GB∕T 24353-2022 《風(fēng)險管理　指南》之7：“6風(fēng)險管理過程-6.4風(fēng)險評估”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫-2025C0升級版）

GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之7：“6風(fēng)險管理過程-6.4風(fēng)險評估”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料分析情境；定義：情境指影響風(fēng)險事件發(fā)生及其后果的一系列內(nèi)外部條件。情境分析涉及對可能發(fā)生的未來情境進(jìn)行預(yù)測和描述，以評估這些情境下風(fēng)險的性質(zhì)、可能性和后果，以便更全面地理解風(fēng)險狀況；目的：旨在通過構(gòu)建和評估多種可能的風(fēng)險情境，幫助組織識別不同情境下風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響，進(jìn)而為制定有效的風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施提供依據(jù)。情境構(gòu)建：情境構(gòu)建應(yīng)基于組織對風(fēng)險事件的深入理解，包括風(fēng)險的性質(zhì)、發(fā)生概率、可能的原因、潛在的后果、影響范圍、持續(xù)時間等等；通過設(shè)定不同的參數(shù)和條件，構(gòu)建出多種可能的風(fēng)險情境，確保覆蓋風(fēng)險事件的不同發(fā)展路徑和可能結(jié)果?？紤]內(nèi)外部因素：在構(gòu)建情境時，應(yīng)充分考慮內(nèi)部和外部因素的綜合影響。內(nèi)部因素可能包括組織的戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、流程、資源等；外部因素則可能包括市場環(huán)境、政策法規(guī)、技術(shù)進(jìn)步、自然災(zāi)害等；這些因素的變化可能導(dǎo)致風(fēng)險情境的不同發(fā)展軌跡，因此需要在分析過程中予以充分考慮。評估潛在影響：針對每種情境，應(yīng)詳細(xì)評估風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的潛在影響，包括財務(wù)損失、聲譽損害、業(yè)務(wù)中斷、法律糾紛等；這些影響可能直接關(guān)聯(lián)到組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和運營績效，因此需要準(zhǔn)確量化并納入風(fēng)險決策過程。情境分析的方法與工具。構(gòu)建情境模型：通過收集和分析大量數(shù)據(jù)，結(jié)合專家意見和行業(yè)趨勢，構(gòu)建出多個可能的未來情境模型；定量與定性分析的結(jié)合：情境分析既需要定量數(shù)據(jù)的支持（如歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計模型等），也需要定性判斷的輔助（如專家意見、案例分析等）。通過綜合運用這兩種方法，可以確保分析的全面性和準(zhǔn)確性；模擬與預(yù)測技術(shù)：利用模擬軟件或工具對構(gòu)建的情境進(jìn)行模擬運行，以預(yù)測風(fēng)險在不同情境下的表現(xiàn)。這種預(yù)測不僅有助于識別潛在的風(fēng)險點，還能為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供數(shù)據(jù)支持。敏感性分析：通過改變情境模型中的關(guān)鍵參數(shù)（如市場增長率、政策變化程度等），觀察風(fēng)險后果的變化情況。這有助于識別出哪些因素對風(fēng)險后果具有顯著影響，從而在制定應(yīng)對策略時給予重點關(guān)注。零售連鎖企業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的情境分析案例【案例背景】一家全球零售連鎖企業(yè)，面臨著供應(yīng)鏈中斷、成本上升及消費者需求變化等多重挑戰(zhàn)。為了優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，企業(yè)決定采用情境分析來識別潛在風(fēng)險并制定應(yīng)對策略。步驟1：識別關(guān)鍵風(fēng)險因素供應(yīng)鏈中斷：自然災(zāi)害、政治沖突、疫情等因素導(dǎo)致的物流延誤或停止。成本上升：原材料價格上漲、勞動力成本增加、匯率波動等。消費者需求變化：消費者偏好轉(zhuǎn)變、新興市場崛起、季節(jié)性需求波動等。步驟2：構(gòu)建情境情境1：全球疫情持續(xù)蔓延描述：疫情導(dǎo)致多國邊境關(guān)閉，港口擁堵，物流成本激增。影響：供應(yīng)鏈中斷，庫存積壓，消費者需求下降。情境2：原材料價格上漲描述：全球大宗商品價格上漲，尤其是關(guān)鍵原材料如棉花、塑料等。影響：產(chǎn)品成本增加，利潤空間壓縮，可能影響產(chǎn)品定價策略。情境3：新興市場消費者偏好轉(zhuǎn)變描述：亞洲、非洲等新興市場消費者對可持續(xù)、環(huán)保產(chǎn)品的需求增加。影響：需要調(diào)整產(chǎn)品線，增加綠色、環(huán)保產(chǎn)品的比例，可能影響供應(yīng)鏈布局。步驟3：模擬與預(yù)測：對每個情境進(jìn)行量化分析，模擬供應(yīng)鏈中斷時間、成本增加幅度、需求變化比例等關(guān)鍵指標(biāo)。評估不同情境對企業(yè)銷售額、利潤率、市場份額等核心財務(wù)指標(biāo)的潛在影響。步驟4：制定應(yīng)對策略針對疫情持續(xù)蔓延的情境，建立多元化供方體系，增加庫存緩沖，優(yōu)化物流網(wǎng)絡(luò)。面對原材料價格上漲，采取期貨套期保值策略，與供方簽訂長期合作協(xié)議，降低價格波動風(fēng)險。應(yīng)對新興市場消費者偏好轉(zhuǎn)變，加速產(chǎn)品研發(fā)，引入可持續(xù)材料，調(diào)整市場營銷策略以吸引目標(biāo)消費群體。分析復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性：復(fù)雜性分析；復(fù)雜性定義：指復(fù)雜性指的是風(fēng)險事件本身的復(fù)雜性以及與其相關(guān)因素的多樣性和相互交織程度?？紤]復(fù)雜性有助于更全面地識別風(fēng)險源、理解風(fēng)險事件的發(fā)展路徑和可能后果，從而制定更為精準(zhǔn)的風(fēng)險應(yīng)對策略；復(fù)雜性分析步驟。識別風(fēng)險事件的多個層面：包括技術(shù)層面、管理層面、市場層面等，確保對風(fēng)險事件有全方位的了解；分析風(fēng)險因素的相互作用：考慮不同風(fēng)險因素之間的相互影響和加劇作用，如技術(shù)故障可能引發(fā)管理混亂，進(jìn)而影響市場表現(xiàn)；評估風(fēng)險事件的演變可能性：預(yù)測風(fēng)險事件可能的發(fā)展路徑和演變趨勢，為制定長期風(fēng)險管理策略提供依據(jù)。關(guān)聯(lián)性分析；關(guān)聯(lián)性定義：指風(fēng)險事件與其他事件或因素之間的聯(lián)系和相互影響。考慮關(guān)聯(lián)性有助于識別風(fēng)險事件的觸發(fā)因素、傳播路徑和潛在影響范圍，從而更有效地控制風(fēng)險；關(guān)聯(lián)性分析步驟。識別風(fēng)險事件的觸發(fā)因素：分析哪些事件或因素可能引發(fā)風(fēng)險事件的發(fā)生；追蹤風(fēng)險事件的傳播路徑：考慮風(fēng)險事件如何在組織內(nèi)部或外部傳播，以及可能涉及的部門和流程；評估風(fēng)險事件的潛在影響范圍：包括直接影響和間接影響，以及可能涉及的利益相關(guān)者。復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性分析方法?？紤]“復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性”風(fēng)險分析方法類別方法名稱考慮“復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性”風(fēng)險分析方法概述考慮“復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性”風(fēng)險分析方法應(yīng)用實例復(fù)雜性分析方法系統(tǒng)分解法將復(fù)雜系統(tǒng)分解為更小、更易于管理的部分，以深化對風(fēng)險的理解和分析在工程項目中，將項目按階段、任務(wù)或子系統(tǒng)劃分，逐一分析風(fēng)險，最終整合為整體風(fēng)險分析故障樹分析（FTA）通過圖形化方式展現(xiàn)風(fēng)險事件與其潛在原因之間的邏輯關(guān)系，識別系統(tǒng)中的故障模式和風(fēng)險源在航空航天、化工等領(lǐng)域，使用FTA分析系統(tǒng)失效原因，并據(jù)此采取預(yù)防措施蒙特卡洛模擬法利用隨機數(shù)生成技術(shù)模擬風(fēng)險事件的發(fā)展，評估其發(fā)生概率和影響程度在金融領(lǐng)域，運用蒙特卡羅模擬法評估投資組合風(fēng)險，輔助投資者制定投資策略關(guān)聯(lián)性分析方法風(fēng)險網(wǎng)絡(luò)圖以圖形化方式展示風(fēng)險事件及其相互關(guān)系，識別風(fēng)險傳播路徑和潛在影響在供應(yīng)鏈管理中，利用風(fēng)險網(wǎng)絡(luò)圖分析供方、生產(chǎn)商、分銷商等環(huán)節(jié)的風(fēng)險關(guān)聯(lián)性，制定風(fēng)險管理措施因果圖分析（魚骨圖或石川圖）通過圖形化方式展示風(fēng)險事件與其原因之間的因果關(guān)系，識別風(fēng)險觸發(fā)因素和潛在影響在質(zhì)量管理中，使用因果圖分析產(chǎn)品缺陷原因，并據(jù)此采取改進(jìn)措施關(guān)鍵路徑法（CPM）主要用于項目進(jìn)度計劃，但也可用于風(fēng)險分析，識別項目中的關(guān)鍵路徑和關(guān)鍵活動在工程項目中，使用CPM分析關(guān)鍵路徑，識別可能影響項目進(jìn)度的風(fēng)險因素，并采取相應(yīng)措施決策樹分析通過圖形化方式展示決策過程中的各種可能結(jié)果及其概率，識別不同決策路徑下的風(fēng)險在投資決策中，使用決策樹分析評估不同投資方案的風(fēng)險和回報，制定最優(yōu)投資策略綜合分析方法情景分析法設(shè)想未來可能出現(xiàn)的各種情景，評估風(fēng)險事件在不同情景下的發(fā)生概率和影響程度在戰(zhàn)略規(guī)劃中，使用情景分析法評估不同市場環(huán)境下的組織風(fēng)險，制定相應(yīng)風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險矩陣分析法結(jié)合風(fēng)險事件的可能性和影響程度進(jìn)行評估，通過構(gòu)建二維矩陣將風(fēng)險劃分為不同等級在項目管理中，使用風(fēng)險矩陣分析法評估項目中的各項風(fēng)險，并制定相應(yīng)風(fēng)險應(yīng)對措施考慮時間相關(guān)因素及波動性；時間相關(guān)因素的考慮：時間相關(guān)因素是指與時間緊密相關(guān)，能夠隨時間變化而影響風(fēng)險的各種條件或情況。這些因素通常包括但不限于：風(fēng)險事件的時間點：風(fēng)險事件可能在未來某個特定的時間點發(fā)生。這個時間點對風(fēng)險評估至關(guān)重要，特別是當(dāng)風(fēng)險事件與項目的關(guān)鍵里程碑重合時，其潛在影響可能會更大；風(fēng)險事件的持續(xù)時間：風(fēng)險事件可能持續(xù)一段時間，而非瞬間發(fā)生。持續(xù)時間的長度會直接影響風(fēng)險對項目的總體影響。例如，長期的供應(yīng)鏈中斷可能比短期的中斷對項目造成更大的沖擊。風(fēng)險事件的發(fā)展趨勢：某些風(fēng)險可能隨著時間的推移而變得更加嚴(yán)重或減輕。了解這種趨勢有助于預(yù)測風(fēng)險未來的可能情況，并據(jù)此調(diào)整風(fēng)險評估；項目周期：項目的整體周期會直接影響風(fēng)險的產(chǎn)生和演變。長周期項目面臨的風(fēng)險可能更多，因為項目持續(xù)時間長，意味著有更多的時間發(fā)生變化和不確定性；時間壓力：如果項目有嚴(yán)格的時間要求，可能會增加項目風(fēng)險。管理層和團(tuán)隊成員可能會為了趕工期而采取更多風(fēng)險行為，從而帶來額外的風(fēng)險；時間敏感性：某些風(fēng)險事件在特定時間內(nèi)完成對市場競爭、項目目標(biāo)實現(xiàn)或合規(guī)要求至關(guān)重要。例如，錯過關(guān)鍵的市場窗口或合規(guī)截止日期可能會導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。時間依賴性：某些風(fēng)險事件依賴于特定的時間點或時間段發(fā)生。例如，季節(jié)性變化、政策生效日期、合同到期日等都可能成為風(fēng)險事件的時間觸發(fā)點；時間預(yù)算：項目的時間預(yù)算與實際完成時間的偏差會影響項目風(fēng)險。如果項目超出預(yù)算時間，可能會導(dǎo)致額外成本和資源的浪費。時間趨勢：某些風(fēng)險事件可能隨時間的推移而逐漸顯現(xiàn)或加劇。例如，技術(shù)過時、市場飽和、法規(guī)變化等都可能隨時間的推移而增加風(fēng)險。波動性的考慮；確定波動性的來源：波動性可能源于多種因素，如市場需求變化、技術(shù)進(jìn)步、政策環(huán)境等。通過內(nèi)外部環(huán)境分析、SWOT分析等方法，識別可能影響組織的風(fēng)險因素，并評估其波動性。同時，應(yīng)關(guān)注行業(yè)趨勢、競爭對手動態(tài)和市場變化等外部信息，以更全面地了解波動性的來源；市場環(huán)境變化：市場需求、競爭格局、技術(shù)進(jìn)步等市場環(huán)境的變化會直接影響風(fēng)險事件的發(fā)生概率和影響程度；政策法規(guī)調(diào)整：政策法規(guī)的變化，如稅收政策、環(huán)保要求、貿(mào)易政策等，可能引發(fā)新的風(fēng)險或改變現(xiàn)有風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度；宏觀經(jīng)濟因素：經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、利率水平等宏觀經(jīng)濟因素的變化會影響組織的經(jīng)營環(huán)境和風(fēng)險狀況；供應(yīng)鏈穩(wěn)定性：供應(yīng)鏈中的供方、物流、庫存等環(huán)節(jié)的不穩(wěn)定會導(dǎo)致風(fēng)險波動性地增加；組織內(nèi)部因素：組織的戰(zhàn)略調(diào)整、組織結(jié)構(gòu)變化、人員流動等內(nèi)部因素也會影響風(fēng)險的波動性；外部突發(fā)事件：自然災(zāi)害、政治動蕩、恐怖襲擊等外部突發(fā)事件可能導(dǎo)致風(fēng)險事件突然發(fā)生或加劇。收集相關(guān)數(shù)據(jù)：收集與波動性來源相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)或預(yù)測數(shù)據(jù)，以便對波動性進(jìn)行量化分析；波動性的量化評估：使用統(tǒng)計方法（如標(biāo)準(zhǔn)差、方差等）來量化波動性的大小。這些方法可以幫助我們了解風(fēng)險事件發(fā)生的概率和影響程度的變動范圍。同時，應(yīng)結(jié)合專家判斷和市場調(diào)研等信息，對量化結(jié)果進(jìn)行校驗和調(diào)整；標(biāo)準(zhǔn)差和方差：標(biāo)準(zhǔn)差和方差是衡量數(shù)據(jù)離散程度的重要指標(biāo)，可以用于量化風(fēng)險事件概率分布的波動性。通過計算歷史數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)差和方差，可以了解風(fēng)險事件發(fā)生的概率波動情況；風(fēng)險價值（VaR）：VaR是在一定置信水平下，某一風(fēng)險因素在未來特定時間段內(nèi)可能導(dǎo)致的最大損失值。通過計算VaR，可以量化風(fēng)險事件對組織財務(wù)狀況的潛在影響；壓力測試：壓力測試是評估組織在極端市場條件下風(fēng)險承受能力的方法。通過模擬極端市場條件，觀察風(fēng)險事件對組織的影響，從而評估風(fēng)險的波動性；情景分析：情景分析是通過制定不同的市場情景和假設(shè)，分析組織在各種情況下的風(fēng)險暴露和應(yīng)對措施。通過情景分析，可以了解風(fēng)險事件在不同條件下的波動性及其對組織的影響；統(tǒng)計模型：利用統(tǒng)計模型（如時間序列分析、回歸分析等）對風(fēng)險事件的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行建模，預(yù)測未來風(fēng)險事件的發(fā)生概率和影響程度。通過模型分析，可以量化風(fēng)險事件的波動性及其潛在影響。評估波動性對風(fēng)險評估的影響：在量化波動性后，應(yīng)評估其對風(fēng)險評估的影響。波動性增加了風(fēng)險事件的不確定性和難以預(yù)測性，波動性越大，風(fēng)險的不確定性就越高。對于波動性較大的風(fēng)險事件，應(yīng)給予更高的關(guān)注度和優(yōu)先級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施以應(yīng)對潛在的不確定性和變化；綜合考慮時間相關(guān)因素及波動性。在風(fēng)險分析過程中，應(yīng)綜合考慮時間相關(guān)因素及波動性，以確保風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和全面性。具體做法包括：建立風(fēng)險分析框架：將時間相關(guān)因素及波動性納入風(fēng)險分析框架中，作為風(fēng)險評估的重要考慮點。運用多種分析方法：使用統(tǒng)計模型、情景分析或壓力測試等工具來模擬不同時間點和波動性條件下的風(fēng)險狀況對風(fēng)險事件進(jìn)行全面、深入的分析。通過這些分析，風(fēng)險管理專家可以識別出潛在的高風(fēng)險區(qū)域，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施；制定應(yīng)對措施：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，以降低風(fēng)險事件的發(fā)生概率和潛在影響。分析現(xiàn)有控制措施及其有效性；現(xiàn)有控制措施的定義與分類；定義：現(xiàn)有控制措施指已經(jīng)實施或計劃實施的，用于降低或消除風(fēng)險的一系列措施或策略；分類：控制措施可以分為預(yù)防性控制、檢測性控制和糾正性控制。預(yù)防性控制旨在防止風(fēng)險事件的發(fā)生；檢測性控制用于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件；糾正性控制則是在風(fēng)險事件發(fā)生后采取措施減輕其影響。評估現(xiàn)有控制措施有效性的關(guān)鍵要素主要包括以下幾個方面：適用性；控制措施是否適用于特定的風(fēng)險場景和環(huán)境；考慮風(fēng)險的性質(zhì)（如是操作風(fēng)險、市場風(fēng)險還是信用風(fēng)險）、規(guī)模、頻率和潛在影響；確保控制措施與風(fēng)險的特點相匹配，能夠有針對性地降低風(fēng)險；可靠性；控制措施是否可靠，能否在需要時發(fā)揮作用；評估控制措施的穩(wěn)定性、一致性和可預(yù)測性；確保控制措施在各種條件下都能保持有效，不會出現(xiàn)失效或波動的情況；成本效益；控制措施的實施成本與其帶來的風(fēng)險降低效益之間的比較；考慮控制措施的經(jīng)濟性、可行性和可持續(xù)性；確?？刂拼胧┑膶嵤┏杀竞侠?，且能夠帶來顯著的風(fēng)險降低效益；合規(guī)性?？刂拼胧┦欠穹舷嚓P(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實踐；評估控制措施的合法性和合規(guī)性風(fēng)險；確?？刂拼胧┓戏煞ㄒ?guī)要求，不會引發(fā)合規(guī)性問題。評估“現(xiàn)有控制措施的有效性”的步驟。識別現(xiàn)有控制措施：列出目前為管理特定風(fēng)險而實施的所有控制措施。這些措施可能包括政策、程序、技術(shù)解決方案、人員培訓(xùn)、監(jiān)控機制等；評估控制效果：對比分析：將控制措施實施前后的風(fēng)險狀況進(jìn)行對比，評估措施是否對風(fēng)險產(chǎn)生了預(yù)期的影響；審查文檔與記錄：檢查與風(fēng)險控制相關(guān)的文檔和記錄，如政策、程序、操作手冊、培訓(xùn)記錄等。評估這些文檔是否完整、準(zhǔn)確，并得到有效執(zhí)行；實地觀察與訪談：實地觀察控制措施的執(zhí)行情況，如安全設(shè)備的安裝、操作流程的執(zhí)行等。與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，了解他們對控制措施的理解和執(zhí)行情況；測試與演練：通過模擬風(fēng)險事件來測試控制措施的有效性。定期進(jìn)行應(yīng)急演練，評估在緊急情況下控制措施的執(zhí)行效果；數(shù)據(jù)分析：分析歷史數(shù)據(jù)，如事故記錄、審計報告、績效指標(biāo)等，以評估控制措施在過去的效果。利用統(tǒng)計方法和數(shù)據(jù)分析工具來量化控制措施的有效性；專家評估：邀請風(fēng)險管理專家或相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)人士對控制措施進(jìn)行評估，提供專業(yè)意見。識別控制措施的不足：在評估過程中，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有控制措施存在不足或無法有效應(yīng)對特定風(fēng)險，應(yīng)及時識別并標(biāo)記這些控制缺口。分析控制缺口的原因，可能是措施設(shè)計不合理、執(zhí)行不到位、資源不足等。提出改進(jìn)建議：根據(jù)評估結(jié)果，提出針對控制缺口的改進(jìn)建議或新增控制措施的建議。改進(jìn)建議應(yīng)明確、具體，包括改進(jìn)的目標(biāo)、措施、責(zé)任人和時間表。持續(xù)監(jiān)控與審查：評估不是一次性的活動，而應(yīng)是一個持續(xù)的過程。應(yīng)定期監(jiān)控控制措施的執(zhí)行情況和有效性，并根據(jù)風(fēng)險變化和控制措施的效果進(jìn)行審查和調(diào)整。敏感性和置信水平分析。“敏感性分析”的定義和目的；敏感性分析定義：敏感性分析是風(fēng)險分析中的一種技術(shù)，用于評估風(fēng)險結(jié)果對輸入?yún)?shù)或假設(shè)條件變化的敏感程度。它通過改變一個或多個關(guān)鍵變量，觀察并分析這些變化對風(fēng)險結(jié)果（如風(fēng)險等級、風(fēng)險損失、風(fēng)險概率等）的影響，從而識別出對風(fēng)險結(jié)果影響最大的因素。敏感性分析目的：幫助風(fēng)險管理者了解哪些因素對風(fēng)險結(jié)果具有重要影響，以便在風(fēng)險管理決策中優(yōu)先考慮這些因素，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。置信水平的定義和目的；定義：置信水平是指風(fēng)險分析結(jié)果的可靠程度或置信程度，它表示在多次重復(fù)的風(fēng)險評估中，得到相同或相似結(jié)果的概率。置信水平通常與統(tǒng)計方法和數(shù)據(jù)分析相關(guān)，用于衡量風(fēng)險分析結(jié)果的穩(wěn)定性和可重復(fù)性；目的：為決策者提供關(guān)于風(fēng)險分析結(jié)果可靠性的信息，幫助他們判斷風(fēng)險管理的信心和決策依據(jù)。置信水平越高，風(fēng)險分析結(jié)果的可信度就越大，決策者對風(fēng)險管理的信心也就越強。進(jìn)行敏感性分析：識別關(guān)鍵變量：確定風(fēng)險分析中哪些輸入?yún)?shù)或假設(shè)條件是關(guān)鍵變量，即那些對風(fēng)險結(jié)果有顯著影響的因素。這可以通過專家判斷、歷史數(shù)據(jù)分析或模擬實驗等方法來實現(xiàn)；設(shè)定變化范圍：為這些關(guān)鍵變量設(shè)定合理的變化范圍，考慮它們可能在實際中發(fā)生的變化。變化范圍可以基于歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)＜乙庖妬泶_定；分析影響：在關(guān)鍵變量變化的情況下，重新評估風(fēng)險結(jié)果，觀察并分析這些變化對風(fēng)險等級、風(fēng)險損失、風(fēng)險概率等指標(biāo)的影響。這可以通過模擬實驗、數(shù)學(xué)模型或統(tǒng)計分析等方法來實現(xiàn)；識別敏感因素：根據(jù)敏感性分析的結(jié)果，識別出對風(fēng)險結(jié)果影響最大的因素，即敏感因素。這些因素應(yīng)作為風(fēng)險管理決策的重點考慮對象。評估置信水平：選擇評估方法：根據(jù)風(fēng)險分析的具體情況和需求，選擇合適的置信水平評估方法。常見的方法包括統(tǒng)計方法（如置信區(qū)間、假設(shè)檢驗等）和模擬方法（如蒙特卡洛模擬等）；收集數(shù)據(jù)：收集足夠的數(shù)據(jù)來支持置信水平的評估。這些數(shù)據(jù)應(yīng)來自可靠的數(shù)據(jù)源，并具有代表性和準(zhǔn)確性；進(jìn)行分析：利用選定的評估方法和收集到的數(shù)據(jù)，對風(fēng)險分析結(jié)果的置信水平進(jìn)行評估。這包括計算置信區(qū)間、進(jìn)行假設(shè)檢驗或模擬實驗等；解釋結(jié)果：解釋置信水平評估的結(jié)果，說明風(fēng)險分析結(jié)果的可靠程度和不確定性。這有助于決策者了解風(fēng)險分析結(jié)果的局限性，并做出更加明智的決策。結(jié)合敏感性和置信水平進(jìn)行風(fēng)險分析。在進(jìn)行風(fēng)險分析時，應(yīng)同時考慮敏感性和置信水平。敏感性分析可以幫助識別對風(fēng)險結(jié)果影響最大的因素，從而確定風(fēng)險管理的重點；置信水平評估則可以提供關(guān)于風(fēng)險分析結(jié)果可靠性的信息，幫助決策者判斷風(fēng)險管理的信心和決策依據(jù)。結(jié)合敏感性和置信水平的結(jié)果，可以更加全面地評估風(fēng)險，制定更加有效的風(fēng)險管理策略。例如，對于敏感因素，可以采取更加嚴(yán)格的監(jiān)控和控制措施；對于置信水平較低的風(fēng)險分析結(jié)果，可以進(jìn)一步收集數(shù)據(jù)或采用其他方法進(jìn)行驗證。戶外音樂節(jié)風(fēng)險分析（示例1）風(fēng)險分析階段分析內(nèi)容示例a）分析不確定性-識別不確定性來源-評估不確定性對風(fēng)險分析的影響-天氣預(yù)報準(zhǔn)確性-參與者行為的不確定性-這些不確定性可能影響安全措施和活動計劃b）分析風(fēng)險源-識別潛在的風(fēng)險源－對風(fēng)險源進(jìn)行分類和排序-天氣條件（暴雨、高溫）-人群管理（擁擠、沖突）-設(shè)備故障（音響、照明）-安全威脅（火災(zāi)、恐怖襲擊）c）分析事件發(fā)生的可能性-評估風(fēng)險事件發(fā)生的概率或頻率-暴雨：20%-人群沖突：10%-設(shè)備故障：5%-安全威脅：2%d）分析事件的后果及其性質(zhì)和影響程度-分析風(fēng)險事件的后果-評估后果的嚴(yán)重性和影響范圍-暴雨：可能導(dǎo)致活動取消，經(jīng)濟損失-人群沖突：可能導(dǎo)致參與者受傷，影響聲譽-設(shè)備故障：表演中斷，影響體驗-安全威脅：可能導(dǎo)致人員傷亡，嚴(yán)重?fù)p害聲譽e）事件-明確分析的核心風(fēng)險事件-描述事件的性質(zhì)和觸發(fā)條件-核心事件：音樂節(jié)順利進(jìn)行-觸發(fā)條件：不利因素的出現(xiàn)，如惡劣天氣、設(shè)備故障等f）分析情境-分析風(fēng)險事件發(fā)生的具體情境或環(huán)境-考慮內(nèi)部和外部因素-活動當(dāng)天的天氣預(yù)報-參與者的數(shù)量和特點-場地的布局和設(shè)施g）分析復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性-分析風(fēng)險源、事件和后果之間的關(guān)系－考慮多個風(fēng)險源同時作用的情況-暴雨和擁擠可能導(dǎo)致更嚴(yán)重的安全事故-設(shè)備故障可能引發(fā)人群不滿和沖突h）時間相關(guān)因素及波動性-分析風(fēng)險隨時間的變化－考慮季節(jié)性、周期性等因素-活動前、中、后的風(fēng)險變化-天氣變化的不確定性i）敏感性和置信水平分析-分析風(fēng)險分析結(jié)果對輸入?yún)?shù)的敏感性-評估風(fēng)險分析結(jié)果的置信水平-天氣預(yù)報準(zhǔn)確性的敏感性分析-基于數(shù)據(jù)來源和質(zhì)量評估置信水平合同簽訂階段風(fēng)險分析（示例2）背景：某中國組織（買方）與一家國際供方（賣方）即將簽訂一份關(guān)鍵原材料的采購合同。該合同對買方的生產(chǎn)計劃和成本控制具有重大影響。為確保合同條款的明確性和供方的可靠性，買方在合同簽訂階段進(jìn)行了全面的風(fēng)險分析。風(fēng)險分析階段分析內(nèi)容風(fēng)險分析案例說明a）分析不確定性識別并評估不確定性因素識別原材料價格波動、匯率變動、運輸延誤等不確定性因素評估對采購成本和時間的影響b）分析風(fēng)險源確定潛在風(fēng)險源并進(jìn)行評估確定供方財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系等為風(fēng)險源審查相關(guān)文件和記錄進(jìn)行評估c）分析事件發(fā)生的可能性評估風(fēng)險事件發(fā)生的概率基于供方歷史履約情況和行業(yè)數(shù)據(jù)，評估供方違約、交貨延誤等事件的可能性d）分析事件的后果及其性質(zhì)和影響程度分析并量化風(fēng)險事件的后果分析供方違約、交貨延誤等事件導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷、成本上升等后果模擬不同情境下的影響e）事件明確核心風(fēng)險事件明確供方破產(chǎn)、原材料質(zhì)量問題等為核心風(fēng)險事件f）分析情境考慮內(nèi)外部情境對風(fēng)險的影響考慮全球經(jīng)濟形勢、貿(mào)易政策變化等外部情境分析組織內(nèi)部需求變化、生產(chǎn)計劃調(diào)整等內(nèi)部情境g）分析復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性分析風(fēng)險源、事件和后果之間的關(guān)系識別原材料價格與匯率變動的關(guān)聯(lián)性分析供方財務(wù)狀況與生產(chǎn)能力的復(fù)雜性構(gòu)建風(fēng)險矩陣和相關(guān)性分析h）時間相關(guān)因素及波動性分析時間因素對風(fēng)險的影響分析原材料價格的季節(jié)性波動和長期趨勢考慮交貨時間的周期性變化i）敏感性和置信水平分析評估關(guān)鍵參數(shù)的敏感性和風(fēng)險分析結(jié)果的置信水平對原材料價格、匯率等關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行敏感性分析基于歷史數(shù)據(jù)和專家判斷確定風(fēng)險分析結(jié)果的置信水平風(fēng)險分析的方法與復(fù)雜性：開展風(fēng)險分析的細(xì)致和復(fù)雜程度可有所不同，具體取決于分析目的、信息的可獲得性和可靠性以及可用的資源；風(fēng)險分析的開展細(xì)致和復(fù)雜程度可有所不同；靈活性：風(fēng)險分析的詳細(xì)程度和復(fù)雜性并不是固定不變的，而是可以根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整；適應(yīng)不同需求：風(fēng)險分析可以根據(jù)分析的具體目的、所需信息的可獲得性和可靠性，以及組織可用資源的多少來進(jìn)行調(diào)整。這有助于確保風(fēng)險分析既滿足實際需求，又不會浪費資源。具體取決于分析目的、信息的可獲得性和可靠性以及可用的資源分析目的：風(fēng)險分析的目的直接決定了分析的深度和廣度。例如，對于高風(fēng)險項目或關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，可能需要進(jìn)行更為詳細(xì)和深入的風(fēng)險分析；信息的可獲得性和可靠性：信息的獲取難度和質(zhì)量直接影響風(fēng)險分析的進(jìn)行。當(dāng)信息獲取困難或信息質(zhì)量不高時，風(fēng)險分析可能需要簡化，以避免因信息不足或誤導(dǎo)而做出錯誤判斷；可用資源：組織的資源狀況也是決定風(fēng)險分析細(xì)致程度的重要因素。資源充足時，可以進(jìn)行更全面、深入的分析；資源有限時，則需要根據(jù)優(yōu)先級合理分配資源，確保關(guān)鍵風(fēng)險得到有效評估。分析技術(shù)可以是定性的、定量的或者定量和定性相結(jié)合的，具體視情況和預(yù)期用途而定。定性分析：定性分析側(cè)重于對風(fēng)險的描述和解釋，通過文字描述風(fēng)險的性質(zhì)、影響及可能性，不涉及具體的數(shù)值計算。這種方法依賴于專家的經(jīng)驗和判斷，適用于數(shù)據(jù)不足或難以量化的風(fēng)險情境；定量分析：定量分析則通過數(shù)學(xué)模型或統(tǒng)計方法來精確評估風(fēng)險的概率和影響程度。這種方法依賴于可靠的數(shù)據(jù)支持，能夠提供更為精確的風(fēng)險評估結(jié)果；定性與定量結(jié)合：在某些情況下，單一的定性或定量分析方法可能無法全面反映風(fēng)險的復(fù)雜性。此時，可以將定性與定量方法相結(jié)合，利用各自的優(yōu)勢來提供更全面的風(fēng)險評估；情況適應(yīng)性：風(fēng)險分析技術(shù)的選擇應(yīng)根據(jù)具體的風(fēng)險情境進(jìn)行評估。不同的風(fēng)險類型、影響因素和后果可能需要采用不同的分析技術(shù)。例如，對于新興風(fēng)險或難以量化的風(fēng)險，定性分析可能更為合適；而對于歷史數(shù)據(jù)豐富、影響重大的風(fēng)險，則可能需要借助定量分析來精確評估；預(yù)期用途考慮：風(fēng)險分析的預(yù)期用途也是選擇分析技術(shù)的重要因素。如果風(fēng)險分析主要用于決策支持，那么需要確保所選技術(shù)能夠提供決策者所需的信息精度和深度。如果風(fēng)險分析僅用于初步篩查或預(yù)警，則可能更注重分析的速度和便捷性。類型定義特點優(yōu)缺點分析結(jié)果適用范圍定性風(fēng)險分析用語言描述風(fēng)險的可能性和影響；依賴主觀和客觀信息的結(jié)合（確定性風(fēng)險分析不等于主觀風(fēng)險分析）-側(cè)重于風(fēng)險的性質(zhì)描述和理解-主觀信息基于專家判斷和經(jīng)驗-不直接涉及數(shù)值度量，但需要考慮客觀信息的可驗證性優(yōu)點：-提供風(fēng)險的深入和全面理解－靈活性高，適用于不同情境-能夠快速識別主要風(fēng)險缺點：-可能受到主觀偏見或意見差異的影響-難以精確比較不同風(fēng)險的大小-風(fēng)險排序或優(yōu)先級列表-風(fēng)險分類和性質(zhì)描述-定性評估結(jié)果和建議-初步風(fēng)險評估或風(fēng)險識別階段-需要快速了解風(fēng)險概況的情境-當(dāng)風(fēng)險數(shù)據(jù)難以量化或不足時定量風(fēng)險分析用數(shù)據(jù)和數(shù)學(xué)模型度量風(fēng)險的可能性和影響（定量風(fēng)險分析不等于客觀風(fēng)險分析）-側(cè)重于風(fēng)險的量化描述和比較-依賴于客觀數(shù)據(jù)和高質(zhì)量的信息輸入-需要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性優(yōu)點：-提供客觀、精確的風(fēng)險度量-支持決策過程的精確性和可比性－能夠整合多個風(fēng)險因素進(jìn)行綜合分析缺點：-對數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)量的要求較高-可能無法完全反映復(fù)雜現(xiàn)實的所有方面-耗時且可能需要更多的資源投入-風(fēng)險的概率和影響值的量化評估-風(fēng)險暴露和敏感性的數(shù)值度量-模擬結(jié)果和預(yù)測分析-需要精確風(fēng)險評估的決策情境-高風(fēng)險項目或關(guān)鍵業(yè)務(wù)決策-當(dāng)有足夠的數(shù)據(jù)和資源支持風(fēng)險分析中的影響因素識別與溝通；風(fēng)險分析的主觀影響因素：風(fēng)險分析受觀點分歧、偏見、風(fēng)險認(rèn)知及判斷的影響；觀點分歧：在風(fēng)險分析過程中，不同人員可能因經(jīng)驗、知識背景、利益關(guān)聯(lián)等因素，對同一風(fēng)險持有不同觀點。這種分歧需要被識別和管理，以確保風(fēng)險分析的全面性和客觀性；偏見：個人或團(tuán)隊在風(fēng)險分析時可能帶有某種偏見，如過度樂觀或悲觀，這會影響風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和可靠性；風(fēng)險認(rèn)知：人們對風(fēng)險的理解和感知存在差異，這可能導(dǎo)致對風(fēng)險等級、可能性和影響的判斷不同。因此，需要明確風(fēng)險認(rèn)知的基礎(chǔ)和假設(shè)；判斷：風(fēng)險分析涉及大量判斷，包括風(fēng)險事件的概率、影響程度以及風(fēng)險措施的有效性等。這些判斷可能受個人經(jīng)驗、直覺和偏好影響。風(fēng)險分析的客觀影響因素：風(fēng)險分析中的其他影響因素包括所使用信息的質(zhì)量、所做的假設(shè)和排除情形、所使用技術(shù)的局限性以及開展分析的方式；信息質(zhì)量：風(fēng)險分析所依賴的信息的準(zhǔn)確性、完整性和時效性對分析結(jié)果有直接影響。信息質(zhì)量不高可能導(dǎo)致風(fēng)險被誤判或遺漏；假設(shè)和排除情形：在風(fēng)險分析中，往往需要做出一些假設(shè)以簡化問題，并可能排除某些不太可能的情形。這些假設(shè)和排除應(yīng)基于合理依據(jù)，并明確記錄；技術(shù)局限性：風(fēng)險分析所使用的技術(shù)或工具可能具有局限性，如模型簡化、數(shù)據(jù)不足或算法偏差等。這些局限性需要被識別和考慮；分析方式：風(fēng)險分析的方式（如定性分析、定量分析、情景分析等）會影響分析結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。選擇適合的分析方式對于得出準(zhǔn)確結(jié)論至關(guān)重要。影響因素的考慮、記錄與溝通：風(fēng)險分析中的影響因素均宜考慮、記錄，并與決策者溝通?？紤]影響因素：在進(jìn)行風(fēng)險分析時，應(yīng)全面考慮上述主觀和客觀影響因素，確保分析結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性；記錄分析過程：將對于風(fēng)險分析過程中的所有假設(shè)、判斷、信息來源和技術(shù)局限性等，都應(yīng)詳細(xì)記錄，以便追溯和驗證；與決策者溝通：風(fēng)險分析的結(jié)果和過程中的考慮因素應(yīng)與決策者充分溝通，確保決策者了解風(fēng)險分析的全面情況，并基于準(zhǔn)確的信息做出決策。高度不確定事件的風(fēng)險分析策略；高度不確定事件的量化難題；高度不確定性：某些風(fēng)險事件由于其固有的復(fù)雜性、罕見性或缺乏歷史數(shù)據(jù)等諸多未知因素，其發(fā)生概率和后果往往難以準(zhǔn)確量化，表現(xiàn)出高度的不確定性；量化難度：在風(fēng)險管理中，某些事件由于其高度不確定性，可能難以進(jìn)行準(zhǔn)確的量化評估。這種不確定性可能源于事件本身的復(fù)雜性、缺乏歷史數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)的不可靠性等因素。嚴(yán)重影響：這些高度不確定的事件往往可能帶來嚴(yán)重的影響，因此，對其進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險分析至關(guān)重要。然而，由于量化難度，傳統(tǒng)的單一分析方法可能無法提供足夠準(zhǔn)確的風(fēng)險評估。綜合分析技術(shù)的應(yīng)用。多種技術(shù)結(jié)合：為了更合理地評估高度不確定事件的風(fēng)險，應(yīng)綜合使用多種分析技術(shù)。這些技術(shù)可能包括定性分析、定量分析、情景分析、專家判斷等；提供更合理觀點：通過綜合運用這些技術(shù)，可以從不同角度、不同層面對風(fēng)險進(jìn)行全面、深入的分析，從而得出更合理、更全面的風(fēng)險評估結(jié)果。這種綜合分析方法有助于揭示單一方法可能忽略的風(fēng)險因素，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和可靠性；靈活應(yīng)對不確定性：綜合分析技術(shù)還能夠更好地應(yīng)對不確定性，通過結(jié)合多種方法的結(jié)果，可以形成對風(fēng)險更全面的認(rèn)識，為決策提供更堅實的基礎(chǔ)。實施風(fēng)險分析安排的關(guān)鍵要素與驗證要求風(fēng)險分析的全面性與動態(tài)性；全面分析：組織在實施風(fēng)險分析時，應(yīng)確保對所有風(fēng)險進(jìn)行分析，不遺漏任何可能的風(fēng)險點。這包括已經(jīng)存在且可能發(fā)生變化的風(fēng)險，以及新出現(xiàn)的風(fēng)險；動態(tài)管理：風(fēng)險是動態(tài)變化的，因此風(fēng)險分析也應(yīng)是一個持續(xù)的過程。組織應(yīng)定期或根據(jù)風(fēng)險變化的情況，對風(fēng)險進(jìn)行重新分析，以確保風(fēng)險管理的有效性和及時性。風(fēng)險分析的相互作用與共同因素；相互作用：風(fēng)險之間可能存在相互作用，即一個風(fēng)險的發(fā)生可能影響其他風(fēng)險的發(fā)生或影響程度。組織在進(jìn)行風(fēng)險分析時，應(yīng)考慮這種相互作用，以更準(zhǔn)確地評估風(fēng)險的整體狀況；共同原因和影響：多個風(fēng)險可能由共同的原因引起，或產(chǎn)生共同的影響。組織應(yīng)識別這些共同因素，以便在制定風(fēng)險管理策略時能夠綜合考慮，提高風(fēng)險管理的效率和效果。風(fēng)險嚴(yán)重程度的準(zhǔn)確理解與剩余風(fēng)險評估；準(zhǔn)確理解：組織應(yīng)根據(jù)風(fēng)險準(zhǔn)則，準(zhǔn)確理解風(fēng)險的嚴(yán)重程度。這包括風(fēng)險的潛在后果、發(fā)生的可能性以及影響范圍等；剩余風(fēng)險評估：在采取控制措施后，組織應(yīng)評估剩余風(fēng)險，即控制措施未能完全消除的風(fēng)險。這有助于組織了解控制措施的有效性，以及是否需要進(jìn)一步采取措施來降低風(fēng)險。緩解風(fēng)險偏見的方法；避免偏見：在進(jìn)行風(fēng)險分析時，組織應(yīng)采取一種方法來緩解對風(fēng)險嚴(yán)重程度的偏見。這可能包括使用多種分析方法、引入外部專家意見或建立風(fēng)險分析的標(biāo)準(zhǔn)流程等；客觀評估：確保風(fēng)險分析的結(jié)果客觀、準(zhǔn)確，不受個人主觀意見或偏見的影響。風(fēng)險狀態(tài)的報告與溝通；重要風(fēng)險報告：當(dāng)風(fēng)險等級在積極后果和消極后果方面非常重要時，組織應(yīng)通過溝通渠道報告風(fēng)險狀態(tài)。這有助于相關(guān)方了解風(fēng)險狀況，并做出相應(yīng)的決策或采取必要的措施；及時溝通：組織應(yīng)建立有效的溝通機制，確保風(fēng)險信息的及時傳遞和共享。這有助于提高風(fēng)險管理的透明度和效率。評價分析風(fēng)險的因素。評價因素：組織應(yīng)評價分析風(fēng)險的因素，包括風(fēng)險的來源、性質(zhì)、可能后果以及影響因素等。這有助于組織更全面地了解風(fēng)險狀況，為制定風(fēng)險管理策略提供有力支持；持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)評價結(jié)果，組織應(yīng)不斷優(yōu)化風(fēng)險分析的方法和流程，提高風(fēng)險管理的水平和效果。表6.4-8：（戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律）風(fēng)險分析通用示例風(fēng)險類別風(fēng)險源風(fēng)險名稱風(fēng)險（情景）概述可能性后果風(fēng)險等級戰(zhàn)略風(fēng)險宏觀經(jīng)濟與政策變化宏觀經(jīng)濟波動全球經(jīng)濟衰退導(dǎo)致需求減少中等高高產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整國家減少對某行業(yè)的支持力度中等高高科技進(jìn)步與創(chuàng)新技術(shù)落后新興技術(shù)使傳統(tǒng)產(chǎn)品過時高高高創(chuàng)新失敗投入大量資源但未能成功開發(fā)新產(chǎn)品中等極高高市場需求變化市場需求下降新競爭者進(jìn)入導(dǎo)致市場份額減少高高高客戶偏好變化客戶轉(zhuǎn)向更環(huán)?；蚋阋说漠a(chǎn)品中等中等中戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系合作伙伴不穩(wěn)定戰(zhàn)略合作伙伴突然中斷合作低高中尋求新伙伴困難難以找到合適的新合作伙伴來替代低中等低主要客戶、供方及競爭對手客戶流失主要客戶轉(zhuǎn)向競爭對手高高高供方不穩(wěn)定主要供方出現(xiàn)質(zhì)量問題或中斷供應(yīng)中等高高競爭對手策略競爭對手發(fā)起價格戰(zhàn)或營銷戰(zhàn)高高高組織實力與差距競爭力下降與主要競爭對手相比，產(chǎn)品性能落后中等高中投資不足在關(guān)鍵領(lǐng)域未能跟上競爭對手的投資低高中組織戰(zhàn)略與規(guī)劃戰(zhàn)略定位失誤選擇了錯誤的市場或產(chǎn)品方向低極高高投融資決策失誤投資于風(fēng)險過高的項目或未能及時投資中等極高高對外投融資流程投融資流程疏漏在盡職調(diào)查或合同談判中出現(xiàn)失誤中等中等中資金管理風(fēng)險資金挪用或未能按時到位導(dǎo)致項目失敗低高中財務(wù)風(fēng)險負(fù)債與償債能力負(fù)債率、流動比率高負(fù)債率導(dǎo)致償債困難高高高或有負(fù)債擔(dān)保責(zé)任引發(fā)的潛在負(fù)債中等高高現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流穩(wěn)定性現(xiàn)金流不足以支持日常運營高高高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率壞賬增加導(dǎo)致現(xiàn)金流問題中等中等中存貨與應(yīng)付賬款存貨周轉(zhuǎn)率存貨積壓導(dǎo)致資金占用中等中等中應(yīng)付賬款管理延遲支付供方導(dǎo)致信譽受損中等中等中成本與費用制造成本控制原材料價格波動影響成本高中等中管理費用、財務(wù)費用費用超支導(dǎo)致利潤下降中等中等中盈利能力利潤率、回報率市場競爭加劇導(dǎo)致利潤下滑高高高業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié)成本核算準(zhǔn)確性成本核算錯誤導(dǎo)致決策失誤中等高高資金結(jié)算流程資金結(jié)算疏漏導(dǎo)致?lián)p失中等中等中會計政策與制度會計政策變更會計政策調(diào)整影響報表可比性低高中國際會計制度差異跨國經(jīng)營中的會計制度差異處理低中等低市場風(fēng)險產(chǎn)品或服務(wù)價格及供需價格波動風(fēng)險原材料價格上升導(dǎo)致產(chǎn)品成本增加高高高供需失衡風(fēng)險新產(chǎn)品推出導(dǎo)致舊產(chǎn)品供過于求中等高高物資供應(yīng)情況物資短缺風(fēng)險關(guān)鍵原材料供應(yīng)中斷中等極高高物資價格波動風(fēng)險能源價格大幅上漲高高高客戶與供方信用客戶信用風(fēng)險主要客戶破產(chǎn)導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回中等高高供方信用風(fēng)險供方提供次品導(dǎo)致生產(chǎn)中斷中等高高稅收與金融政策變化稅收政策變化風(fēng)險稅率提高導(dǎo)致運營成本增加低高中利率、匯率波動風(fēng)險利率上升導(dǎo)致貸款成本增加；匯率波動影響出口收入高高高股票價格指數(shù)變化股市波動風(fēng)險股票指數(shù)下跌導(dǎo)致組織市值減少、融資困難高高高競爭者與替代品新競爭者進(jìn)入風(fēng)險新競爭者以更低價格進(jìn)入市場高高高替代品出現(xiàn)風(fēng)險新技術(shù)導(dǎo)致現(xiàn)有產(chǎn)品被替代中等極高高運營風(fēng)險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)失敗新產(chǎn)品未能滿足市場需求，導(dǎo)致投資損失中等高高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)老化未能及時更新產(chǎn)品線，導(dǎo)致市場競爭力下降中等中等中市場開發(fā)與營銷新市場開發(fā)不力新市場推廣策略失誤，導(dǎo)致市場份額不足高高高定價策略失誤定價過高或過低，影響銷售收入和利潤中等高高組織效能與管理管理層變動高層管理人員離職導(dǎo)致戰(zhàn)略執(zhí)行中斷低高中組織文化沖突并購后組織文化融合困難，影響員工士氣中等中等中專業(yè)人員知識經(jīng)驗關(guān)鍵崗位人才流失核心技術(shù)人員離職導(dǎo)致技術(shù)泄密中等高高專業(yè)經(jīng)驗不足新任項目經(jīng)理缺乏經(jīng)驗，導(dǎo)致項目延期中等中等中衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)衍生品交易失誤期貨交易虧損導(dǎo)致資金流失低極高高質(zhì)量、安全、環(huán)保等產(chǎn)品質(zhì)量問題產(chǎn)品召回事件損害組織聲譽中等高高安全事故工廠火災(zāi)導(dǎo)致生產(chǎn)中斷低極高高道德風(fēng)險內(nèi)部欺詐員工貪污公款低極高高外部欺詐供方提供假冒偽劣產(chǎn)品中等高高自然災(zāi)害與其他純粹風(fēng)險自然災(zāi)害損失地震導(dǎo)致廠房損毀低極高高其他純粹風(fēng)險法律訴訟導(dǎo)致賠償支出低高中業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程疏漏關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程存在漏洞導(dǎo)致操作失誤中等中等中信息系統(tǒng)故障核心信息系統(tǒng)宕機影響業(yè)務(wù)連續(xù)性中等高高風(fēng)險管理現(xiàn)狀與能力風(fēng)險管理意識不足員工對風(fēng)險認(rèn)識不夠，導(dǎo)致風(fēng)險事件頻發(fā)高中等中風(fēng)險管理能力不足缺乏有效的風(fēng)險管理工具和方法中等高高法律風(fēng)險政治與法律環(huán)境政治風(fēng)險政權(quán)更迭導(dǎo)致組織經(jīng)營環(huán)境不穩(wěn)定低極高高法律法規(guī)變化新的環(huán)保法規(guī)導(dǎo)致組織成本增加中等高高新的法律法規(guī)和政策合規(guī)性風(fēng)險未能及時遵循新出臺的數(shù)據(jù)保護(hù)法高高高政策變動風(fēng)險政府突然調(diào)整外資政策，影響組織投資計劃中等高高員工道德操守員工欺詐員工利用職務(wù)之便進(jìn)行欺詐行為中等高高違反競業(yè)禁止員工泄露商業(yè)秘密給競爭對手低極高高重大協(xié)議與貿(mào)易合同合同違約風(fēng)險供方未能按照合同約定供貨中等高高合同爭議風(fēng)險與客戶就合同條款發(fā)生爭議導(dǎo)致訴訟中等中等中重大法律糾紛案件知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)被指控侵犯他人專利權(quán)低極高高產(chǎn)品責(zé)任糾紛產(chǎn)品質(zhì)量問題導(dǎo)致消費者起訴中等高高知識產(chǎn)權(quán)情況知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險侵犯他人商標(biāo)權(quán)導(dǎo)致的法律風(fēng)險中等高高知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)不足組織核心技術(shù)未能申請專利保護(hù)高高高GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》6.4.4風(fēng)險評價風(fēng)險評價的目的是支持決策。風(fēng)險評價是將風(fēng)險分析結(jié)果和既定風(fēng)險準(zhǔn)則相比較，以確定是否需要采取進(jìn)一步行動。風(fēng)險評價可促成以下決定：——不采取進(jìn)一步行動；——考慮風(fēng)險應(yīng)對方案；——開展進(jìn)一步分析，以更全面地了解風(fēng)險；——維持現(xiàn)有的控制措施；——重新考慮目標(biāo)。決策宜考慮到更廣泛的環(huán)境，以及對內(nèi)外部相關(guān)方的實際和預(yù)期影響。風(fēng)險評價的結(jié)果宜予以記錄、溝通，然后在組織適當(dāng)層級予以確認(rèn)。風(fēng)險評價風(fēng)險評價概述；風(fēng)險評價的定義：指將風(fēng)險分析結(jié)果與既定的風(fēng)險準(zhǔn)則（包括風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)）相比較，以確定風(fēng)險是否可以接受或容忍，以及是否需要采取進(jìn)一步行動的過程。風(fēng)險評價是風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它為決策者提供了關(guān)于風(fēng)險處理方案選擇的依據(jù)。風(fēng)險評價的過程；風(fēng)險分析：首先進(jìn)行風(fēng)險分析，理解風(fēng)險的性質(zhì)、確定風(fēng)險水平，包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和后果。比較風(fēng)險分析結(jié)果與風(fēng)險準(zhǔn)則：將風(fēng)險分析的結(jié)果與既定的風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行比較，評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度。決策：根據(jù)比較結(jié)果，判斷風(fēng)險是否可以接受或容忍，以及是否需要采取進(jìn)一步行動。風(fēng)險評價中的風(fēng)險準(zhǔn)則（包括等級標(biāo)準(zhǔn)）；風(fēng)險準(zhǔn)則：風(fēng)險準(zhǔn)則是評價風(fēng)險重要性的依據(jù)，它基于組織的目標(biāo)、外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。風(fēng)險準(zhǔn)則可以源自標(biāo)準(zhǔn)、法律、政策和其他要求；風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)：風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)通常包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重程度兩個維度。通過組合這兩個維度，可以確定風(fēng)險的整體等級。確定需要采取額外措施的風(fēng)險準(zhǔn)則可能性幾乎可以確定（5）低中等中等高高很可能（4）低低中等的中等高有可能（3）低低低中等中等不太可能發(fā)生（2）)低低低低的中等罕見（1）低低低低低不嚴(yán)重(a)輕微(b)中等(c)嚴(yán)重(d)特別嚴(yán)重(e)負(fù)面后果風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)（示例）風(fēng)險等級風(fēng)險等級分值(R)備注低度1≤R≤3風(fēng)險很小，日常工作中極少關(guān)注或忽略較低3<R≤5風(fēng)險較小，日常工作中偶爾關(guān)注中度5<R≤12一般風(fēng)險，需要引起一般關(guān)注高度12<R≤20風(fēng)險較大，需要引起高度關(guān)注極高20<R≤25風(fēng)險很大，需要引起極大關(guān)注風(fēng)險接受準(zhǔn)則（示例）風(fēng)險值風(fēng)險等級定義與特征顏色接受準(zhǔn)則處置原則控制方案1~4Ⅳ低風(fēng)險（忽略的風(fēng)險）指那些剩余風(fēng)險水平極低，對組織目標(biāo)實現(xiàn)的影響微乎其微，且廣泛可接受的風(fēng)險。這類風(fēng)險通常具有以下特征：發(fā)生概率極低、影響程度有限、持續(xù)時間短等藍(lán)可忽略風(fēng)險較小，剩余風(fēng)險水平是可忽略的，屬于廣泛可接受的風(fēng)險。組織不需要制定額外的風(fēng)險應(yīng)對方案。但為了確保風(fēng)險不會進(jìn)一步惡化，組織仍需保持現(xiàn)有的控制措施，如定期監(jiān)測、風(fēng)險評估、員工培訓(xùn)等。5~10Ⅲ般風(fēng)險（中風(fēng)險）中風(fēng)險是介于低風(fēng)險和高風(fēng)險之間的一種風(fēng)險狀態(tài)，其發(fā)生可能性和影響程度均處于中等水平。代表其風(fēng)險水平處于可接受范圍內(nèi)，但仍需引起足夠的重視和管理。黃可接受較大風(fēng)險（高風(fēng)險）的應(yīng)對原則：不愿接受的風(fēng)險態(tài)度：由于較大風(fēng)險（高風(fēng)險）可能帶來的嚴(yán)重后果，組織對其持有不愿接受的態(tài)度。這意味著組織需要采取一切必要措施，降低或消除這類風(fēng)險。立即重點應(yīng)對：針對較大風(fēng)險（高風(fēng)險），組織應(yīng)立即啟動風(fēng)險應(yīng)對程序，將這類風(fēng)險作為重點管理對象，確保風(fēng)險得到及時有效的控制。實施風(fēng)險管理降低風(fēng)險：盡管風(fēng)險在可接受范圍內(nèi)，但仍需采取措施降低其風(fēng)險水平。這包括識別風(fēng)險源、評估風(fēng)險影響、制定風(fēng)險應(yīng)對計劃等步驟。加強防范、監(jiān)視與評審：應(yīng)加強對中風(fēng)險的防范措施，確保風(fēng)險得到有效控制。同時，應(yīng)建立監(jiān)視機制，定期評估風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對風(fēng)險變化。此外，還應(yīng)定期評審風(fēng)險管理策略的有效性，根據(jù)評審結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。采取有效措施處理：針對中風(fēng)險的具體特點，應(yīng)采取有效的措施進(jìn)行處理。這可能包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移（如通過保險或合同等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方）、風(fēng)險減輕（如通過改進(jìn)工藝或流程降低風(fēng)險發(fā)生的可能性）、風(fēng)險避免（如放棄或改變可能引發(fā)風(fēng)險的活動）等。12~16Ⅱ較大風(fēng)險（高風(fēng)險）代表其風(fēng)險水平較高，是組織不愿接受的風(fēng)險類型。這類風(fēng)險一旦發(fā)生，可能對組織造成嚴(yán)重的損失或影響，因此需要立即采取重點應(yīng)對措施。橙不愿接受中風(fēng)險在以下條件下被認(rèn)為是可接受的：技術(shù)條件限制：在當(dāng)前的技術(shù)條件下，進(jìn)一步降低風(fēng)險至更低水平存在實際困難或不可行。這可能是由于技術(shù)水平的局限性，或者降低風(fēng)險所需的技術(shù)手段尚未成熟。成本效益分析：降低風(fēng)險所需的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于降低風(fēng)險所獲得的收益。在進(jìn)行風(fēng)險管理決策時，必須權(quán)衡成本與收益，確保風(fēng)險管理的經(jīng)濟性和有效性。當(dāng)降低風(fēng)險的成本過高，而收益相對有限時，中風(fēng)險可能被視為可接受。實施風(fēng)險防范：組織應(yīng)針對較大風(fēng)險（高風(fēng)險）制定詳細(xì)的風(fēng)險防范計劃，明確風(fēng)險防范的目標(biāo)、措施和責(zé)任部門。加強風(fēng)險源頭的控制，通過改進(jìn)工藝、完善制度、加強培訓(xùn)等方式，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。加強風(fēng)險監(jiān)視：建立風(fēng)險監(jiān)視機制，定期對較大風(fēng)險（高風(fēng)險）進(jìn)行評估和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化。利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如大數(shù)據(jù)、人工智能等，提高風(fēng)險監(jiān)視的效率和準(zhǔn)確性。制定風(fēng)險處置措施：針對可能發(fā)生的較大風(fēng)險（高風(fēng)險）事件，制定詳細(xì)的處置預(yù)案，明確處置流程、責(zé)任人和應(yīng)急資源。定期組織應(yīng)急演練，提高組織應(yīng)對較大風(fēng)險（高風(fēng)險）的能力。20~25Ⅰ重大風(fēng)險（極高或嚴(yán)重高風(fēng)險）代表其風(fēng)險水平極高，是組織不可接受的風(fēng)險類型。這類風(fēng)險一旦發(fā)生，可能對組織造成災(zāi)難性的損失或影響，因此必須引起極大關(guān)注。不可接受性：重大風(fēng)險由于其極高的風(fēng)險水平和潛在的嚴(yán)重后果，被組織視為不可接受的風(fēng)險。組織必須采取一切必要措施，降低或消除這類風(fēng)險，以確保組織的安全和穩(wěn)定。紅不可接受降低風(fēng)險至可接受水平：針對重大風(fēng)險，組織必須采取有效措施，至少將風(fēng)險降低至可愿意接受的水平。這要求組織對風(fēng)險進(jìn)行深入分析，制定針對性的風(fēng)險降低措施，并持續(xù)監(jiān)測和評估風(fēng)險的變化。編制風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)急方案：組織應(yīng)針對重大風(fēng)險編制詳細(xì)的風(fēng)險預(yù)警方案，明確風(fēng)險預(yù)警的觸發(fā)條件、預(yù)警流程和預(yù)警措施。同時，組織還應(yīng)制定應(yīng)急方案，明確應(yīng)急響應(yīng)的流程、責(zé)任人和應(yīng)急資源，以確保在風(fēng)險發(fā)生時能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對。方案修正或調(diào)整：在實施風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急方案的過程中，組織應(yīng)根據(jù)實際情況對方案進(jìn)行修正或調(diào)整，以確保方案的有效性和適應(yīng)性。停止作業(yè)或活動、規(guī)避風(fēng)險：如果重大風(fēng)險無法通過有效措施降低至可接受水平，組織應(yīng)考慮停止相關(guān)作業(yè)或活動，或采取其他方式規(guī)避風(fēng)險。這是確保組織安全和穩(wěn)定的最后一道防線。風(fēng)險評價結(jié)果與應(yīng)對決策。結(jié)果判斷：可接受或容忍：如果風(fēng)險評價結(jié)果顯示風(fēng)險在可接受或容忍范圍內(nèi)，則不需要采取進(jìn)一步行動，但應(yīng)持續(xù)監(jiān)視風(fēng)險的變化；不可接受或不容忍：如果風(fēng)險評價結(jié)果顯示風(fēng)險超出可接受或容忍范圍，則需要進(jìn)入制訂風(fēng)險應(yīng)對措施環(huán)節(jié)，以降低風(fēng)險水平至可接受或容忍范圍。應(yīng)對決策：選擇風(fēng)險應(yīng)對方案：根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果，選擇最合適的風(fēng)險應(yīng)對方案，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險接受；編制風(fēng)險應(yīng)對計劃：明確風(fēng)險應(yīng)對的責(zé)任人、時間表和資源需求，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對計劃。風(fēng)險評價的目的：支持決策；風(fēng)險評價的核心目的；風(fēng)險評價在風(fēng)險管理過程中占據(jù)核心地位，其主要目的是支持決策。具體來說，風(fēng)險評價旨在幫助組織明確哪些風(fēng)險需要特別關(guān)注并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，同時確定這些風(fēng)險應(yīng)對的優(yōu)先級。通過風(fēng)險評價，組織能夠確保風(fēng)險管理活動的有效性和效率，從而保障組織的整體利益和長遠(yuǎn)發(fā)展。支持決策制定：風(fēng)險評價為組織提供了關(guān)于風(fēng)險的全面信息，使決策者能夠基于風(fēng)險的實際情況做出明智的決策。它不僅僅是一個分析過程，更是一個重要的決策支持工具；判斷風(fēng)險應(yīng)對需求及優(yōu)先級：通過風(fēng)險評價，組織可以識別出那些對組織目標(biāo)實現(xiàn)構(gòu)成威脅的風(fēng)險，并確定這些風(fēng)險的嚴(yán)重性和緊迫性，從而決定應(yīng)對的優(yōu)先級。風(fēng)險評價作為決策支持工具的具體作用；提供風(fēng)險可接受性的明確判斷：風(fēng)險評價將風(fēng)險分析結(jié)果與既定的風(fēng)險準(zhǔn)則相比較，以確定風(fēng)險是否在可接受范圍內(nèi)。這種明確的風(fēng)險可接受性判斷為組織的風(fēng)險應(yīng)對決策提供了有力的支持；指導(dǎo)風(fēng)險應(yīng)對措施的選擇：在風(fēng)險應(yīng)對階段，組織可以根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果選擇合適的應(yīng)對措施。這些措施可能包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險接受等，具體選擇取決于風(fēng)險評價的結(jié)果以及組織的實際情況和風(fēng)險偏好。風(fēng)險評價在風(fēng)險評估過程中的位置與作用。風(fēng)險評估過程的一部分：風(fēng)險評價是風(fēng)險評估過程的重要組成部分，它緊隨風(fēng)險識別和風(fēng)險分析之后，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供關(guān)鍵信息；有助于排列風(fēng)險應(yīng)對次序：通過風(fēng)險評價，組織可以對識別出的風(fēng)險進(jìn)行排序，確定哪些風(fēng)險需要優(yōu)先應(yīng)對，從而確保風(fēng)險管理資源的有效配置。風(fēng)險評價的實施過程；比較風(fēng)險分析結(jié)果與風(fēng)險準(zhǔn)則：風(fēng)險評價需要將風(fēng)險分析的結(jié)果（包括風(fēng)險的性質(zhì)、可能性和后果）與既定的風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行比較。風(fēng)險準(zhǔn)則通?；诮M織的戰(zhàn)略目標(biāo)、內(nèi)外部環(huán)境和資源條件制定，用于量化風(fēng)險的可接受水平；優(yōu)先級設(shè)定（風(fēng)險排序）。根據(jù)“風(fēng)險分析結(jié)果”按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及后果的嚴(yán)重性，根據(jù)風(fēng)險接受準(zhǔn)則，對已識別的風(fēng)險按照采取措施的優(yōu)先次序排序，排序結(jié)果列入風(fēng)險排序清單。風(fēng)險優(yōu)先級排序的考慮因素：在進(jìn)行風(fēng)險優(yōu)先級排序時，組織應(yīng)全面、系統(tǒng)地考慮多個關(guān)鍵因素，以確保排序的準(zhǔn)確性和有效性。具體包括：風(fēng)險之間的相互依賴性：組織應(yīng)評價不同風(fēng)險之間的相互作用和影響，識別出一種風(fēng)險如何可能導(dǎo)致另一種風(fēng)險的發(fā)生。這種相互依賴性有助于組織理解風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，從而更準(zhǔn)確地評估風(fēng)險的整體影響。組織應(yīng)識別和分析不同風(fēng)險之間的相互作用和影響，具體步驟如下：識別風(fēng)險關(guān)聯(lián)：首先，組織需要識別出不同風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。這可以通過風(fēng)險識別過程中的頭腦風(fēng)暴、專家訪談、歷史數(shù)據(jù)分析等方法實現(xiàn)；分析風(fēng)險傳遞路徑：對于識別出的風(fēng)險關(guān)聯(lián)，組織應(yīng)進(jìn)一步分析風(fēng)險傳遞的路徑和機制。例如，一種風(fēng)險的發(fā)生可能導(dǎo)致另一種風(fēng)險的增加或減少，這種傳遞路徑需要被明確和理解；評估相互依賴性影響：在識別了風(fēng)險關(guān)聯(lián)和分析了風(fēng)險傳遞路徑后，組織應(yīng)評估這種相互依賴性對整體風(fēng)險狀況的影響。這包括評估相互依賴性可能導(dǎo)致的風(fēng)險增加、風(fēng)險減輕或新的風(fēng)險產(chǎn)生；制定應(yīng)對策略：基于相互依賴性的評價結(jié)果，組織應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。例如，對于相互依賴性較強的風(fēng)險，組織可能需要采取聯(lián)合應(yīng)對措施，以降低整體風(fēng)險水平。“風(fēng)險優(yōu)先級排序的考慮因素——風(fēng)險之間的相互依賴性”應(yīng)用示例風(fēng)險項目風(fēng)險A：供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險B：市場需求下降風(fēng)險相互依賴性分析風(fēng)險識別關(guān)聯(lián)-識別出供應(yīng)鏈中斷可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯-識別出市場需求下降可能導(dǎo)致產(chǎn)品積壓-通過頭腦風(fēng)暴和專家訪談，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈中斷和市場需求下降之間存在關(guān)聯(lián)：供應(yīng)鏈中斷可能導(dǎo)致交貨延遲，進(jìn)而影響客戶滿意度，最終導(dǎo)致市場需求下降風(fēng)險傳遞路徑-供應(yīng)鏈中斷→生產(chǎn)停滯→交貨延遲-市場需求下降→產(chǎn)品積壓→資金占用-分析傳遞路徑：供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致生產(chǎn)停滯，進(jìn)而造成交貨延遲，影響客戶滿意度；市場需求下降導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，占用資金，影響企業(yè)運營相互依賴性影響評估-高：供應(yīng)鏈中斷會加劇市場需求下降的影響-高：市場需求下降會使供應(yīng)鏈中斷的后果更嚴(yán)重-評估相互依賴性影響：供應(yīng)鏈中斷和市場需求下降相互加劇，導(dǎo)致整體風(fēng)險水平增加應(yīng)對策略-加強供應(yīng)鏈管理，建立備用供方體系-靈活調(diào)整生產(chǎn)計劃，加強市場調(diào)研和預(yù)測-制定聯(lián)合應(yīng)對措施：加強供應(yīng)鏈管理以應(yīng)對中斷風(fēng)險，同時靈活調(diào)整生產(chǎn)計劃以適應(yīng)市場需求變化；加強市場調(diào)研和預(yù)測，以便及時調(diào)整策略同時發(fā)生多個風(fēng)險的可能性：組織需要評估多個風(fēng)險同時發(fā)生的可能性，以及這種情況對組織目標(biāo)的影響。這有助于組織識別出潛在的風(fēng)險組合，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。組織應(yīng)評估這種可能性，并考慮其對整體風(fēng)險狀況的影響，具體步驟如下：識別風(fēng)險組合：組織應(yīng)識別出可能同時發(fā)生的多個風(fēng)險組合。這可以通過風(fēng)險識別過程中的情景分析、模擬演練等方法實現(xiàn)；評估組合風(fēng)險影響：對于識別出的風(fēng)險組合，組織應(yīng)評估其同時發(fā)生時的整體影響。這包括評估組合風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失程度、影響范圍以及持續(xù)時間等；計算組合風(fēng)險概率：在評估了組合風(fēng)險影響后，組織應(yīng)計算這種組合風(fēng)險發(fā)生的概率。這可以通過歷史數(shù)據(jù)分析、專家判斷等方法實現(xiàn)；制定應(yīng)對策略：基于組合風(fēng)險的評價結(jié)果，組織應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。例如，對于發(fā)生概率較高且影響較大的組合風(fēng)險，組織可能需要采取預(yù)防措施或應(yīng)急計劃來降低風(fēng)險水平?！帮L(fēng)險優(yōu)先級排序的考慮因素——同時發(fā)生多個風(fēng)險的可能性”應(yīng)用示例風(fēng)險組合風(fēng)險1：系統(tǒng)故障風(fēng)險2：數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險3：供方破產(chǎn)組合風(fēng)險分析風(fēng)險組合識別-系統(tǒng)運行不穩(wěn)定-安全防護(hù)措施不足-財務(wù)狀況不佳的供方-通過情景分析和模擬演練，識別出系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露和供方破產(chǎn)可能同時發(fā)生組合風(fēng)險影響評估-系統(tǒng)停機，業(yè)務(wù)中斷-敏感信息泄露，法律風(fēng)險-供應(yīng)鏈中斷，生產(chǎn)停滯-整體影響：業(yè)務(wù)中斷、法律風(fēng)險、生產(chǎn)停滯，可能導(dǎo)致重大損失、聲譽損害和客戶流失組合風(fēng)險概率計算-中等（基于歷史數(shù)據(jù)）-高（專家判斷）-低（財務(wù)分析報告）-組合風(fēng)險概率：中等（考慮各風(fēng)險發(fā)生的獨立性和相關(guān)性，綜合計算得出）應(yīng)對策略-加強系統(tǒng)維護(hù)和備份-提升安全防護(hù)措施-多元化供方策略-針對組合風(fēng)險，采取預(yù)防措施：加強系統(tǒng)維護(hù)和備份，提升安全防護(hù)措施，實施多元化供方策略；制定應(yīng)急計劃以應(yīng)對可能發(fā)生的組合風(fēng)險其他相關(guān)因素的考慮：除了風(fēng)險本身之外，組織還應(yīng)考慮其他相關(guān)因素，如不穩(wěn)定性、敏感性和時間相關(guān)性等。這些因素可能影響風(fēng)險的性質(zhì)和影響程度，因此需要在風(fēng)險優(yōu)先級排序中予以充分考慮。不穩(wěn)定性：組織應(yīng)評估風(fēng)險因素的不穩(wěn)定性，即風(fēng)險因素在未來可能發(fā)生變化的程度和速度。不穩(wěn)定性較高的風(fēng)險因素可能導(dǎo)致風(fēng)險狀況的快速變化，需要組織密切關(guān)注并及時調(diào)整風(fēng)險管理策略；敏感性：組織應(yīng)評估風(fēng)險因素對內(nèi)外部變化的敏感性。敏感性較高的風(fēng)險因素可能對微小的變化產(chǎn)生較大的反應(yīng)，導(dǎo)致風(fēng)險狀況的顯著變化。因此，組織需要特別關(guān)注這些風(fēng)險因素，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施；時間相關(guān)性：組織應(yīng)考慮風(fēng)險因素的時間相關(guān)性，即風(fēng)險因素在不同時間點上的影響和重要性。例如，某些風(fēng)險因素可能在項目初期較為重要，而在項目后期則可能變得不那么重要。因此，組織需要根據(jù)時間點的變化來調(diào)整風(fēng)險管理策略?！帮L(fēng)險優(yōu)先級排序的考慮因素——其他相關(guān)因素的考慮”應(yīng)用示例：風(fēng)險項目：新產(chǎn)品市場推廣風(fēng)險風(fēng)險描述：新產(chǎn)品在市場推廣過程中可能面臨市場需求不足、競爭對手反擊、營銷策略失誤等多重風(fēng)險，導(dǎo)致產(chǎn)品推廣效果不佳，銷售未達(dá)預(yù)期。其他相關(guān)因素考慮：不穩(wěn)定性、敏感性和時間相關(guān)性等考慮因素評估內(nèi)容評估結(jié)果對風(fēng)險管理策略的影響不穩(wěn)定性新產(chǎn)品市場推廣受市場環(huán)境、消費者偏好、競爭對手策略等多重因素影響，這些因素變化快速且難以預(yù)測。高需要密切關(guān)注市場動態(tài)，建立靈活的風(fēng)險管理機制，及時調(diào)整營銷策略和推廣計劃。敏感性新產(chǎn)品市場推廣對市場需求變化、競爭對手動作、營銷投入等內(nèi)外部變化非常敏感。高需要建立市場監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對市場變化，同時制定應(yīng)急計劃，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險狀況顯著變化。時間相關(guān)性在新產(chǎn)品推廣初期，市場風(fēng)險、競爭風(fēng)險較為突出，需要重點關(guān)注；隨著推廣的深入，消費者認(rèn)知度提高，這些風(fēng)險可能逐漸降低，但營銷策略執(zhí)行風(fēng)險可能上升。高（初期），中（中期），低（后期，相對而言）需要根據(jù)項目進(jìn)展階段調(diào)整風(fēng)險管理策略，初期重點防范市場和競爭風(fēng)險，中期關(guān)注營銷策略執(zhí)行效果，后期則可能更多關(guān)注產(chǎn)品售后服務(wù)和品牌形象維護(hù)。風(fēng)險準(zhǔn)則的驗證與更新：組織應(yīng)驗證每種風(fēng)險類型的風(fēng)險準(zhǔn)則是否最新且相關(guān)。風(fēng)險準(zhǔn)則是評估風(fēng)險嚴(yán)重性和可能性的基準(zhǔn)，其準(zhǔn)確性和時效性對風(fēng)險優(yōu)先級排序至關(guān)重要。組織應(yīng)定期審查和更新風(fēng)險準(zhǔn)則，以確保其與時俱進(jìn)并反映當(dāng)前的風(fēng)險環(huán)境。為了確保風(fēng)險準(zhǔn)則的準(zhǔn)確性和時效性，組織應(yīng)定期驗證每種風(fēng)險類型的風(fēng)險準(zhǔn)則是否最新且相關(guān)，具體步驟如下：審查風(fēng)險準(zhǔn)則：組織應(yīng)定期審查現(xiàn)有的風(fēng)險準(zhǔn)則，確保其仍然符合當(dāng)前的風(fēng)險環(huán)境和業(yè)務(wù)需求。如果風(fēng)險準(zhǔn)則已經(jīng)過時或不再相關(guān)，組織需要及時更新或調(diào)整；對比行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：組織可以將現(xiàn)有的風(fēng)險準(zhǔn)則與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，以評估其準(zhǔn)確性和先進(jìn)性。如果組織的風(fēng)險準(zhǔn)則與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異，可能需要考慮進(jìn)行修訂或更新；征求專家意見：組織可以征求內(nèi)外部專家的意見，以獲取對風(fēng)險準(zhǔn)則的獨立評估和建議。專家可能提供有關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)則的改進(jìn)意見或新的風(fēng)險管理方法，有助于組織完善風(fēng)險準(zhǔn)則；實施驗證測試：組織可以通過實施驗證測試來評估風(fēng)險準(zhǔn)則的有效性和實用性。例如，可以模擬風(fēng)險事件的發(fā)生，并使用風(fēng)險準(zhǔn)則來評估其嚴(yán)重性和可能性。通過與實際結(jié)果進(jìn)行對比，可以驗證風(fēng)險準(zhǔn)則的準(zhǔn)確性和可靠性。情景分析技術(shù)在風(fēng)險優(yōu)先級排序中的應(yīng)用：情景分析技術(shù)是一種有效的風(fēng)險評價和優(yōu)先排序工具。組織可以通過構(gòu)建不同的情景來模擬風(fēng)險事件的發(fā)生和發(fā)展過程，從而評估其對組織目標(biāo)的影響程度，具體步驟如下：確定情景構(gòu)建目標(biāo)：組織應(yīng)明確情景構(gòu)建的目標(biāo)和范圍。這包括確定要模擬的風(fēng)險事件、評估的時間段以及關(guān)注的重點領(lǐng)域等；收集相關(guān)信息和數(shù)據(jù)：為了構(gòu)建準(zhǔn)確的情景，組織需要收集相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)。這包括歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、專家意見等。這些信息有助于組織理解風(fēng)險事件的潛在影響和可能性；構(gòu)建情景模型：基于收集到的信息和數(shù)據(jù)，組織可以構(gòu)建情景模型。這包括確定風(fēng)險事件的發(fā)展路徑、影響因素以及可能的結(jié)果等。情景模型應(yīng)盡可能反映實際情況，并考慮不確定性因素的影響；評估情景影響：對于構(gòu)建的情景模型，組織應(yīng)評估其對組織目標(biāo)的影響程度。這包括評估風(fēng)險事件可能導(dǎo)致的損失、影響范圍以及持續(xù)時間等。通過情景分析，組織可以更清晰地了解風(fēng)險事件的潛在影響，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施；優(yōu)先排序風(fēng)險：基于情景分析的結(jié)果，組織可以對風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先排序。這有助于組織將有限的資源集中在最重要的風(fēng)險上，提高風(fēng)險管理的效果和效率?！扒榫胺治黾夹g(shù)在風(fēng)險優(yōu)先級排序中的應(yīng)用”示例應(yīng)用步驟“情景分析技術(shù)在風(fēng)險優(yōu)先級排序中的應(yīng)用”示例確定情景構(gòu)建目標(biāo)目標(biāo)：評估未來兩年內(nèi)技術(shù)更新?lián)Q代及市場競爭加劇對公司產(chǎn)品線和銷售業(yè)績的潛在風(fēng)險。

范圍：關(guān)注新興技術(shù)發(fā)展趨勢、競爭對手動態(tài)、客戶需求變化及公司內(nèi)部研發(fā)能力。收集相關(guān)信息和數(shù)據(jù)-歷史數(shù)據(jù)：公司產(chǎn)品線過去5年的銷售業(yè)績、市場份額及客戶滿意度。-市場趨勢：新興技術(shù)發(fā)展報告、行業(yè)市場分析、消費者行為研究。-專家意見：內(nèi)部研發(fā)團(tuán)隊、市場分析師、行業(yè)顧問對未來技術(shù)趨勢和市場競爭的預(yù)測。構(gòu)建情景模型情景1：新興技術(shù)快速普及，公司產(chǎn)品線技術(shù)落后，市場份額下降。

-發(fā)展路徑：新興技術(shù)從研發(fā)到商業(yè)化應(yīng)用的時間線，公司產(chǎn)品線技術(shù)更新的速度。

-影響因素：研發(fā)投入、技術(shù)創(chuàng)新能力、市場需求變化。

-可能結(jié)果：銷售額下滑、客戶流失、品牌形象受損。情景2：競爭對手推出創(chuàng)新產(chǎn)品，搶占市場份額。

-發(fā)展路徑：競爭對手產(chǎn)品研發(fā)周期、市場推廣策略。-影響因素：競爭對手實力、市場反應(yīng)速度、客戶忠誠度。

-可能結(jié)果：市場份額減少、價格戰(zhàn)加劇、利潤空間壓縮。評估情景影響情景1影響：銷售額下滑20%，市場份額下降10%，客戶滿意度降低15%。-損失評估：直接經(jīng)濟損失、品牌價值損失。

-影響范圍：全球市場、主要客戶群體。

-持續(xù)時間：預(yù)計持續(xù)2～3年，直至新產(chǎn)品線推出。

情景2影響：市場份額減少5%，價格戰(zhàn)導(dǎo)致利潤率下降10%。

-損失評估：銷售收入減少、利潤下降。

-影響范圍：主要市場區(qū)域、價格敏感客戶群。

-持續(xù)時間：預(yù)計持續(xù)1～2年，直至市場格局穩(wěn)定。優(yōu)先排序風(fēng)險優(yōu)先級1：新興技術(shù)快速普及風(fēng)險（高影響、高可能性）。

-應(yīng)對措施：加大研發(fā)投入，加速產(chǎn)品線技術(shù)更新；加強與科研機構(gòu)合作，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)；提升市場營銷能力，增強客戶粘性。

優(yōu)先級2：競爭對手創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險（中影響、高可能性）。

-應(yīng)對措施：加強市場調(diào)研，及時了解競爭對手動態(tài)；提升產(chǎn)品研發(fā)速度，快速響應(yīng)市場變化；優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，降低成本，提高競爭力。風(fēng)險排序清單示例排序風(fēng)險名稱Ⅰ重大風(fēng)險Ⅱ較大風(fēng)險Ⅲ一般風(fēng)險Ⅳ低風(fēng)險風(fēng)險類別備注1氣候變化與環(huán)境影響（包括物理風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險）√環(huán)境風(fēng)險涉及極端天氣事件、海平面上升、溫室氣體排放等，需加強氣候風(fēng)險管理2環(huán)境污染與資源消耗√環(huán)境風(fēng)險涉及廢水、廢氣、固體廢棄物排放，資源過度消耗等，需加強環(huán)保措施3供應(yīng)鏈中斷與供方風(fēng)險√運營風(fēng)險涉及供方破產(chǎn)、自然災(zāi)害、政治動蕩等，需多元化供應(yīng)鏈策略4數(shù)據(jù)安全與隱私泄露√技術(shù)風(fēng)險涉及客戶數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等，需加強數(shù)據(jù)保護(hù)和安全措施5網(wǎng)絡(luò)安全與信息技術(shù)風(fēng)險√技術(shù)風(fēng)險涉及系統(tǒng)漏洞、黑客攻擊等，需加強網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)6法律法規(guī)遵循與合規(guī)風(fēng)險√治理風(fēng)險涉及反壟斷、環(huán)境保護(hù)、勞工權(quán)益等，需加強合規(guī)管理7產(chǎn)品質(zhì)量與安全問題√市場風(fēng)險涉及產(chǎn)品召回、客戶投訴等，需加強產(chǎn)品質(zhì)量控制8員工健康、安全與福利√社會風(fēng)險涉及職業(yè)病、工傷事故等，需加強員工健康與安全管理9勞動關(guān)系與勞工權(quán)益糾紛√社會風(fēng)險涉及勞動合同糾紛、薪酬福利爭議等，需加強勞動關(guān)系管理10市場競爭與市場份額下降√市場風(fēng)險涉及競爭對手威脅、市場需求變化等，需加強市場策略制定與執(zhí)行11品牌形象與聲譽風(fēng)險√市場風(fēng)險涉及負(fù)面輿論、丑聞事件等，需加強品牌管理和危機公關(guān)12新技術(shù)研發(fā)與商業(yè)化失敗√技術(shù)風(fēng)險涉及研發(fā)投入、市場接受度等，需謹(jǐn)慎評估新技術(shù)投資風(fēng)險13自然災(zāi)害與物理設(shè)施損壞√環(huán)境風(fēng)險涉及地震、洪水、火災(zāi)等，需加強設(shè)施防災(zāi)減災(zāi)措施14財務(wù)報告準(zhǔn)確性與內(nèi)部控制失效√治理風(fēng)險涉及財務(wù)舞弊、審計失敗等，需加強內(nèi)部控制和審計監(jiān)督15資金流動性不足與融資風(fēng)險√財務(wù)風(fēng)險涉及資金鏈斷裂、融資成本上升等，需加強資金管理16利率與匯率波動風(fēng)險√財務(wù)風(fēng)險涉及利率變動、匯率波動等，需加強風(fēng)險管理工具運用17戰(zhàn)略決策失誤與業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險√戰(zhàn)略風(fēng)險涉及市場定位錯誤、轉(zhuǎn)型失敗等，需加強戰(zhàn)略規(guī)劃和執(zhí)行18客戶關(guān)系管理與客戶流失風(fēng)險√市場風(fēng)險涉及客戶滿意度下降、客戶流失等，需加強客戶關(guān)系管理19知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)與被侵權(quán)風(fēng)險√法律風(fēng)險涉及專利、商標(biāo)等，需加強知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理20企業(yè)文化與價值觀沖突風(fēng)險√治理風(fēng)險涉及內(nèi)部文化沖突、價值觀不一致等，需加強企業(yè)文化建設(shè)和管理備注說明：（1）重大風(fēng)險：對企業(yè)運營和財務(wù)狀況有重大影響，可能威脅到企業(yè)的生存和長期發(fā)展，需要立即采取行動進(jìn)行管理和緩解。（2）較大風(fēng)險：對企業(yè)有一定影響，可能影響到企業(yè)的某個部門或業(yè)務(wù)線，需要密切關(guān)注并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。（3）一般風(fēng)險：對企業(yè)影響較小，但仍需關(guān)注和管理，以避免風(fēng)險擴大或轉(zhuǎn)化為重大風(fēng)險。（4）低風(fēng)險：對企業(yè)影響微小，但仍需保持警惕，并制定相應(yīng)的預(yù)防措施和應(yīng)急預(yù)案。風(fēng)險評價決策的綜合考慮與多方意見整合；風(fēng)險評價決策的環(huán)境考慮；在風(fēng)險評價決策過程中，組織應(yīng)全面考慮更廣泛的環(huán)境因素。這包括但不限于政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)、法律和自然環(huán)境等各個方面。這些環(huán)境因素可能對組織的風(fēng)險狀況產(chǎn)生直接或間接的影響，因此需要在風(fēng)險評價時予以充分考慮。風(fēng)險評價應(yīng)關(guān)注對內(nèi)外部相關(guān)方的實際和預(yù)期影響。內(nèi)部相關(guān)方可能包括組織的員工、管理層、股東等，而外部相關(guān)方則可能包括客戶、供方、合作伙伴、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等。風(fēng)險評價應(yīng)評估風(fēng)險對這些相關(guān)方利益的影響程度，以及他們可能對風(fēng)險事件做出的反應(yīng)和應(yīng)對措施。風(fēng)險決策對內(nèi)部和外部相關(guān)方的實際和預(yù)期影響說明影響類型內(nèi)部相關(guān)方外部相關(guān)方實際影響員工安全與健康受損，工作效率與士氣降低，資源分配變動，財務(wù)狀況受損客戶滿意度下降，供應(yīng)鏈穩(wěn)定性受影響，品牌形象與聲譽受損，法規(guī)遵從問題預(yù)期影響組織文化變革，員工發(fā)展路徑受影響，內(nèi)部流程可能需要重大變革市場地位變化，合作伙伴關(guān)系變動，社會責(zé)任與期望變化，政策與法規(guī)變動的適應(yīng)需求多方意見在風(fēng)險評價中的整合。為了確保風(fēng)險評價的準(zhǔn)確性和全面性，組織應(yīng)充分考慮熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)、管控經(jīng)驗豐富的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者、職能人員、內(nèi)外部專家的意見。這些人員通常具有深厚的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，能夠?qū)︼L(fēng)險事件提供有價值的見解和建議。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者：組織的高層管理者和決策者通常對組織的戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)環(huán)境有深入的了解。他們的意見對于確定風(fēng)險評價的總體方向和重點至關(guān)重要；職能人員：各職能部門的員工負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)操作和管理工作，他們對本部門的風(fēng)險狀況有更為直接和具體的認(rèn)識。他們的意見有助于識別具體的風(fēng)險點和潛在的影響；內(nèi)外部專家：專家通常具有深厚的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，能夠?qū)?fù)雜的風(fēng)險事件提供專業(yè)的分析和評估。他們的意見可以為組織提供更為客觀和全面的風(fēng)險評價視角。風(fēng)險評價可促成以下決定：不采取進(jìn)一步行動；在風(fēng)險評價過程中，決定是否不采取進(jìn)一步行動主要基于風(fēng)險的嚴(yán)重性和發(fā)生可能性的綜合評估。風(fēng)險可接受性判斷：風(fēng)險評價的首要任務(wù)是判斷風(fēng)險是否在組織可接受的范圍內(nèi)。這通常通過比較風(fēng)險水平與組織設(shè)定的風(fēng)險承受度或風(fēng)險準(zhǔn)則來實現(xiàn)。如果風(fēng)險評價結(jié)果顯示風(fēng)險水平低于組織可接受的標(biāo)準(zhǔn)，即風(fēng)險在可控范圍內(nèi)，且現(xiàn)有控制措施足以應(yīng)對，那么組織可以選擇不采取進(jìn)一步行動?，F(xiàn)有控制措施的有效性：風(fēng)險評價還需要評估現(xiàn)有控制措施的有效性。如果現(xiàn)有控制措施已經(jīng)能夠顯著降低風(fēng)險水平，且沒有新的風(fēng)險因素出現(xiàn)，那么組織可以認(rèn)為當(dāng)前的風(fēng)險管理狀態(tài)是滿意的，無需采取額外措施。成本與收益考慮：在決定是否采取進(jìn)一步行動時，組織還需要考慮采取額外措施的成本與預(yù)期收益之間的平衡。如果采取進(jìn)一步行動的成本遠(yuǎn)高于潛在收益，那么組織可能會選擇維持現(xiàn)狀。是否應(yīng)對某一風(fēng)險以及應(yīng)對行動的優(yōu)先次序；風(fēng)險評價在決定是否應(yīng)對風(fēng)險中的作用；風(fēng)險應(yīng)對的必要性判斷：風(fēng)險評價應(yīng)對風(fēng)險的嚴(yán)重性和發(fā)生可能性進(jìn)行綜合評估，以確定風(fēng)險是否超出了組織的可接受范圍。如果風(fēng)險水平較高，且可能對組織的目標(biāo)產(chǎn)生重大影響，那么組織就需要考慮采取應(yīng)對措施來降低或消除風(fēng)險；應(yīng)對行動的優(yōu)先次序確定：在決定應(yīng)對風(fēng)險后，風(fēng)險評價還需要幫助組織確定應(yīng)對行動的優(yōu)先次序。優(yōu)先次序的確定應(yīng)基于風(fēng)險對組織目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的緊迫性、資源的可用性以及應(yīng)對行動的成本和效益等因素。對于那些對組織目標(biāo)影響最大、最緊迫且資源可行的風(fēng)險，應(yīng)給予最高的優(yōu)先級，以確保及時有效地應(yīng)對。風(fēng)險評價在確定應(yīng)對行動優(yōu)先次序中的具體考慮因素。風(fēng)險對組織目標(biāo)的影響程度：風(fēng)險評價需要評估風(fēng)險對組織目標(biāo)（如財務(wù)、聲譽、安全等）的潛在影響。影響程度越大，風(fēng)險的優(yōu)先級就越高，因為這類風(fēng)險可能對組織的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅；風(fēng)險的緊迫性：風(fēng)險評價還需要考慮風(fēng)險的緊迫性，即風(fēng)險發(fā)生的時間框架。那些即將發(fā)生或正在發(fā)生的風(fēng)險，由于其緊迫性，應(yīng)被賦予更高的優(yōu)先級；資源的可用性：風(fēng)險評價應(yīng)評估組織在應(yīng)對風(fēng)險時所需的資源（如資金、人力、技術(shù)等）是否可用。資源可用性是影響應(yīng)對行動優(yōu)先次序的重要因素，因為缺乏必要資源可能導(dǎo)致應(yīng)對行動無法及時實施。應(yīng)對行動的成本和效益：風(fēng)險評價還需要對比應(yīng)對行動的成本和預(yù)期效益。成本效益比越高的應(yīng)對行動，其優(yōu)先級就越高，因為這類行動能夠在有限的資源下實現(xiàn)最大的風(fēng)險降低效果。如何應(yīng)對特定的風(fēng)險并考慮風(fēng)險應(yīng)對方案（在涉及一系列風(fēng)險的方案之間進(jìn)行選擇以及與權(quán)衡相關(guān)的成本和收益）；方案選擇的必要性：在面對特定風(fēng)險時，組織可能需要從多個應(yīng)對方案中進(jìn)行選擇。風(fēng)險評價為這些方案的選擇提供了依據(jù)，通過評估每個方案的可行性、有效性和成本效益，幫助組織做出明智的決策；權(quán)衡成本與收益：在選擇風(fēng)險應(yīng)對方案時，組織需要權(quán)衡與方案相關(guān)的成本和收益。風(fēng)險評價通過量化或定性分析，幫助組織評估每個方案的預(yù)期成本（如資金、時間、人力等）和預(yù)期收益（如風(fēng)險降低程度、業(yè)務(wù)連續(xù)性保障等）。通過比較不同方案的成本收益比，組織可以選擇那些成本相對較低、收益相對較高的方案；考慮一系列風(fēng)險的方案選擇：在實際風(fēng)險管理中，組織可能同時面臨多個風(fēng)險，這些風(fēng)險之間可能存在相互關(guān)聯(lián)或相互影響。風(fēng)險評價需要綜合考慮這一系列風(fēng)險，評估不同應(yīng)對方案對整體風(fēng)險狀況的影響，以及方案之間的相互作用和協(xié)同效應(yīng)。通過整體分析和比較，組織可以選擇那些能夠同時有效應(yīng)對多個風(fēng)險且整體成本收益比最優(yōu)的方案。（戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營和法律風(fēng)險）風(fēng)險評價示例風(fēng)險類別風(fēng)險描述風(fēng)險等級風(fēng)險決策風(fēng)險應(yīng)對方案選擇戰(zhàn)略風(fēng)險市場競爭加劇，可能導(dǎo)致市場份額下降高風(fēng)險考慮風(fēng)險應(yīng)對方案退出低競爭力市場，規(guī)避風(fēng)險增加市場營銷投入，改變后果開發(fā)新產(chǎn)品，尋求機會與競爭對手合作，分擔(dān)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險資金鏈緊張，可能無法按時償還債務(wù)中等風(fēng)險開展進(jìn)一步分析重新評估財務(wù)狀況和現(xiàn)金流預(yù)測尋求外部融資，改變后果優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，減少支出與債權(quán)人協(xié)商延期償還，分擔(dān)風(fēng)險。市場風(fēng)險原材料價格波動，成本可能上升低風(fēng)險維持現(xiàn)有的控制措施與供方建立長期合作關(guān)系，穩(wěn)定價格多元化供方，減少依賴庫存管理，以應(yīng)對價格波動監(jiān)控市場動態(tài)，及時調(diào)整采購策略運營風(fēng)險生產(chǎn)線技術(shù)故障，可能導(dǎo)致生產(chǎn)中斷中等風(fēng)險考慮風(fēng)險應(yīng)對方案加強設(shè)備維護(hù)和預(yù)防性維修建立備用生產(chǎn)線，以備故障時切換培訓(xùn)員工提高故障應(yīng)對能力購買生產(chǎn)中斷保險，分擔(dān)風(fēng)險法律風(fēng)險涉及知識產(chǎn)權(quán)糾紛，面臨訴訟風(fēng)險高風(fēng)險重新考慮目標(biāo)評估知識產(chǎn)權(quán)的重要性和合法性尋求和解或購買許可，規(guī)避風(fēng)險準(zhǔn)備充分的法律辯護(hù)，改變后果加強內(nèi)部合規(guī)管理，預(yù)防類似風(fēng)險開展進(jìn)一步分析，以更全面地了解風(fēng)險；風(fēng)險評價決定開展進(jìn)一步分析的條件；風(fēng)險信息不足：當(dāng)風(fēng)險評價過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有信息不足以全面、準(zhǔn)確地評估風(fēng)險時，可能需要開展進(jìn)一步的風(fēng)險分析。這包括風(fēng)險性質(zhì)、來源、影響因素、潛在后果等方面的信息缺失或不確定性較大。風(fēng)險復(fù)雜性或新穎性：對于復(fù)雜或新穎的風(fēng)險，初始的風(fēng)險分析可能無法充分揭示其全部特征和影響。在這種情況下，風(fēng)險評價會指出需要開展更深入、更專業(yè)的風(fēng)險分析，以更全面地了解風(fēng)險。風(fēng)險管理的戰(zhàn)略需求：組織的風(fēng)險管理戰(zhàn)略可能要求對某些特定風(fēng)險或風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行更深入的分析。風(fēng)險評價會根據(jù)組織的戰(zhàn)略需求和風(fēng)險管理目標(biāo)，決定是否需要開展進(jìn)一步的風(fēng)險分析。進(jìn)一步風(fēng)險分析的內(nèi)容與方法；分析內(nèi)容：進(jìn)一步的風(fēng)險分析可能包括風(fēng)險的詳細(xì)來源分析、影響因素分析、潛在后果評估、風(fēng)險趨勢預(yù)測等。分析內(nèi)容應(yīng)針對風(fēng)險的具體特點和組織的關(guān)注點進(jìn)行定制；分析方法：進(jìn)一步的風(fēng)險分析可以采用定量分析、定性分析或兩者結(jié)合的方法。定量分析可以通過數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計方法等量化風(fēng)險指標(biāo)；定性分析則可以通過專家判斷、情景分析等揭示風(fēng)險的性質(zhì)和潛在影響。進(jìn)一步風(fēng)險分析的意義與價值。提高風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性和有效性：通過進(jìn)一步的風(fēng)險分析，組織可以更準(zhǔn)確地了解風(fēng)險的全貌和特征，從而制定更精準(zhǔn)、更有效的風(fēng)險管理策略；支持風(fēng)險決策的制定與實施：進(jìn)一步的風(fēng)險分析為組織提供了更全面、更深入的風(fēng)險信息，支持風(fēng)險決策的制定和實施。這有助于組織在風(fēng)險面前做出更明智的決策，降低風(fēng)險帶來的損失和影響；促進(jìn)風(fēng)險管理的持續(xù)改進(jìn)：進(jìn)一步的風(fēng)險分析不僅有助于當(dāng)前的風(fēng)險管理決策，還為組織提供了寶貴的風(fēng)險管理經(jīng)驗和教訓(xùn)。這有助于組織不斷完善風(fēng)險管理流程和方法，提高風(fēng)險管理的整體水平和效