風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度

風(fēng)險管理與內(nèi)部掌控制度目錄介紹風(fēng)險管理2.1風(fēng)險識別與評估2.2風(fēng)險防范與應(yīng)對2.3風(fēng)險監(jiān)控與報告內(nèi)部掌控3.1內(nèi)部掌控環(huán)境3.2目標(biāo)設(shè)定與風(fēng)險評估3.3掌控措施與執(zhí)行3.4監(jiān)督與連續(xù)改進(jìn)適用范圍與責(zé)任4.1適用范圍4.2責(zé)任分工風(fēng)險管理與內(nèi)部掌控流程懲罰與嘉獎附則1.介紹本規(guī)章制度旨在建立和完善公司的風(fēng)險管理與內(nèi)部掌控制度，以確保公司在經(jīng)營過程中能夠及時識別、評估、防范和應(yīng)對各類風(fēng)險，并加強(qiáng)內(nèi)部掌控以確保公司運營的合規(guī)性、高效性和安全性。2.風(fēng)險管理2.1風(fēng)險識別與評估公司各級管理層應(yīng)建立風(fēng)險識別的機(jī)制和流程，定期對企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行調(diào)研和分析。風(fēng)險評估應(yīng)以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行，針對不同風(fēng)險進(jìn)行評級和分類，以確定其對公司經(jīng)營活動的潛在影響和可能損失。風(fēng)險識別和評估結(jié)果需要及時記錄并報告給上級管理層，以便采取相應(yīng)的防范和掌控措施。2.2風(fēng)險防范與應(yīng)對依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，訂立相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，明確責(zé)任主體和執(zhí)行時間表。風(fēng)險防范措施應(yīng)包含但不限于：訂立認(rèn)真的操作規(guī)程、建立有效的內(nèi)部審計機(jī)制、加強(qiáng)對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)控等。風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)依據(jù)具體風(fēng)險的緊急程度和可能造成的損失程度，采取及時、有效的手段進(jìn)行處理。2.3風(fēng)險監(jiān)控與報告設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控部門或委派特地的團(tuán)隊負(fù)責(zé)對公司的風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)控，并定期編制風(fēng)險報告。風(fēng)險報告應(yīng)包含風(fēng)險發(fā)生的概率、可能的損失程度以及管理層應(yīng)采取的措施，并及時報告給相關(guān)職能部門和上級管理層。3.內(nèi)部掌控3.1內(nèi)部掌控環(huán)境公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控環(huán)境，包含正確的價值觀、道德規(guī)范和企業(yè)文化。管理層應(yīng)樹立正確的示范作用，引導(dǎo)員工遵從公司內(nèi)部掌控政策和規(guī)程。3.2目標(biāo)設(shè)定與風(fēng)險評估公司應(yīng)訂立明確的經(jīng)營目標(biāo)，并在目標(biāo)設(shè)定過程中進(jìn)行風(fēng)險評估，確保目標(biāo)的合理性與可行性。風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)作為訂立目標(biāo)的參考依據(jù)，避開過大的風(fēng)險經(jīng)受和不合理的目標(biāo)設(shè)定。3.3掌控措施與執(zhí)行依據(jù)目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險評估結(jié)果，訂立相應(yīng)的內(nèi)部掌控措施，明確責(zé)任主體和執(zhí)行時間表。內(nèi)部掌控措施應(yīng)包含但不限于：訂立崗位職責(zé)、建立工作流程、限制權(quán)限和訪問等。公司應(yīng)建立相應(yīng)的培訓(xùn)和溝通機(jī)制，確保員工理解和執(zhí)行內(nèi)部掌控措施。3.4監(jiān)督與連續(xù)改進(jìn)公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部掌控監(jiān)督機(jī)構(gòu)或委派特地的團(tuán)隊負(fù)責(zé)對內(nèi)部掌控的有效性進(jìn)行監(jiān)督。內(nèi)部掌控監(jiān)督應(yīng)定期對各項掌控措施進(jìn)行檢查和評估，并及時采取矯正措施。公司應(yīng)建立連續(xù)改進(jìn)機(jī)制，通過反饋和總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不絕提高內(nèi)部掌控的效能。4.適用范圍與責(zé)任4.1適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部全部部門和崗位，并嚴(yán)格執(zhí)行。對于涉及外部合作伙伴的風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控，應(yīng)與相關(guān)方進(jìn)行相應(yīng)的協(xié)調(diào)和搭配。4.2責(zé)任分工公司高級管理層負(fù)責(zé)訂立風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控的政策和制度。各級管理層負(fù)責(zé)具體部門和崗位的風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控工作。員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控制度，樂觀參加風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控相關(guān)培訓(xùn)和宣傳活動。5.風(fēng)險管理與內(nèi)部掌控流程風(fēng)險識別與評估收集信息、調(diào)研分析各類風(fēng)險評估風(fēng)險的潛在影響和可能損失記錄和報告風(fēng)險識別與評估結(jié)果風(fēng)險防范與應(yīng)對訂立風(fēng)險防范措施和應(yīng)對策略明確責(zé)任主體和執(zhí)行時間表布置相應(yīng)的培訓(xùn)和溝通風(fēng)險監(jiān)控與報告設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊定期監(jiān)控企業(yè)的風(fēng)險情況編制風(fēng)險報告并上報管理層內(nèi)部掌控執(zhí)行和監(jiān)督訂立內(nèi)部掌控措施和執(zhí)行計劃建立內(nèi)部掌控監(jiān)督機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊監(jiān)督內(nèi)部掌控的有效性并采取矯正措施6.懲罰與嘉獎對于違反風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控制度的行為，依照公司的規(guī)定執(zhí)行相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于：警告、記過、降職、解聘等。對于樂觀參加風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控工作并取得突出成績的個人和團(tuán)隊，予以相應(yīng)的嘉獎和表揚，包含但不限于：稱贊信、獎金、晉升等。7.附則本規(guī)章制度的解釋權(quán)歸公司高級管理層全部，如有需要，公司可對該規(guī)章制度進(jìn)行修訂和增補，但應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的溝通和培訓(xùn)，確保全體員工理解和執(zhí)行新的規(guī)定。以上規(guī)章制度自頒布之日起生效，公司全體員工均應(yīng)遵守