貸款三查制度

貸款三查制度一、貸前調(diào)查貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。貸前調(diào)查的方法1.現(xiàn)場調(diào)研——直接現(xiàn)場會談(企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路，內(nèi)部的管理)、實地考察(生產(chǎn)、產(chǎn)品、賬款、固定資產(chǎn)、周圍狀況)2.搜尋調(diào)查——間接搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。3.委托調(diào)查：委托調(diào)查可通過中介機構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查。4.其他方法：業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會(商會)、政府的職能管理部門(如工商局、稅務(wù)機關(guān)、公安部門等機構(gòu))了解客戶的真實情況?！钯J前調(diào)查中存在的問題1、貸前調(diào)查流于形式，沒有按照貸款操作規(guī)程中規(guī)定的要求去深入細致的進行實地調(diào)查。2、有的信貸人員僅僅根據(jù)借款申請人提供的資料作為貸前調(diào)查的情況，而造成貸前調(diào)查失實。3.信貸員在貸前調(diào)查過程中沒有對申請人進行必要的外部調(diào)查，沒有摸清申請人的真實背景。4.有的信貸員憑經(jīng)驗和感覺辦事，沒有進行貸前調(diào)查便形成了調(diào)查報告。5.貸前調(diào)查中沒有用影像圖片等有效手段記錄借款申請人的真實經(jīng)營情況，不能給貸款審批人員提供直觀的原始的審批依據(jù)?！钯J前調(diào)查的建議貸前調(diào)查主要分為個人貸款與企事業(yè)單位貸款兩種。個人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀，著重查看客戶以前的信用記錄，其次可以看一下客戶的學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營管理能力、業(yè)績、社會關(guān)系、愛好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來源情況。企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，關(guān)鍵點：1、確認(rèn)借款企業(yè)法人主體真實性、合法性。首先按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查對與借款人名稱是否相符；然后到工商行政管理部門查詢該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過規(guī)定經(jīng)營期限；借款用途是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)。2、對借款企業(yè)信用狀況的調(diào)查。深入企業(yè)實地查閱企業(yè)的應(yīng)付賬款賬簿及其明細賬，從中找出該企業(yè)拖欠他人的賬款金額、賒欠原因、時間等，對企業(yè)的信用狀況進行評估，另外還可以通過電話或函詢的方式向被賒欠企業(yè)了解有關(guān)借款企業(yè)賒欠的原因，還款的基本情況，從而真正摸清借款企業(yè)的信用道德底細。3、對借款企業(yè)管理人員資質(zhì)和管理能力的調(diào)查。要以工商部門登記備案資料為準(zhǔn)對企業(yè)法人代表和其他高級管理人員的基本情況及真實性進行嚴(yán)密的審查，不要拘泥于企業(yè)提供的介紹資料。對申請人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人提供的身份證件、學(xué)歷證書等都以原件為準(zhǔn)，并向有關(guān)部門進行查詢其真實性。對其個人品行和領(lǐng)導(dǎo)能力的調(diào)查應(yīng)與該企業(yè)員工員工和經(jīng)?？蛻暨M行座談，了解他們在企業(yè)經(jīng)營管理中的個人能力和行為品質(zhì)狀況。4、生產(chǎn)經(jīng)營狀況的調(diào)查。首先查閱該企業(yè)的各種會計賬簿，通過其中記載的各種數(shù)據(jù)，計算出相應(yīng)的經(jīng)營指標(biāo)，從而分析和了解企業(yè)的經(jīng)營情況。其次，深入車間、廠房和庫房，實地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、生產(chǎn)工作流程、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督情況和原材料及產(chǎn)成品的庫存情況，并用數(shù)碼相機、攝像機等設(shè)備做好記錄，從而真實反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。再次，通過查看借款企業(yè)近兩年的會計報表計算出各項指標(biāo)增長率、增長幅度，分析企業(yè)競爭力的變化。另外，還可以采取核實貸款企業(yè)在稅務(wù)部門的納稅情況，從而反映出企業(yè)的真實生產(chǎn)效益；通過企業(yè)近幾個月繳納水電費等情況的對比分析，了解企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況。5、對借款企業(yè)財務(wù)情況的調(diào)查。根據(jù)企業(yè)提供的近三年的相關(guān)會計報表，計算出流動比率、資產(chǎn)負債率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率六個基本財務(wù)指標(biāo)進行比較分析。掌握借款人的財務(wù)狀況，評估借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展前景。6、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。通過查詢借款企業(yè)在銀行開立的存款結(jié)算賬戶流水，進一步了解借款企業(yè)一段時期的存款、貨款等資金回籠情況，預(yù)測未來一段時間現(xiàn)金流量，充分了解企業(yè)的資金流向及數(shù)量。7、對擔(dān)保情況的調(diào)查。一是實地調(diào)查擔(dān)保人或物的真實性、合法性和合規(guī)性。二是對擔(dān)保方提供的有關(guān)證件和資料要與有關(guān)部門進行核實，確保擔(dān)保財產(chǎn)的真實性和有效性。三是對擔(dān)保財產(chǎn)做嚴(yán)格的市場評估，確保有足額的第二還款來源。貸前調(diào)查是信貸管理的重要程序和環(huán)節(jié)，也是一個復(fù)雜繁瑣的過程，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，所以最重要的就是要在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)問題，揭示風(fēng)險，把好貸款投放的第一關(guān)，切實做到嚴(yán)設(shè)貸前調(diào)查“防火圍墻”，鑄就信貸資產(chǎn)“銅墻鐵壁”。二、貸時審查貸時審查是指審查人員對調(diào)查人員提供的資料進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。貸時審查的內(nèi)容貸時審查的基本內(nèi)容是多方面的。重點有：審批前提是否成立；信貸審批要求、法律意見是否落實；各項信貸文件、資料、手續(xù)是否齊全；有關(guān)業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否全面、正確簽訂，是否合法有效；各資料、文件或合同之間邏輯關(guān)系是否一致、正確，表面是否真實；業(yè)務(wù)背景是否真實、合理；信貸用途是否符合要求；信貸額度、期限是否在有效范圍；信貸押品是否入賬(保證金)、入庫或監(jiān)管(抵押物、其他質(zhì)物)；信用狀況、主體與業(yè)務(wù)資格、財務(wù)狀況、人事和法律狀況是否有重大變化；操作程序是否正確等。應(yīng)當(dāng)指出，這種“執(zhí)行”不是機械式的，存在著某種變通，但并不構(gòu)成對審批意見的修改。其一，根據(jù)落實的具體情況、程度以及其它制約因素，在不突破審批總限制的前提下，做出實際放款的決定。其二，對多維審批意圖的實現(xiàn)方式做出有區(qū)別的處理和安排。如對雙方有約束力的內(nèi)容、企業(yè)承諾等，一般需要在信貸合同中依法進行全面、正確約定；對于合作交易對手的限制性要求，如特定對象、合作期限等，需審查相關(guān)的歷史憑證、文件、記錄；有關(guān)收費管理則審核提交的相關(guān)收費憑證等。三、貸后檢查（貸后管理）1、什么是貸后管理貸后管理：是指貸款發(fā)放之后到貸款收回之前的各個環(huán)節(jié)及各個方面的管理。主要任務(wù)：以貸款風(fēng)險管理為核心，通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款人、擔(dān)保等因素進行跟蹤檢查分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題并采取相應(yīng)的管理措施，以達到防范、控制和化解貸款風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。2、為什么要貸后管理（1）認(rèn)識上的誤區(qū)有的信貸人員認(rèn)為客戶能承諾按期還款就行了，不關(guān)心客戶的生產(chǎn)經(jīng)營，有的認(rèn)為能夠正常付息的企業(yè)不需要貸后管理、信用等級高的企業(yè)不必重視貸后管理、擔(dān)保條件好的可以放松貸后管理、不良貸款不需要貸后管理。有些信貸管理部門的負責(zé)人認(rèn)為，貸后管理工作是客戶經(jīng)理的事情，不知道自己應(yīng)該有參與重點客戶、疑難客戶的貸后管理的責(zé)任，不知道應(yīng)當(dāng)將管理工作質(zhì)量作為自己工作檢查、督辦的內(nèi)容。（2）行動上的盲區(qū)貸后管理未能切入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營活動。對貸款風(fēng)險預(yù)警信號反應(yīng)遲緩。有意無意的放棄合同權(quán)利。貸款綜合收益率低，沒有補償收益。貸后管理檢查流于形式。（3）激勵機制的誤導(dǎo)在激勵機制中，重貸款發(fā)放獎勵，輕貸后監(jiān)管激勵。3、貸后管理的作用和意義（1）維護客戶關(guān)系了解你的客戶。關(guān)心客戶的經(jīng)營管理。解決客戶的合理需求。（2）拓展客戶渠道老客戶推薦新客戶。（3）及時發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量取決于管理，貸后管理是資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要內(nèi)容，一個卓有成效的貸后管理工作，能為我們防止不良、化解風(fēng)險、減少損失。銀監(jiān)會對某國有商業(yè)銀行省級分行的調(diào)查統(tǒng)計，近五年形成的不良貸款中，有30％的原因是貸前決策失誤造成的，而高達70％的原因應(yīng)歸咎于貸后管理不到位。4、風(fēng)險預(yù)警信號提示第一類、缺乏合作誠意（1）、不好聯(lián)系與客戶關(guān)鍵人員失去聯(lián)系或聯(lián)系不暢。企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)人員頻繁更換手機號碼，經(jīng)常無法聯(lián)系，即使聯(lián)系上，人在本地卻謊稱在外地出差；故意躲避公司人員。（2）、不提供資料不提供或不按期提供定期報表。不愿提供定期報表以外的信息。不愿意提供銀行的交易流水。對需要通過所得稅納稅單來判斷客戶經(jīng)營規(guī)模、盈利能力真實性時，客戶不愿意提供。（3）、不配合檢查事先約定的會談時間被無故推遲?，F(xiàn)場貸后檢查時，關(guān)鍵人員避而不見。拒絕或不能對報表數(shù)據(jù)提供組成明細。第二類、現(xiàn)金流異常通過銀行流水，判斷其流水是否符合其現(xiàn)金流的特點。對于大額進出，要求提供對方信息、銷售/采購合同等，判斷其資金是否流向非經(jīng)營性交易方。第三類、外部評價差（1）、同業(yè)內(nèi)對授信客戶評價不佳。（2）、上下游合作伙伴對授信客戶有負面評價。（3）、客戶的鄰里、朋友對其產(chǎn)生負面評價。第四類、出現(xiàn)不穩(wěn)定因素（1）、隊伍不穩(wěn)定財務(wù)主管、會計人員頻繁更換。銷售、生產(chǎn)、技術(shù)等核心部門的關(guān)鍵管理人員離職或被更換。客戶、員工對企業(yè)沒有信心。（2）、家庭矛盾主要表現(xiàn)形式：主要股東或?qū)嶋H控制人、關(guān)鍵崗位管理人員家庭矛盾，包括婚姻關(guān)系緊張，離婚、析產(chǎn)等。家庭共同創(chuàng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)糾紛。（3）、合作伙伴產(chǎn)生矛盾股東要求退出。聯(lián)營方不再合作。共同創(chuàng)業(yè)的管理者退出?？蛻袅魇?。第五類、產(chǎn)生糾紛（1）、因誠信原因產(chǎn)生糾紛在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。為獲得非法利益無理纏訴。（2）、因管理原因產(chǎn)生糾紛因重大質(zhì)量、技術(shù)事故引起訴訟或仲裁。為他人擔(dān)保引起糾紛。（3）、因履約能力的原因產(chǎn)生糾紛因支付能力造成合同違約。第六類、財務(wù)信息虛假、財務(wù)指標(biāo)異常（1）、財務(wù)報表不可信注冊會計師對客戶定期報告出具保留或否定的審計意見。會計差錯明顯，報表之間、報表數(shù)據(jù)之間不銜接。虛構(gòu)應(yīng)收賬款。資產(chǎn)負債表上所列資產(chǎn)沒有對應(yīng)實物。所有者權(quán)益來源不真實。客戶提供的財務(wù)信息與我司掌握的非財務(wù)信息有很大的差異，信息之間無法得到交叉驗證。（2）、指標(biāo)異常某個財務(wù)數(shù)據(jù)偏離正常值，且得不到合理解釋。主要原材料庫存畸高畸低，超過或不能滿足正常生產(chǎn)需要。產(chǎn)品庫存異常增長。（3）、利益流失在表外、帳外另有資產(chǎn)負債未在資產(chǎn)負債表上反映或列示。以公司資產(chǎn)對外投資，但權(quán)益不在公司名下。資產(chǎn)處置后，現(xiàn)金未流入公司賬戶。非公允關(guān)聯(lián)交易。第七類、客戶資金鏈緊張（1）、長期占用授信，貸款只能增加不能減少不能減少授信總額。存量貸款依賴借新還舊。貸款到期后要求展期?？颗R時融資歸還到期貸款。在多家銀行融資，通過融資維持銀行信用，緩解資金緊張的矛盾。（2）、缺乏資金安排計劃業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃沒有配套相應(yīng)的財務(wù)計劃。授信申請的提出時間、額度與財務(wù)計劃不符，具有偶然性、突然性。授信需求超過經(jīng)營增長幅度?？蛻魧?yīng)收賬款管理缺乏計劃，影響資金周轉(zhuǎn)。杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)。（3）、融資不計成本從私人、典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公司及其他企業(yè)高息借款。（4）、同業(yè)調(diào)整融資條件同業(yè)提高利率。同業(yè)提高擔(dān)保條件。同業(yè)調(diào)減授信額度。提前歸還其他銀行融資。（5）、出現(xiàn)資本缺口資本支出與實力不相適應(yīng)。借入流動資金貸款后，資本支出增加。增資擴股資金不到位。自籌資金不到位。（6）、經(jīng)營環(huán)境惡化供應(yīng)商緊縮商業(yè)信用。銷售回款不暢，被動延長結(jié)算期間。第八類、擔(dān)保條件弱化（1）、抵押品價值高估客戶對資產(chǎn)預(yù)期價值過于樂觀。評估機構(gòu)在客戶授意下高估抵押品價值。資產(chǎn)估價方法不當(dāng)。抵押折率過高。（2）、抵押品管理不當(dāng)?shù)盅浩繁坏盅喝瞬缓侠硎褂谩Ｎ宜緹o法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。權(quán)屬爭議。（3）、保證人擔(dān)保能力下降工作收入出現(xiàn)不利變動。對外投資出現(xiàn)重大失誤。生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題。第九類、主營業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題（1）、主營業(yè)務(wù)市場或市場份額萎縮（2）、盈利能力下降主導(dǎo)產(chǎn)品被迫以降價手段爭取市場，導(dǎo)致毛利率下降?？蛻魧ι嫌萎a(chǎn)品漲價缺乏成本轉(zhuǎn)嫁能力，導(dǎo)致毛利率下降。非經(jīng)常性損益支撐盈利。（3）、盲目投資跨行業(yè)擴張。盲目追逐投資熱點。投資過于分散。從核心業(yè)務(wù)抽調(diào)資源到其他領(lǐng)域。第十類、管理混亂（1）、成本和費用失控。（2）、材料損耗上升、產(chǎn)品正品率下降。（3）、現(xiàn)場管理混亂。（4）、設(shè)備管理混亂。5、貸后管理的策略（1）貸后管理的關(guān)鍵點資金使用情況。合同履行情況。經(jīng)營情況。財務(wù)情況。是否有訴訟。資金使用情況。流動資金貸款：要密切關(guān)注資金在購、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)的使用和周轉(zhuǎn)情況。固定資產(chǎn)貸款：檢查項目資本金及其他資金來源的落實情況，檢查項目的進度情況。基于特定還款來源發(fā)放的過橋貸款、臨時周轉(zhuǎn)貸款：關(guān)注其特定還款來源的實現(xiàn)，防止資金被挪用。合同履行情況檢驗借款人的經(jīng)營規(guī)模與資金實力，看履約的能力。了解借款人的合作態(tài)度，看履約意愿。及時發(fā)現(xiàn)借款人的預(yù)警信號，看履約風(fēng)險。以低成本、高效率的方式交叉驗證客戶信息。（在與客戶聊天的過程中，相互印證信息）經(jīng)營情況查看經(jīng)營場所，看是否正常經(jīng)營。查看工廠工人人數(shù)是否出現(xiàn)異常變動。現(xiàn)場秩序是否井然，設(shè)備是否正常開工。查看企業(yè)訂單。查看工人工作狀態(tài)。財務(wù)狀況對于財務(wù)制度比較健全的企業(yè)，查看財務(wù)報表。利息支付情況。企業(yè)銀行流水。水電費單。工資發(fā)放情況。抵（質(zhì)）押物情況。抵押品的價值變化、保管情況、是否被變賣、續(xù)保情況。質(zhì)押憑證是否到期等。是否有訴訟。通過查詢相關(guān)網(wǎng)站，查看是否有訴訟、公告等。（2）貸后檢查的分類