2025年借殼上市合同內(nèi)部審計(jì)規(guī)定

2025年借殼上市合同內(nèi)部審計(jì)規(guī)定合同/協(xié)議編號(hào)：____________

甲方（以下簡(jiǎn)稱“我方”）：________

乙方（以下簡(jiǎn)稱“對(duì)方”）：________

鑒于我方與對(duì)方就2025年借殼上市事宜達(dá)成一致，為明確雙方在內(nèi)部審計(jì)方面的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保借殼上市工作的順利進(jìn)行，經(jīng)雙方友好協(xié)商，特訂立本合同。

一、合同目的

本合同旨在明確雙方在借殼上市過程中，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和要求，以保障借殼上市工作的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制。

二、合同背景

1.我方為一家擬借殼上市的股份有限公司，為提高公司治理水平，確保借殼上市工作的順利進(jìn)行，特制定本合同。

2.對(duì)方為具有內(nèi)部審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，愿意為我方提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)。

三、合同期限

本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，至借殼上市工作完成之日止。

四、內(nèi)部審計(jì)規(guī)定

1.乙方應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則和本合同約定，對(duì)我方借殼上市過程中的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行全面審計(jì)。

2.乙方應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成內(nèi)部審計(jì)工作，并向我方提交審計(jì)報(bào)告。

3.我方應(yīng)積極配合乙方開展內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的資料和協(xié)助。

4.乙方在內(nèi)部審計(jì)過程中，應(yīng)保守我方商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方。

五、違約責(zé)任

1.任何一方違反本合同約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。

2.因一方違約導(dǎo)致本合同解除或終止的，另一方有權(quán)要求違約方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

六、爭(zhēng)議解決

本合同的簽訂、履行、解釋及爭(zhēng)議解決均適用中華人民共和國法律。

合同/協(xié)議編號(hào)：____________

主要條款內(nèi)容：

一、服務(wù)內(nèi)容

1.乙方應(yīng)按照甲方要求，對(duì)我方借殼上市過程中的財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)及實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估等工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

2.乙方應(yīng)協(xié)助甲方建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

3.乙方應(yīng)定期向甲方匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)展情況，并及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。

二、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

1.乙方應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作。

2.乙方應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、客觀性、公正性，并對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。

3.甲方有權(quán)對(duì)乙方內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)乙方存在重大質(zhì)量問題，甲方有權(quán)要求乙方整改或更換審計(jì)人員。

三、價(jià)格支付

1.本合同服務(wù)費(fèi)用總額為人民幣_(tái)_______元，分________期支付。

2.首期支付：合同簽訂之日起________個(gè)工作日內(nèi)支付總額的________%。

3.其余支付：乙方完成內(nèi)部審計(jì)工作后________個(gè)工作日內(nèi)支付剩余總額的________%。

4.乙方應(yīng)在收到每期款項(xiàng)后________個(gè)工作日內(nèi)開具合法的稅務(wù)發(fā)票。

四、保密條款

1.雙方對(duì)本合同內(nèi)容以及內(nèi)部審計(jì)過程中所了解的甲方商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)甲方書面同意，不得向任何第三方泄露。

2.保密期限自本合同簽訂之日起至合同終止后________年。

五、違約責(zé)任

1.乙方未按合同約定履行審計(jì)義務(wù)，導(dǎo)致甲方遭受損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

2.甲方未按合同約定支付費(fèi)用的，應(yīng)向乙方支付_____%的滯納金。

3.任何一方違反保密義務(wù)，泄露甲方商業(yè)秘密的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

六、爭(zhēng)議解決

1.雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過程中的爭(zhēng)議，如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。

2.在爭(zhēng)議解決過程中，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同約定的義務(wù)。

七、合同解除

1.因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同。

2.任何一方違反合同約定，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)，另一方有權(quán)解除合同。

八、合同生效

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。

2.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

九、其他

1.本合同未盡事宜，由雙方另行協(xié)商解決。

2.本合同附件為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

雙方權(quán)利與義務(wù)詳細(xì)說明：

一、甲方權(quán)利與義務(wù)

1.權(quán)利：

a.要求乙方按照合同約定提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)，確保審計(jì)質(zhì)量；

b.要求乙方保守商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方；

c.對(duì)乙方內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，并提出改進(jìn)建議；

d.在乙方違反合同約定時(shí)，有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任；

e.在爭(zhēng)議解決過程中，享有平等協(xié)商的權(quán)利。

2.義務(wù)：

a.按合同約定支付乙方服務(wù)費(fèi)用；

b.為乙方提供必要的資料和協(xié)助，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行；

c.遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，積極配合乙方審計(jì)工作；

d.對(duì)乙方提出的審計(jì)意見和建議進(jìn)行認(rèn)真研究，并采取相應(yīng)措施；

e.在合同履行過程中，不得無故解除合同。

二、乙方權(quán)利與義務(wù)

1.權(quán)利：

a.按合同約定收取服務(wù)費(fèi)用；

b.要求甲方提供必要的資料和協(xié)助，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行；

c.在審計(jì)過程中，享有獨(dú)立行使審計(jì)權(quán)的權(quán)利；

d.對(duì)甲方提供的資料和商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)；

e.在爭(zhēng)議解決過程中，享有平等協(xié)商的權(quán)利。

2.義務(wù)：

a.按合同約定，對(duì)我方借殼上市過程中的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行全面審計(jì)；

b.嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作；

c.在審計(jì)過程中，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、客觀性、公正性；

d.對(duì)甲方提供的資料和商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)；

e.在合同履行過程中，確保服務(wù)質(zhì)量，按期完成審計(jì)工作；

f.對(duì)甲方提出的審計(jì)意見和建議進(jìn)行認(rèn)真研究，并提出合理的改進(jìn)建議；

g.在合同履行過程中，不得無故解除合同。

三、合作方式

1.雙方應(yīng)定期召開會(huì)議，討論內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決問題。

2.雙方應(yīng)保持良好的溝通，確保信息暢通，提高工作效率。

3.雙方應(yīng)相互尊重，平等協(xié)商，共同推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作。

4.雙方應(yīng)按照合同約定，履行各自的權(quán)利和義務(wù)，共同維護(hù)合同的有效性。

四、合同變更與解除

1.合同雙方在履行合同過程中，如需變更合同內(nèi)容，應(yīng)書面協(xié)商一致，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，作為本合同的組成部分。

2.合同雙方在履行合同過程中，如需解除合同，應(yīng)書面通知對(duì)方，并按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

3.如因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方應(yīng)協(xié)商解決，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整合同條款。

五、合同終止

1.本合同履行完畢，雙方無異議，合同自動(dòng)終止。

2.合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)。

合同有效期限、變更、終止等條件詳細(xì)說明：

一、合同有效期限

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，至借殼上市工作完成之日止。具體終止日期以雙方共同確認(rèn)的借殼上市工作完成時(shí)間為準(zhǔn)。

2.如因不可抗力或其他原因?qū)е陆铓ど鲜泄ぷ鳠o法按期完成，雙方應(yīng)協(xié)商確定合同終止日期。

二、合同變更

1.合同雙方在履行合同過程中，如需變更合同內(nèi)容，包括但不限于服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式等，應(yīng)書面協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議，作為本合同的組成部分。

2.變更協(xié)議與本合同具有同等法律效力，未經(jīng)雙方書面同意，任何一方不得擅自變更合同內(nèi)容。

三、合同解除

1.如一方違反合同約定，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)，另一方有權(quán)解除合同，并要求違約方承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

2.因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方可協(xié)商解除合同，并互不追究違約責(zé)任。

3.合同解除后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)。

四、合同終止

1.本合同履行完畢，雙方無異議，合同自動(dòng)終止。

2.合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)，包括但不限于費(fèi)用結(jié)算、資料交接等。

五、爭(zhēng)議解決機(jī)制

1.雙方在履行合同過程中發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。

2.如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。

3.爭(zhēng)議解決過程中，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同約定的義務(wù)。

六、法律適用與管轄法院

1.本合同適用中華人民共和國法律。

2.本合同的簽訂、履行、解釋及爭(zhēng)議解決均適用中華人民共和國法律。

3.因本合同引起的或與本合同有關(guān)的任何爭(zhēng)議，應(yīng)提交合同簽訂地人民法院管轄。

七、合同效力

1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，對(duì)雙方具有法律約束力。

2.如本合同任何條款與法律、法規(guī)相抵觸，該條款無效，但不影響其他條款的效力。

3.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

法律名詞及解釋：

法律名詞及解釋：

1.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、政府行為等。

2.違約責(zé)任：指合同當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

3.補(bǔ)充協(xié)議：指在合同基礎(chǔ)上，雙方為明確或完善合同內(nèi)容而簽訂的附加協(xié)議。

4.補(bǔ)正：指對(duì)合同中存在的缺陷、錯(cuò)誤或不一致之處進(jìn)行修正或補(bǔ)充。

5.合同解除：指合同當(dāng)事人一方或雙方依照法律規(guī)定或合同約定，使合同關(guān)系終止的法律行為。

6.結(jié)算手續(xù)：指合同履行過程中，合同雙方為完成合同目的而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)結(jié)算程序。

7.爭(zhēng)議解決：指合同雙方在合同履行過程中發(fā)生糾紛時(shí)，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決糾紛的過程。

8.法律適用：指在處理合同糾紛時(shí)，應(yīng)適用的法律規(guī)定。

9.管轄法院：指依法對(duì)特定案件享有審判權(quán)的法院。

10.法律約束力：指合同依法成立后，對(duì)合同雙方具有強(qiáng)制執(zhí)行的效力。

11.審計(jì)準(zhǔn)則：指審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。

12.內(nèi)部控制制度：指企業(yè)為保護(hù)資產(chǎn)、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性、提高經(jīng)營效率而建立的一系列制度。

13.風(fēng)險(xiǎn)管理：指企業(yè)識(shí)別、評(píng)估、處理和控制風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)過程。

14.滯納金：指合同當(dāng)事人未按時(shí)履行合同義務(wù)，按照約定支付的違約金。

15.保密義務(wù)：指合同當(dāng)事人對(duì)合同內(nèi)容或商業(yè)秘密負(fù)有保密的責(zé)任。

相關(guān)問題、注意事項(xiàng)及解決辦法：

1.問題：審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題，影響借殼上市進(jìn)程。

注意事項(xiàng)：及時(shí)溝通，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。

解決辦法：乙方應(yīng)在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)立即通知甲方，雙方共同分析原因，制定整改措施，必要時(shí)可邀請(qǐng)第三方專家參與。

2.問題：甲方提供資料不完整或不準(zhǔn)確，影響審計(jì)進(jìn)度。

注意事項(xiàng)：要求甲方及時(shí)補(bǔ)充或更正資料，確保審計(jì)質(zhì)量。

解決辦法：乙方應(yīng)及時(shí)向甲方發(fā)出通知，要求甲方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供完整、準(zhǔn)確的資料，必要時(shí)可提供資料清單，明確所需資料。

3.問題：合同履行過程中，雙方對(duì)某些條款理解不一致。

注意事項(xiàng)：明確條款含義，避免誤解。

解決辦法：雙方應(yīng)共同查閱相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)條款進(jìn)行解釋，必要時(shí)可尋求法律專業(yè)人士的幫助。

4.問題：審計(jì)過程中，乙方發(fā)現(xiàn)甲方存在違規(guī)操作或違法行為。

注意事項(xiàng)：保密處理，防止信息泄露。

解決辦法：乙方應(yīng)立即停止審計(jì)工作，并向甲方報(bào)告情況，同時(shí)采取保密措施，防止信息泄露，待甲方?jīng)Q定如何處理后再行審計(jì)。

5.問題：合同履行過程中，一方違反保密義務(wù)，導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露。

注意事項(xiàng)：立即采取措施，防止損失擴(kuò)大。

解決辦法：違約方應(yīng)立即停止泄露行為，并采取措施防止損失擴(kuò)大，同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

6.問題：合同履行過程中，一方提出變更或解除合同。

注意事項(xiàng)：協(xié)商一致，確保變更或解除合法、合規(guī)。

解決辦法：雙方應(yīng)友好協(xié)商，簽訂書面變更協(xié)議或解除合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。

7.問題：合同履行過程中，一方因不可抗力無法履行合同義務(wù)。

注意事項(xiàng)：及時(shí)通知對(duì)方，協(xié)商處理。

解決辦法：雙方應(yīng)按照合同約定，及時(shí)通知對(duì)方不可抗力情況，并協(xié)商處理合同履行問題。

8.問題：合同履行過程中，雙方發(fā)生爭(zhēng)議，協(xié)商無果。

注意事項(xiàng)：依法解決爭(zhēng)議，維護(hù)自身合法權(quán)益。

解決辦法：雙方可依法向合同簽訂地人民法院提起訴訟，或通過仲裁等方式解決爭(zhēng)議。

本合同/協(xié)議適用場(chǎng)景：

1.企業(yè)借殼上市過程中的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)。

2.企業(yè)為提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保合規(guī)性而進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)。

3.企業(yè)與具有內(nèi)部審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂的審計(jì)服務(wù)合同。

4.企業(yè)需要第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行審計(jì)。

5.企業(yè)與審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中需要明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

6.企業(yè)需要確保審計(jì)過程的專業(yè)性、客觀性和公正性。

7.企業(yè)需要解決審計(jì)過程中可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議和糾紛。

8.企業(yè)需要制定明確的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量要求。

9.企業(yè)需要處理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)。

10.企業(yè)需要與審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好的溝通和協(xié)作。

11.企業(yè)需要遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)。

12.企業(yè)需要保護(hù)自身商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)信息的安全。

13.企業(yè)需要確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

所需附件列表：

1.甲方營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

2.乙方內(nèi)部審計(jì)資質(zhì)證書復(fù)印件。

3.雙方法定代表人或授權(quán)代表身份證件復(fù)印件。

4.雙方簽字或蓋章的合同文本。

5.合同簽訂時(shí)的會(huì)議紀(jì)要或談判記錄。

6.雙方確認(rèn)的審計(jì)范圍和標(biāo)準(zhǔn)文件。

7.雙方確認(rèn)的審計(jì)時(shí)間表和進(jìn)度安排。

8.甲方提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度及相關(guān)資料的原件或復(fù)印件。

9.乙方出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及附屬工作底稿。

10.雙方協(xié)商一致的審計(jì)變更協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議（如有）。

11.任何其他雙方認(rèn)為需要作為合同附件的文件或資料。

雙方簽字、蓋章位置及日期：

1.甲方簽字、蓋章位置：

-甲方法定代表人或授權(quán)代表的簽字應(yīng)位于合同文本的指定位置。

-甲方公章或合同專用章應(yīng)加蓋于合同文本的指定位置，并與簽字位置相對(duì)應(yīng)。

-簽字日期應(yīng)填寫在合同文本的指定位置，