)狀況等內(nèi)容；最后，理財師要清楚客戶需要理財

規(guī)劃服務(wù)的初衷是什么。D項屬于家庭財務(wù)狀況信息的收集與整理的內(nèi)容，在厘

清服務(wù)對象和初步需求步驟之后。

37.某作家指控某雜志社侵犯其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社

的經(jīng)濟賠償款30000元，該賠償收入應(yīng)繳納個人所得稅額0元。

A、0

B、3360

C、4800

D、5200

答案：C

解析：個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費所得，取得特許權(quán)

的經(jīng)濟賠償收入，應(yīng)按“特許權(quán)使用費所得”項目繳納個人所得稅“特許權(quán)使用

費所得按次計算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率，對每次收入不超過40

00元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅

所得額。所以，該作家應(yīng)繳納個人所得稅二30000X（1-20%）X20%=4800（元）。

38.造成損失的間接原因是（）。

A、風(fēng)險事故

B、風(fēng)險因素

C、風(fēng)險損失

D、風(fēng)險載體

答案：B

解析：風(fēng)險因素是指促使某一特定風(fēng)險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其

損失程度的原因或條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。

39.我國基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金制度還不成熟，實施計劃生育帶來（）家庭大

量出現(xiàn)，這使得中國社會長期的傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”方式的負擔(dān)越來越重。

A、“四二一"

B、“一二四”

C、“二三四”

D、“一三二”

答案：A

解析:我國基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金制度還不成熟，實施計劃生育帶來“四二一”

家庭（即兩個年輕人，上有四位老人，下有一獨生子女）大量出現(xiàn)，這使得中國

社會長期的傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”方式的負擔(dān)越來越重。

40.根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負擔(dān)率超過0,對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響.

A、20%

B、30%

C、40%

D、50%

答案：C

解析：C債務(wù)負擔(dān)率（統(tǒng)十年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付

的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗法則，如果該比率超過40%,對生活品

質(zhì)可能會產(chǎn)生影響。

41.某一次還本付息債券的票面額為1000元,票面利率8%,必要收益率為10%,

期限為5年，如果按單利計息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為0元。

A、851.14

B、869.29

C、913.85

D、937.50

答案：B

1000(1+5x8%)

=869.29(x)0

解析:(I.10%)5

42.以下不屬于退休規(guī)劃的流程的步驟的是（）。

A、計算資金需求和退休收入

B、工作生涯的、設(shè)計

C、投資規(guī)劃的執(zhí)行和跟蹤

D、確定退休目標

答案：B

解析：一般來說，制定退休規(guī)劃包括以下五個步驟：1.確定退休目標2.計算資

金需求和退休收入3.計算資金缺口4.制定退休規(guī)劃5.投資規(guī)劃的執(zhí)行和跟蹤

43.何先生的兒子即將上小學(xué)，他就子女教育規(guī)劃方面的問題向理財師進行了咨

詢。理財師為何先生做子女教育規(guī)劃時的第一項工作為（）。

A、要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標

B、估算教育費用

C、了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況

D、對各種教育規(guī)劃工具進行分析

答案：C

解析：作為一名專業(yè)的理財師，制定一個完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要讓客

戶充分認識家庭財務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的目標。

44.()是商業(yè)保險的承保本象。

A＞雇傭勞動者

B、工薪勞動者

C、自愿按照合同繳納保險費的人

D、法律法規(guī)規(guī)定的社會勞動者

答案：C

解析：商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等

互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的。

45.理財師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須()u

A、提供有價值的優(yōu)異客戶服務(wù)

B、進行市場細分與客戶定位

C、加強客戶關(guān)系或感情維系

D、做好客戶投訴處理工作

答案：B

解析：理財師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須進行市場細分與客戶定

位。

46.一般情況下，個人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費()。

A、IWJ

B、低

C、相等

D、無法確定

答案：B

解析：個人年金是以一個被保險人作為年金給付條件的年金保險；聯(lián)合及生存者

年金是以兩個或兩個以上的被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年

金。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金要比個人年金支付的時間長，它的保費

也要比后者高得多。

47.在()的情況下，保險人有權(quán)解除合同。

A、投保人因過失未履行如實告知義務(wù)

B、投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù)

C、情況發(fā)生變化，保險人認為繼續(xù)承保會對其造成重大損失

D、投保人申報的被保險人年齡不實

答案：B

解析：投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，只有在足以影響保險人決定是否同意

承?；蛘咛岣弑ｋU費率的前提下，保險人才有權(quán)解除保險合同；同樣，投保人申

報被保險人年齡不實時，同時其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人

才啟權(quán)解除合同。

48.在描述客戶的需求和目標的時候，理財師應(yīng)該。c

A、只需要做客觀的描述

B、需要對此進行分析

C、需要對此進行評估

D、需要對此進行修正

答案：A

解析：在描述客戶的需求和目標的時候，理財師只需要做客觀的描述，而不需要

有任何的分析和評估。

49.李某自幼喪父，后來母親與繼父王某結(jié)婚，李某長期與祖母住在一起。后李

某母親去世，王某無人照顧，又沒有生活來源。后王某去世，李某向法院申請王

某財產(chǎn)的繼承權(quán)。根據(jù)規(guī)定，法院下列判決正確的是0o

A、李某為繼子女可以繼承

B、李某不是繼子女無權(quán)繼承

C、李某是繼子女但無權(quán)繼承

D、若王某無子女，李某可繼承

答案：C

解析：繼子女是指妻與前天的子女或者夫與前妻的子女.繼子女只有與其繼父母

形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。繼子女享有雙重的繼承權(quán)，

既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)。

50.基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和()共同決定。

A、養(yǎng)老金替代率

B、本人退休年齡

C、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

D、本人指數(shù)化月平均繳費工資

答案：D

解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏?/p>

度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資共同決定。

51.楊家有三兄弟楊甲、楊乙和楊丙，楊丙幼年時送給陳某作養(yǎng)子，楊丙結(jié)婚時，

陳某為其蓋了二層的新房，因鄰居失火，該房屋被燒毀。楊丙的生母就將自己的

住房騰出來，讓楊丙夫婦及陳某居住，不久楊丙的生母病故。楊甲與楊乙要收回

房子，楊丙認為自己有權(quán)繼承母親遺產(chǎn)。依照法律規(guī)定，死者的遺產(chǎn)由()繼承。

A、楊甲和楊乙

B、楊甲、楊乙和楊丙

C、楊甲、楊乙、陳某

D、楊甲、楊乙、楊丙及陳某

答案：A

解析：養(yǎng)子女是指因收養(yǎng)關(guān)系的成立而與養(yǎng)父母形成父母子女關(guān)系的子女。養(yǎng)子

女與親生子女享有同等的繼承權(quán)。收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利

義務(wù)關(guān)系消除〃本題中楊丙被送給陳某做養(yǎng)子，其與生父母之間的關(guān)系即告解除,

無權(quán)繼承生父母的財產(chǎn)。

52.APT理論的創(chuàng)始人是()。

A、馬柯威茨

B、威廉

C、林特

D、史蒂芬?羅斯

答案：D

解析：1976年，針對CAPM模型所存在的不可檢驗性的缺陷，斯蒂芬?羅斯提出

了一種替代性的資本資產(chǎn)定價模型，即套利定價理論模型（APT模型）。

53.同一順序的繼承人有兩人以上時，遺產(chǎn)分配的比例應(yīng)首先堅持（）。

A、均等分配原則

B、照顧原則

C、權(quán)利義務(wù)一致原則

D、協(xié)商原則

答案：A

解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)

均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。

54.按照風(fēng)險可否分散，證券投資風(fēng)險可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，以下

選項屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的是0。

A、操作性風(fēng)險

B、市場風(fēng)險

C、券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

D、不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險

答案：B

解析：系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包

括經(jīng)濟周期、國家宏觀經(jīng)濟政策的變動等。這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可

能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，故又稱為不可分散風(fēng)險。系統(tǒng)

性風(fēng)險具體包括政策風(fēng)險,利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)險等。

55.個人對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，工商登記改為個體工商戶的，應(yīng)（）。

A、按個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計征個人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

B、按工資、薪金所得計征個人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)

營所得計征個人所得稅

D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計征

個人所得稅

答案：A

解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個體工商戶，則其經(jīng)營所得按個體工

商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計算繳納個人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，則按

規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營所得繳納個人所

得稅。

56.王某（男）喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場

死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時候也死亡。王某有一筆財產(chǎn)，并且生前未

留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。

A、遺囑繼承

B、代位繼承

C、轉(zhuǎn)繼承

D、法定繼承和遺囑繼承

答案：C

解析：轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者NNNN（即第二次繼承），是指繼承人

在繼承開始后實際接受遺產(chǎn)前死亡時，繼承人有權(quán)實際凄受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼

承人承受的一項法律制度。

57.在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡0。

A、按照國家規(guī)定為55歲

B、按照國家規(guī)定為60歲

C、參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D、由企業(yè)自主決定

答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可

以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定

的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家

法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿

55周歲，部分可以延遲到60周歲。

58.我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括()。

A、配偶

B、子女

C、父母

D、兄弟

答案：D

解析：我國《繼承法》依據(jù)我國的國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼

承順序分為了兩個順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母

以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人

為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

59.()是指以保險人在規(guī)定的時間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險金的保險。

A、兩全保險

B、萬能壽險

C、定期壽險

D、終身壽險

答案：C

解析：A項，兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期間死亡或

在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險；B項，萬能壽險是

一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將

保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品；D項，終身壽險不具有固定的保險期限，

它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品，在保險合同中規(guī)定，無論被保險人何

時死亡，保險人都要給付保險金。

60.利益披露通常是以()的名義進行披露。

A、理財師

B、理財師所屬的金融服務(wù)機構(gòu)

C、金融服務(wù)機構(gòu)的管理人

D、理財師或理財師所屬的金融服務(wù)機構(gòu)

答案：B

解析：利益披露通常是以理財師所屬的金融服務(wù)機構(gòu)的名義進行披露，理財師個

人所得則無須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。

61.小崔，呆企業(yè)普通職員，目前沒后投保任何商業(yè)保險，并于去年購置了一處

房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)

先順序應(yīng)為()。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險。

A、abed

B、badc

C、bead

D、cbad

答案：C

解析：在新婚期階段，首先應(yīng)防范的風(fēng)險是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入

減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財產(chǎn)損失的風(fēng)險。

62.今年王先生和三名同事共同進行了一項課題研究，他們攜成果參加科研比賽,

獲得了二等獎，獲獎金共計10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按

照（）項目申報個人所得稅。

A、特許權(quán)使用費所得

B、偶然所得

C、勞務(wù)報酬所得

D、稿酬所得

答案：B

解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機遇性所得，包括

得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎金、實物和有價證券）。

63.理財師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60%。針對這種情況，小王

的最優(yōu)建議是（）。

A、建議客戶加大儲蓄力度

B、結(jié)合客戶理財需求，建議適當(dāng)配置理財基金

C、由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務(wù)融資杠桿

D、根據(jù)客戶意愿行事

答案：B

解析：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項結(jié)余包括:

定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由

結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余

的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極度；同時自由結(jié)余也是可以用以實現(xiàn)短

期理財目標的資金。本題中客戶的自由結(jié)余占比較高，理財積極度低，因而應(yīng)當(dāng)

建議適當(dāng)配置理財基金，增加專項結(jié)余占比。

64.萬能壽險是在傳統(tǒng)壽險的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，具有許多傳統(tǒng)壽險不具備的特

征。下列選項不屬于萬能壽險的特征的是0。

A、保費支付靈活

B、保單面額可適時調(diào)整

C、運作機制完全透明

D、在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價值，供自己支

配使用

答案：D

解析：萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調(diào)整保

險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品，具有如下特點：①在投

保人交納首期保險費后，可以自由決定保費的支付金額和支付時間；②客戶可以

根據(jù)自身在不同階段的需求和支付能力調(diào)高或調(diào)低保險金額和死亡給付方式；③

在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能

賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價值，供自己支配使用。

65.退休者抵御通貨膨脹的辦法,就是維持一個持續(xù)的收入。（）

A、上升；實際

B、上升；名義

C、下降；實際

D、下降；名義

答案：B

解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個持續(xù)上升的名義收入，這一點僅僅通

過銀行存款等方式很難實現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資

收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。

66.某投資者對風(fēng)險毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無差異曲線為（）o

A、一根豎線

B、一根橫線

C、一根向右上傾斜的曲線

D、一根向左上傾斜的曲線

答案：B

差異曲線是主觀的，它是曰自己的風(fēng)險一收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險程度越

高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險程度越低的投資者，其無差異

曲線的斜率越小。

67.在了解客戶對其子女基本教育需求、初步估算教育經(jīng)費后，理財師需要選擇

（）來協(xié)助客戶做出合理的決策安排。

A、教育費用籌集方式以及投資工具

B、投資時間

C、投資產(chǎn)品

D、投資組合

答案：A

解析：在了解客戶對其子女基本的教育需求、初步估算教育費用以后，理財師要

做的是分析怎樣才能更好地協(xié)助客戶作出合理的決策安排，幫助實現(xiàn)他們的教育

目標。因此，教育費用籌集方式以及投資工具的選擇成為教育規(guī)劃的一項重要內(nèi)

容。

68.對普通家庭而言，資產(chǎn)負債率超過（）就屬于偏高了c

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：C

解析：根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負債率超過50%,對普通家庭而言就屬于偏高了。

69.理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括（）。

A、投資理念教育

B、對未來不同階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定

C、對風(fēng)險水平的評估

D、對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議

答案：C

解析：C理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議包括：（1）投資理念教育。（2）對未來不同

階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定。（3）對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議。

70.中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，下列關(guān)于“開源節(jié)流”手

段的認識，錯誤的是().

A、“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流

B、“開源”的手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等

C、“節(jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出

D、“開源”的主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等

答案：D

解析：中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓

寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)

流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)

有資金，主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。D項內(nèi)容是“節(jié)流”的主要方式。

71.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時為抵押的房

屋投保了35萬元的1年期房屋火險。按照約定，貸款人半年后償還了15萬元。

不久，該保險房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬元。

A、10

B、15

C、20

D、30

答案：C

解析：被保險人可獲得的補償量，僅以具保險標的遭受的實際損失為限，即保險

人的補償恰好能使保險標的在經(jīng)濟上恢復(fù)到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使

被保險人獲得多于損失的補償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的利益,

這是保險補償原則的量的限定。題目中銀行實際損失為向小高貸款的總額35萬

元減已償還的15萬元，即20萬元。

72.如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅,

那么可以考慮通過()為自己做一部分的保障。

A、社會保險

B、團體保險

C、商業(yè)保險

D、工傷保險

答案：B

解析：如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得

稅，那么可以考慮通過團體保險為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費支出

對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團險保費相對較低廉，個人則無須就這個部

分利益而交個人所得稅。

73.教育儲蓄是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項儲蓄。教育儲

蓄的存期分為()年。

A、1、2、3

B、1、2、5

C、1、3、5

D、1、3、6

答案：D

解析：教育儲蓄是指個人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存人規(guī)定數(shù)額資金、

用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項

儲蓄。開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)生，其存期分為1年、3年、6年三

種。

74.在很多時候，由于國內(nèi)保險產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險尚不能完全覆蓋，理財

師應(yīng)對客戶進行。。

A、向客戶隱瞞以免引起分歧

B、如實披露

C、如果客戶問起就說明，不問就不必說明

D、視該保險產(chǎn)品而定

答案：B

解析：在很多時候，由于國內(nèi)保險產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險尚不能完全覆蓋，理

財師應(yīng)對客戶進行如實披露。

75.某投資者于2008年7月1日買人一只股票，價格為每股12元，同年10月1

日該股進行分紅，每股現(xiàn)金股利0.5元，同年12月31日該投資者將該股票賣

出，價格為每股13元，則該項投資的年化收益率應(yīng)為。。

A、18.75%

B、25%

C、21.65%

D、26.56%

答案：D

解析：該項投費的年化收益率二口+(13—12+0.5)亍12]12/67226.56%。

76.()是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀

態(tài)，而導(dǎo)致的損失。

A、直接損失

B、間接損失

C、有形損失

D、無形損失

答案：B

解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟價值的減少。損失通常包括

直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系的、在

量上可以確認或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故,

或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。

77.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開始參加工作，小張、小

王分別赴美國和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國，小王在2013

年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作了一年整，其后叵到北京。2014年6月，

小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進修，并在2014年11月完成進修回國?，F(xiàn)在（2

015年8月），小王、小李、小張預(yù)約購車，市場指定價為30萬元，廠商指定的

免稅價格為28萬5千元?？梢韵硎苊舛悆r格的人是C-

A、小王

B、小張

C、三人均可以

D、小李

答案：B

解析：符合以下條件的留學(xué)生可免稅購買經(jīng)海關(guān)批準的國內(nèi)定點轎車生產(chǎn)企業(yè)生

產(chǎn)的車型，可以辦理免稅購車申請，購買進口車型及不在免稅范圍內(nèi)的國產(chǎn)車型

不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進修為目的，在國外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機構(gòu)

求學(xué)、攻讀學(xué)位、進修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上（最低為

9個月以上）。②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國。③畢業(yè)后首次入境未超過一年。④購

買免稅車計一件免稅指標］在學(xué)期間連續(xù)在外滿180天有一件指標，中途回國停

留不超過30天的可視為連續(xù)在外，并可計入購車免稅指標天數(shù)，若停留時間超

過30天則不能連續(xù)計算）。⑤在我國香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進修的留學(xué)人員享受

同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過一年，小李赴日本進修不足9個月，

均不能享受免稅價格。

78.家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議的內(nèi)容不包括（）。

A、重申家庭財務(wù)保障的重要性

B、對客戶潛在的家庭財務(wù)風(fēng)險進行識別和評估

C、風(fēng)險管理效果評估

D、家庭財務(wù)保障規(guī)劃的實施階段

答案：D

解析：家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個方面的內(nèi)容：①重申家庭財務(wù)保障

的重要性；②對客戶潛在的家庭財務(wù)風(fēng)險進行識別和評估；③提出對策（包括保

險產(chǎn)品建議）；④風(fēng)險管理效果評估。

79.下列各項貸款中，貸款條件最苛刻的是（）。

A、一般商業(yè)性助學(xué)貸款

B、住房貸款

C、汽車信貸

D、出國留學(xué)貸款

答案：D

解析：出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放

的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費、基本生活費等必需費用的個人貸款。一般來說，

出國留學(xué)貸款的額度不超過國外留學(xué)學(xué)校錄取通知書或其他有效入學(xué)證明上載

明的報名費、一年內(nèi)的學(xué)費、生活費及其他必需費用的等值人民幣總和，最高不

超過50萬元人民幣。但是，留學(xué)貸款相比國內(nèi)住房信貸、汽車信貸條件要苛刻

得多，手續(xù)也比較復(fù)雜。

80.林某(他還有一個弟弟)幼年被送給張家做養(yǎng)子，在其結(jié)婚時，張家因無錢給

其蓋房，林某的生母便將自己居住的兩問房屋騰給林某居住。假若林某生母后來

病故，林某的弟弟和林某都要繼承該房屋，按照法律規(guī)定，該房屋由。繼承。

A、林某的弟弟

B、林某和林某的弟弟

C、林某和張家

D、林某

答案：A

解析：收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除，因此，養(yǎng)子

女無權(quán)繼承生父母的遺產(chǎn)。

81.家庭擁有大量現(xiàn)金會面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險，一般而言，以()左右的家庭生

活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標準。

Ax1個月

B、2個月

C、4個月

D、6個月

答案：D

解析：一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標準，根據(jù)

客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的

支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。

82.采用積累養(yǎng)老金方式的人群，往往忽略了一個非常重要的因素，那就是。

對于儲蓄金的侵蝕力。

A、通貨膨脹

B、通貨緊縮

C、財政赤字

D、財政盈余

答案：A

解析：采用積累養(yǎng)老金方式的人群，往往忽略了一個非常重要的因素，那就是通

貨膨脹對于儲蓄金的侵蝕力。

83.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個殘疾的

兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車禍去世，在清理遺產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)姜先生

留有一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)60萬元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑()<.

A、有效，將財產(chǎn)給小姜

B、無效，因為沒有給大姜留遺產(chǎn)份額

C、后效，姜先生自權(quán)處理自己的財產(chǎn)

D、無效，因為沒有給前妻留贍養(yǎng)費

答案：B

解析：《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼

承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼份，否則，

所立遺囑為無效的遺囑。

84.下列關(guān)于機動車輛第三者責(zé)任保險的說法正確的是()。

A、保險責(zé)任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B、酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險人不負責(zé)賠償

C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險責(zé)任范圍內(nèi)

D、是一種強制保險

答案：B

解析：機動車商業(yè)第三者責(zé)任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在使用

被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)直接損毀而

依法或依據(jù)保險合同應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任，超過機動車交通事故責(zé)任強制保險各

分項賠償限額以上的部分。該險種是一種商業(yè)保險。

85.追求過程及情感的滿足感是客戶消費觀念發(fā)展()階段的特點。

A、體驗消費

B、理性消費

C、感性消費

D、感情消費

答案：D

解析：追求過程及情感的滿足感是客戶消費觀念發(fā)展感情消費階段的特點。

86.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應(yīng)使用經(jīng)過

市場風(fēng)險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應(yīng)的是一指標，該指標越大，表明組合資產(chǎn)的

實際業(yè)績越()

A、夏普；差

B、特雷諾；差

C、夏普；好

D、特雷諾；好

答案：D

解析:特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率,其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)風(fēng)險,

當(dāng)投資人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時,

則選擇B系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險指標是合適的；而夏普比率等于投資組合

在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值，它衡量了投資

組合的每單位波動性所獲得的回報，當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時，用

標準差作為投資組合的風(fēng)險指標是合適的。

87.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸

的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險管理的角度考慮是存在風(fēng)險的，自行車剎

車閘的損壞屬于()。

A、風(fēng)險事故

B、損失

C、風(fēng)險載體

D、風(fēng)險因素

答案：D

解析：風(fēng)險因素是指促使某一特定風(fēng)險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其

損失程度的原因或條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。

本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險因素。

88.企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額一的部分，準予扣除。企業(yè)發(fā)

生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額一的部分，準予扣除。0

A、2.5%；2%

B、2%；2.5%

C、2.5%；3%

D、3%；2.5%

答案：B

解析:確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時準予扣除的項目范圍包括:企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費,

不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不

超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度

結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

89.下列不屬于家族信托的要素的是。.

A、委托人

B、監(jiān)察人

C、信托財產(chǎn)

D、家族信托設(shè)立時間

答案：D

解析：家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人、投資顧問、

信托財產(chǎn)和家族信托設(shè)立地點。

90.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主。。

A、量人為出

B、量力而行

C、保證較多的結(jié)余

D、保證生活的品質(zhì)

答案：B

解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心

就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務(wù)的影響的評估。

91.反映企業(yè)實際投入資本獲利能力的指標是()。

A、銷售凈利潤率

B、基本獲利率

C、實收資本利潤率

D、凈資產(chǎn)利潤率

答案：C

解析：C實收資本利潤率=凈利潤/實收資本。實收資本利潤率越高，說明企業(yè)

實際投入資本的獲利能力越強。該指標是股東關(guān)注的重點之一。

92.證券X實際收益率為0.12,貝塔值是1.50無風(fēng)險收益率為0.05,市場

期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，這個證券()。

A、被低估

B、被高估

C、定價公平

D、價格無法判斷

答案：B

解析：期望收益率二%.灰￡(&)-"=0.05+1.5X(0.12—0.05)=0.155,其大

于證券的市場期望收益率0.12,說明該證券價格被高估。

93.凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于

()的25%為宜。

A、凈資產(chǎn)

B、總資產(chǎn)

C、自由性資產(chǎn)

D、稅后收入

答案：D

解析：凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)瞼法則，凈儲蓄一般不低

于家庭可支配收入(稅后收入)的25%為宜。

94.某零息債券到期期限5年，相對于普通5年期附息債券，其利率風(fēng)險()。

A、相同

B、較大

C、較小

D、條件不足，無法確定

答案：B

解析：由于利率的變動帶來的風(fēng)險就稱為利率風(fēng)險，由于零息債券以低于債券面

值的方式發(fā)行，持后期間不支付利息，到期按債券面值償還。債券發(fā)行價格與面

值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息債券未來唯一的現(xiàn)金流，因此,

零息債券對利率的改變特別敏感。

95.現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算就是指在理財規(guī)劃正式實施后一年內(nèi)的()。

A、所有支出預(yù)算

B、基本家庭生活支出預(yù)算

C、固定支出預(yù)算

D、主要支出預(yù)算

答案：D

解析：現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算就是指在理財規(guī)劃正式實施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)

算。

96.對于建筑業(yè)，營業(yè)收入一萬元及以上，且資產(chǎn)總額一萬元及以上的為中型

企業(yè)。()

A、3000；3000

B、3000；5000

C、6000；5000

D、5000；3000

答案：C

解析：對于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中

小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的

為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企

業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。

V/.下列各項不屬于責(zé)任保險主要險種的是0。

A、提貨不著險

B、產(chǎn)品責(zé)任保險

C、雇主責(zé)任保險

Ds職業(yè)責(zé)任保險

答案：A

解析：責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負的賠

償責(zé)任為保險標的的保險。主要業(yè)務(wù)種類包括：公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、

雇主責(zé)任保險和職業(yè)責(zé)任保險等。

98.下列行為中，屬于非違法行為的是。。

A、逃稅

B、偷稅

C、漏稅

D、避稅

答案：D

解析：偷稅、漏稅、逃稅是違法的，節(jié)稅是合法的，只有避稅處在逃稅與節(jié)稅之

間，屬于“非違法”性質(zhì)。

99.對數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從。和。兩方面進行〃

A、性質(zhì)，數(shù)量

B、性質(zhì)，定量

C、定性，定量

D、定性，數(shù)量

答案：C

解析：對數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進行。

100.在股票市場波動較大的情形下，某投資者對債券投資較有興趣，為此向理財

師咨詢，而關(guān)于債券投資的風(fēng)險，理財師的闡述正確的是0。

A、利率變化使投資者面臨價格風(fēng)險和再投資風(fēng)險

B、債券降級風(fēng)險屬于流動性風(fēng)險

C、投資者不會面臨匯率風(fēng)險

D、當(dāng)利率下降，債券價格上升，利息再投資收益也會增加

答案：A

解析：B項，債券降級風(fēng)險是由于信用等級下降帶來的風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險；C

項，當(dāng)投資者持有債券的利息和本金以外國貨幣償還或者以外國貨幣計算但是用

本國貨幣償還的時候，投資者就會面臨匯率變動風(fēng)險，稱為匯率風(fēng)險；D項，在

計算債券投資總收益的時候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率，而利息的收益的

大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收益就會減

少，稱這種風(fēng)險為再投資風(fēng)險。

101.資本資產(chǎn)定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有

的數(shù)量()已持有的數(shù)量。

A、大于

B、小于

C、等于

D、不少于

答案：C

解析：資本資產(chǎn)定價模型所揭示的投資收益與風(fēng)險的函數(shù)關(guān)系，是通過投資者對

持有證券數(shù)量的調(diào)整并引越證券價格的變化而達到的。根據(jù)單個證券的收益和風(fēng)

險特征，給定一個證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數(shù)量不等于已擁

有的數(shù)量，投資者就會通過買進或賣出證券進行調(diào)整，并因此對這種證券價格產(chǎn)

生漲或跌的壓力。在得到一組新的價格后，投資者將重新估計對各種證券的需求,

這一過程將持續(xù)到投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券

市場達到均衡。

102.()是指一些單位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或與損失有關(guān)

的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給領(lǐng)一下單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。

A、自留風(fēng)險

B、轉(zhuǎn)移風(fēng)險

C、降低風(fēng)險

D、消除風(fēng)險

答案：B

解析：轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指一些堂位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或與損

失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一個單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。

103.公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意思表示，有

本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按()對待。

A、錄音遺囑

B、口頭遺囑

C、代書遺囑

D、自書遺囑

答案：D

解析：關(guān)于遺書，《關(guān)于貫徹執(zhí)行(中華人民共和國繼承法)若干問題的意見》第

四十條規(guī)定：“公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意

思表示，有本人簽名并注明了年月日,又無相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對待J

104.某零息債券，到期期限0.6846年，面值100,發(fā)行價95.02元，其到期

收益率為()。

A、5.24%

B、7.75%

C、4.46%

D、8.92%

答案：B

…設(shè)到期收益率為i，則有95.02=100/(1+i)06846,解得i=7.75%。

解析：

105.通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈()關(guān)系。

A、正相關(guān)

B、負相關(guān)

C、不相關(guān)

D、先正相關(guān)后負相關(guān)

答案：A

解析：為適應(yīng)市場需求，各類高校招生規(guī)模不斷擴大，近年來擁有高等教育學(xué)歷

的勞動者數(shù)量增長迅速，勞動力市場統(tǒng)計數(shù)據(jù)也反映出一個人的教育水平或?qū)W歷

對其工資收入水平的影響。工資收入被認定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情

況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈正相關(guān)關(guān)系。

106.教育儲蓄是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項儲蓄。教育儲

蓄的存期分為。年。

A、1、2、3

B、1、2、5

C、1、3、5

D、1、3、6

答案：D

解析：教育儲蓄是指個人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存人規(guī)定數(shù)額資金、

用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項

儲蓄。開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)生，其存期分為1年、3年、6年三

種。

107.下列關(guān)于棄權(quán)的說法錯誤的是()o

A、保險人必須知道被保險人有違背約定義務(wù)的情況

B、保險人無須有明示或默示棄權(quán)的意思表示

C、棄權(quán)是指保險合同中的一方當(dāng)事人放棄其在合同中的某種權(quán)利

D、棄權(quán)是一種單方法律行為

答案：B

解析：構(gòu)成棄權(quán)必須具備兩個要件：①保險人需有棄權(quán)的意思表示，這種意思表

示可以是明示的，也可以是默示的；②保險人必須知道有權(quán)利存在。

W8.鄭先生因心臟病突發(fā)被送入醫(yī)院，鄭先生感覺無法獲救，于是留下了一份口

頭遺囑，指定朋友小張作為見證人，將全部財產(chǎn)留給兒子鄭峰。鄭先生不治身亡,

護士小芬可以證明口頭遺囑的內(nèi)容，鄭先生家中還有妻子與父母，則?？梢岳^

承鄭先生的遺產(chǎn)。

A、鄭峰

B、鄭先生的妻子

C、鄭先生的父母、妻子

D、鄭峰、鄭先生的父母、妻子

答案：A

解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺

囑方式給予了嚴格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處

在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑；②口頭遺囑應(yīng)

當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。題中情況符合口頭遺囑的諸項條件，遺囑成立，

鄭先生的兒子鄭峰為繼承人。

109.()表現(xiàn)的是負債和財務(wù)負擔(dān)情況。

A、流動性資產(chǎn)比率

B、收入負債比率

C、資產(chǎn)負債比率

D、償付比率

答案：C

解析：資產(chǎn)負債率表現(xiàn)的是負債和財務(wù)負擔(dān)情況。

110.甲果通過設(shè)立信托，可以在自己遭受商業(yè)風(fēng)險時，家庭經(jīng)濟能力不會受到影

響，這是利用了信托O特性。

A、財產(chǎn)的獨立性

B、受托人的專業(yè)性

C、受托人的獨立性

D、制度的復(fù)雜性

答案：A

解析：如果設(shè)立家庭信托將財富通過信托收益的方式傳承給下一代的話，因信托

財產(chǎn)的獨立性（家庭信托資產(chǎn)不列入委托人的遺產(chǎn)），就可以合法規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈

與稅