第一章再保險(xiǎn)概論教學(xué)講義

第一章再保險(xiǎn)概論第一節(jié)再保險(xiǎn)基本概念第二節(jié)再保險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系第三節(jié)再保險(xiǎn)與保險(xiǎn)的區(qū)別第四節(jié)再保險(xiǎn)的作用第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念

案例01：1979年英國船塢建造的埃馮達(dá)爾三艘液化氣體船，因斷裂發(fā)生損失，保險(xiǎn)公司賠款33,000萬美元；兩伊戰(zhàn)爭中扣留船只70余艘的賠款共40,000萬美元；1985年日本航空公司一架波音747客機(jī)失事，機(jī)身和旅客死亡共需補(bǔ)償金額10,000多萬美元。

“9·11”恐怖襲擊事件，經(jīng)濟(jì)損失超過1,000億美元。這樣大的損失，如果要一個保險(xiǎn)人來履行全部賠償責(zé)任，必然導(dǎo)致財(cái)務(wù)上的困難，甚至迫使其破產(chǎn)倒閉。即使在有再保險(xiǎn)的情況下，“9·11”恐怖襲擊事件仍然使一批保險(xiǎn)公司（含再保險(xiǎn)公司）倒閉或陷入財(cái)政困難。一、再保險(xiǎn)的概念（一）含義（自組織）再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為了分散風(fēng)險(xiǎn)而將原承保的全部或部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給另一個保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。簡單來說，再保險(xiǎn)就是對保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。

幾個概念（認(rèn)識）

原保險(xiǎn)人（分出人、分出公司、）再保險(xiǎn)人（分入人、分入公司、再保險(xiǎn)人）分保費(fèi)分保傭金

三、再保險(xiǎn)的職能基本職能：分散風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)再保險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系（一）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系

1.再保險(xiǎn)人的責(zé)任以原保險(xiǎn)人的責(zé)任為限；2.原保險(xiǎn)合同失效，再保險(xiǎn)合同也同時失效；3.訂立再保險(xiǎn)合同時也遵循最大誠信原則。第二節(jié)再保險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系（二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系

P6:自組織（三）再保險(xiǎn)與重復(fù)保險(xiǎn)P7：自組織第三節(jié)再保險(xiǎn)與保險(xiǎn)的區(qū)別一、合同當(dāng)事人不同。P8.原保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人是投保人和保險(xiǎn)人；再保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人都是保險(xiǎn)人，即分出人與分入人，與原投保人無關(guān)。

二、保險(xiǎn)標(biāo)的不同。P11.原保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)或人身，或者具體為被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)及有關(guān)利益或者人的壽命和身體；而再保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是原保險(xiǎn)人分出的責(zé)任，分出人將原保險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部分地轉(zhuǎn)移給分入人。

三、保險(xiǎn)合同的性質(zhì)不同。P12.原保險(xiǎn)合同具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性或者保險(xiǎn)金給付性；而再保險(xiǎn)合同具有責(zé)任分?jǐn)傂?，或補(bǔ)充性。其直接目的是要對原保險(xiǎn)人的承保責(zé)任進(jìn)行分?jǐn)偂Ｋ?、合同涉及主客體廣度不同。P12.五、保險(xiǎn)費(fèi)支付不同。在原保險(xiǎn)合同中，除了獎勵性支付外，是單項(xiàng)付費(fèi)的，即投保人向保險(xiǎn)人支付保費(fèi)；而在再保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人須向再保險(xiǎn)人支付分保費(fèi)，再保險(xiǎn)人須向原保險(xiǎn)人支付分保傭金。第四節(jié)再保險(xiǎn)的作用一、對投保人來說（試自組織）P13（一）保證投保安全（二）簡化手續(xù)（三）節(jié)約開支第四節(jié)再保險(xiǎn)的作用二、對原保險(xiǎn)人來說（試自組織）P14（一）擴(kuò)大承保能力（二）穩(wěn)定經(jīng)營成果（三）增加積累（四）擴(kuò)大對外聯(lián)系第四節(jié)再保險(xiǎn)的作用三、對再保險(xiǎn)人來說（試自組織）P18（一）營利（二）穩(wěn)定經(jīng)營成果（三）學(xué)習(xí)他人經(jīng)驗(yàn)三、對國家來說（試自組織）P19（一）積聚資金（二）保險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展（三）為國際經(jīng)濟(jì)交往服務(wù)第二章再保險(xiǎn)的歷史沿革一、借鑒（略）二、雛形P23共同海損和船、貨抵押貸款是海上保險(xiǎn)的雛形。三、再保險(xiǎn)的產(chǎn)生P241370年，第一個再保險(xiǎn)協(xié)議在熱那亞達(dá)成：GustavCruciger的意大利人。第二節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展一、歷程：海上再保險(xiǎn)----火災(zāi)再保---人壽再保---巨災(zāi)再P24二、第一個火災(zāi)再保：鷹星火災(zāi)保險(xiǎn)公司與聯(lián)合保險(xiǎn)公司，1813年訂。P25三、第一個人壽再保：1844年，英國。第三節(jié)再保險(xiǎn)形式的變遷一、變遷：臨時再保----合同再保---超額賠款再保P30二、要題：1.第一份再（意gustavcruciger)屬于臨時再保險(xiǎn)2.第一份火災(zāi)再（鷹星與聯(lián)合公司）屬于合同再保險(xiǎn)。第四節(jié)專業(yè)再保險(xiǎn)公司的建立一、專業(yè)再保險(xiǎn)公司的定義：P32.二、第一家專業(yè)再保公司：1846年，科隆。三、最大的專業(yè)再保險(xiǎn)公司：慕尼黑再保。第三章再保險(xiǎn)的分類再保險(xiǎn)分類1按再保意愿P34按地域范圍P37按險(xiǎn)種P38法定再保險(xiǎn)自愿再保險(xiǎn)國內(nèi)再保險(xiǎn)國際再保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)人壽再保險(xiǎn)按實(shí)施方式劃分1.法定再保險(xiǎn)

法定再保險(xiǎn)是由國家的法律法規(guī)規(guī)定必須進(jìn)行的再保險(xiǎn)。由于法律本身具有強(qiáng)制性，這種再保險(xiǎn)也稱強(qiáng)制再保險(xiǎn)。2.自愿再保險(xiǎn)

自愿再保險(xiǎn)是強(qiáng)制再保險(xiǎn)或法定再保險(xiǎn)的對稱，它是由分出公司與接受公司雙方協(xié)議自愿簽訂再保險(xiǎn)合同的一種再保險(xiǎn)方式。第三章再保險(xiǎn)的分類再保險(xiǎn)分類2按分保安排方式P41按分保責(zé)任P47臨時再保險(xiǎn)合同再保險(xiǎn)預(yù)約再保險(xiǎn)比例再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)按分保安排方式劃分1.臨時再保險(xiǎn)臨時再保險(xiǎn)在安排時需將分出業(yè)務(wù)的具體情況和分保條件逐筆告訴對方，對方是否接受或接受多少完全可以自由選擇。對于分出公司來說，是否要辦理臨時分保，可視危險(xiǎn)情況來決定。臨時再保險(xiǎn)的本質(zhì)在于，對于某一危險(xiǎn)，保險(xiǎn)人是否要進(jìn)行再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)多少，完全由本身所承受的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任情況以及自留的多少來決定，逐筆與再保險(xiǎn)人接洽；另一方面，再保險(xiǎn)人是否接受，如何接受，接受多少，可根據(jù)危險(xiǎn)的性質(zhì)，本身的承保能力，與原保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)關(guān)系等，酌情自行決定。2.合約再保險(xiǎn)

合同再保險(xiǎn)是分出公司和接受公司雙方事先通過契約將業(yè)務(wù)范圍、地區(qū)范圍、除外責(zé)任、分保傭金、自留額、合同限額、賬單的編制與發(fā)送等各項(xiàng)分保條件用文字予以固定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。一經(jīng)雙方簽訂合同，雙方均應(yīng)遵守。因此，合同再保險(xiǎn)對當(dāng)事人雙方都具有強(qiáng)制性。3.預(yù)約再保險(xiǎn)

預(yù)約再保險(xiǎn)是介于臨時再保險(xiǎn)與合同再保險(xiǎn)之間的一種安排方式。一般而言，它對于分出公司來說，相當(dāng)于臨時再保險(xiǎn)，而對于接受公司來說，相當(dāng)于合同再保險(xiǎn)。也就是說，這種安排對分出公司沒有強(qiáng)制性，業(yè)務(wù)是否要辦理再保險(xiǎn)或分出多少，完全可以自由決定。但對于接受公司來說具有強(qiáng)制性，凡屬預(yù)約分保范圍內(nèi)的每筆業(yè)務(wù)不能加以挑剔選擇。按分保責(zé)任劃分1.比例再保險(xiǎn)

比例再保險(xiǎn)以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)確定每一危險(xiǎn)單位的自留額和分保額，分出公司的自留額和接受公司的接受額均是按照保險(xiǎn)金額的一定比例確定的。比例再保險(xiǎn)又可細(xì)分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)以及成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)。2.非比例再保險(xiǎn)

非比例再保險(xiǎn)以賠款金額為基礎(chǔ)確定每一危險(xiǎn)單位的自留額和分保額。非比例再保險(xiǎn)主要有超額賠款再保險(xiǎn)和超過賠付率再保險(xiǎn)兩種。第四章再保險(xiǎn)合同及其應(yīng)用第一節(jié)再保險(xiǎn)合同適用的基本原則P52一、最大誠信原則二、保險(xiǎn)利益原則P55三、損失補(bǔ)償原則P56第二節(jié)再保險(xiǎn)合同的基本條款一、共命運(yùn)條款P57：原保、再保共同命運(yùn)。二、保護(hù)締約方權(quán)利條款P58：明確雙方權(quán)利、義務(wù)三、過失或疏忽條款：疏忽不影響有效。四、仲裁條款：協(xié)商不成可仲裁。仲裁效力：中國：仲裁后，不得起訴。英國：仲裁須有法院許可。第三節(jié)再保合同的主要內(nèi)容一、業(yè)務(wù)范圍P62:與原單相同二、地區(qū)范圍：列入合同，可避免分入公司責(zé)任累積。三、責(zé)任分配：每一危險(xiǎn)單位的自留責(zé)任與最高分保責(zé)任。四、合同的起止：P64起：一般為1月1日。止：期滿終止、通知終止、特殊終止（破產(chǎn)、戰(zhàn)爭等）第三節(jié)再保合同的主要內(nèi)容五、締約方責(zé)任的起始點(diǎn)：P65成數(shù)分保合同：責(zé)任起始點(diǎn)與合同起始點(diǎn)一致。溢額分保合同：超過自留額，責(zé)任才開始。超額賠款分保合同：超過賠款額，責(zé)任才開始。第三節(jié)再保合同的主要內(nèi)容六、報(bào)表：業(yè)務(wù)明細(xì)表P65七、分保手續(xù)費(fèi)P66固定分保手續(xù)費(fèi)：固定傭金率累進(jìn)計(jì)算分保手續(xù)費(fèi)：遞增計(jì)算。八、純益手續(xù)費(fèi)：盈余時返還。固定純益手續(xù)費(fèi)遞增純益手續(xù)費(fèi)第三節(jié)再保合同的主要內(nèi)容九、再保險(xiǎn)賬單P71十、末了責(zé)任轉(zhuǎn)移P72十一、保費(fèi)準(zhǔn)備金P74：確保再保險(xiǎn)人支付未了責(zé)任，扣留一部分保費(fèi)一定時期：通常40%。十二、賠款準(zhǔn)備金P75：一般按未決賠款的90%或100%扣留分保費(fèi)。十三、責(zé)任免除：戰(zhàn)爭等。第四節(jié)再保合同的主要種類比例再保險(xiǎn)主要有三種：成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)、成數(shù)溢額再保險(xiǎn)。一、成數(shù)再保險(xiǎn)P76

1.成數(shù)再保險(xiǎn)概述成數(shù)再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。按照成數(shù)再保險(xiǎn)方式，不論分出公司承保的每一危險(xiǎn)單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)??？傊?，成?shù)再保險(xiǎn)方式的最大特征是“按比率”再保險(xiǎn)，堪稱比例再保險(xiǎn)的代表方式，同時也是最簡便的再保險(xiǎn)方式。

成數(shù)再保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)用中，再保險(xiǎn)的人數(shù)一般沒有限制，各個再保險(xiǎn)人接受的份額也不必相同。但分出公司的自留比例一般較大，約在40%～50%之間，這通常是成數(shù)再保險(xiǎn)合同的要求。由于成數(shù)再保險(xiǎn)對每一危險(xiǎn)單位都按固定的比率分配責(zé)任，故在遇有巨額風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任時，將使原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任仍然很大。因此，為了使承擔(dān)的責(zé)任有一定范圍，每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同都按每一危險(xiǎn)單位或每張保單規(guī)定一個最高責(zé)任限額，分出公司和接受公司在這個最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。例1：假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高限額規(guī)定為500萬元，自留部分為45%，分出部分為55%(即為55%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同)，則合同雙方的責(zé)任分配如表1所示。

表1成數(shù)分保責(zé)任分配表單位：元保險(xiǎn)金額自留部分45％分出部分55％其他800000360000440000020000009000001100000050000002250000275000006000000225000027500001000000

2.責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算

假定某分出公司組織一份海上運(yùn)輸險(xiǎn)的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高限額為1000萬美元，分出公司的自留額為20%，即200萬美元，分出部分為80%，即800萬美元。這個總分保額要分別分給若干家甚至數(shù)十家保險(xiǎn)公司或再保險(xiǎn)公司。因此，每一家接受公司所接受的責(zé)任為1000萬美元中的一定百分比率。例如，甲公司接受5%，為50萬美元；乙公司接受10%，為100萬美元；丙公司接受15%，為150萬美元，等等。有時合同以分出總額作為100%來確定接受公司承擔(dān)的責(zé)任。如本例分出總額為800萬美元，甲公司接受5%為40萬美元，乙公司接受10%為80萬美元，丙公司接受15%為120萬美元，等等。一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比率確定，則保費(fèi)和賠款就按相應(yīng)百分比率來計(jì)算。表2成數(shù)分保計(jì)算表單位：萬美元

船名總額100％自留20％分出80％保險(xiǎn)金額保費(fèi)賠款自留額保費(fèi)自負(fù)賠款分保額分保費(fèi)攤回賠款A(yù)20020400.401601.60B400410800.823203.28C6006201201.244804.816D800801601.606406.40E10001002002080080總計(jì)300030306006624002424

3.成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn):P77

成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)可用兩個優(yōu)點(diǎn)和兩個缺陷來概括。

第一，合同雙方的利益一致。

第二，手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費(fèi)用。

第三，缺乏彈性。成數(shù)分保具有簡便的優(yōu)點(diǎn)，同時也就意味著缺乏彈性，其結(jié)果表現(xiàn)為對接受公司有利，對分出公司不利。

第四，不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。由于成數(shù)分保按保險(xiǎn)金額的一定比率來劃分雙方的責(zé)任，故所有業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額，每一筆均按再保險(xiǎn)的比率變動。但對于危險(xiǎn)度的高低、損失的大小，并不加以區(qū)別而作適當(dāng)?shù)陌才?，因而它不能使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化。二、溢額再保險(xiǎn):P81

1.溢額再保險(xiǎn)概述溢額再保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對每個危險(xiǎn)單位確定一個由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)。

溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)的區(qū)別：如果某一業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額在自留額之內(nèi)時，就無須辦理分保，只有在保險(xiǎn)金額超過自留額時，才將超過部分分給溢額再保險(xiǎn)人。也就是說，溢額再保險(xiǎn)的自留額，是一個確定的自留額，不隨保險(xiǎn)金額的大小變動，而成數(shù)再保險(xiǎn)的自留額表現(xiàn)為保險(xiǎn)金額的固定百分比，隨保險(xiǎn)金額的大小而變動。

為什么溢額再保險(xiǎn)也是比例再保險(xiǎn)？例如，溢額分保的自留額確定為40萬元，現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務(wù)在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出160萬元。溢額和保險(xiǎn)金額的比例即為分保比例。如上例第二筆業(yè)務(wù)的分保比例為50%，第三筆業(yè)務(wù)分保比例為80%。

溢額再保險(xiǎn)關(guān)系成立與否，主要看保險(xiǎn)金額是否超過自留額，超過自留額的部分即由溢額再保險(xiǎn)吸收承受。但溢額再保險(xiǎn)的吸收承受，并非無限制，而是以自留額的一定倍數(shù)為限度。這種自留額的一定倍數(shù)，稱為“線”數(shù)。自留額的大小，決定原保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任大小，而線數(shù)的多少，則關(guān)系再保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任。如某溢額再保險(xiǎn)合同的限額訂為20線，則一線的責(zé)任為再保險(xiǎn)限額的5%，假定自留額為100萬元時，該合同的限額即為2000萬元。為簡便計(jì)算，保險(xiǎn)同業(yè)之間通常僅以線數(shù)表示溢額再保險(xiǎn)合同。成數(shù)再保險(xiǎn)的“限額”與溢額再保險(xiǎn)的“限額”的不同？

分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)的收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等。當(dāng)?shù)谝灰珙~的分保限額不能滿足分出公司的業(yè)務(wù)需要時，則可組織第二甚至第三溢額，作為第一溢額的補(bǔ)充，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的需要。不同層次的溢額分保的安排方式可以相同，但實(shí)務(wù)中往往不同。在需要組織高層溢額分保時，第一溢額通常采用了合同分保，第二溢額和第三溢額采用預(yù)約分?；蚺R時分保的可能性較大。

2.責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算

例2：假設(shè)某溢額分保合同的自留額為40萬元，現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，溢額分保的責(zé)任、保費(fèi)和賠款分擔(dān)的結(jié)果如表3所示

表3溢額分保計(jì)算示意表單位：元

業(yè)務(wù)總額100％自留部分分出部分次序保險(xiǎn)金額保費(fèi)賠款金額保費(fèi)賠款金額比例保費(fèi)賠款第一筆4000008004004000008004000000第二筆800000160060040000080030040000050%800300

在本合同頂下，整個業(yè)務(wù)是虧損的，賠付率達(dá)140.63%。但分出公司略有盈余，賠付率為95.83%，而接受公司虧損較大，賠付率達(dá)167.5%。這說明，溢額再保險(xiǎn)合同雙方的利益并非是完全一致的。從本例可以清楚地看出，溢額再保險(xiǎn)的自留額是固定不變的，分出公司和接受公司承擔(dān)責(zé)任的比例是根據(jù)保險(xiǎn)金額變化的。

第三筆2000000400080004000008001600160000080%32006400總計(jì)3200000640090001200000240023002000000－400067003.溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn):P82

第一，可以靈活確定自留額。溢額再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)在于能根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)確定不同的自留額、具有靈活性。凡在自留額以內(nèi)的業(yè)務(wù)，全部由分出公司自留不必分出。因此，不論在業(yè)務(wù)的選擇上，還是在節(jié)省分保費(fèi)支出等方面，都具有其優(yōu)越性。如果溢額分保自留額訂得適當(dāng)，分出公司自留的業(yè)務(wù)數(shù)量多，質(zhì)量又較好，保險(xiǎn)金額又較均勻，其穩(wěn)定性就會很好。相對地，接受公司承受的業(yè)務(wù)，如果保費(fèi)少、保額高、質(zhì)量也較差，其穩(wěn)定性就會比分出公司差。因此，分出公司和接受公司雙方的利益是不一致的，一般是對分出公司有利。第二，比較繁瑣費(fèi)時。以貨運(yùn)險(xiǎn)為例，辦理溢額再保險(xiǎn)時，要根據(jù)業(yè)務(wù)單證按船、每一航次進(jìn)行登卡和管理限額，并計(jì)算出不同的分保比例，以及按這一比例逐筆計(jì)算分保費(fèi)和攤回賠款，在編制分保賬單和統(tǒng)計(jì)分析方面也較麻煩。所以，辦理溢額再保險(xiǎn)需要嚴(yán)格的管理和必要的人力來進(jìn)行，因而可能增加管理費(fèi)用。三、成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)P99

1.成數(shù)合同之上的溢額合同

這種混合方式是分出公司先安排一個成數(shù)合同，規(guī)定合同的最高限額，當(dāng)保險(xiǎn)金額超過這個限額時，再按另訂的溢額合同處理。

例如，成數(shù)分保合同對某類危險(xiǎn)的最高責(zé)任額為100萬元，保險(xiǎn)金額在100萬元以下業(yè)務(wù)，全部由成數(shù)合同處理，且由分出公司自留其中的50%，其余50%按合同中約定的百分比分配給若干家接受公司。現(xiàn)又在這個合同基礎(chǔ)上訂立一份溢額再保險(xiǎn)合同，其限額為成數(shù)部分最高限額100萬元的一定線數(shù)，因此，在某一業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額超過100萬元時，超過部分就歸溢額合同處理。

2.溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同

這種混合方式是分出公司先安排一個溢額分保合同，但對其自留額部分按另訂的成數(shù)合同處理。

例如，一個自留額50萬元，責(zé)任限額為5線的溢額合同，規(guī)定對于自留額部分，分出公司有權(quán)另訂成數(shù)分保合同。如將其中的60%分出，則分出公司實(shí)際上只保留了成數(shù)部分即原溢額合同自留部分的40%的責(zé)任。在這種混合合同中，成數(shù)部分限額即溢額的自留額，稱為優(yōu)先額，即表示這一部分業(yè)務(wù)在溢額合同分配之前，由參加成數(shù)合同的接受公司優(yōu)先承受。參加成數(shù)合同的接受公司，是否也是參加溢額合同的接受公司，實(shí)際操作中沒有限制。關(guān)于成數(shù)和溢額混合分保責(zé)任分配，列表4(假定成數(shù)分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線)。

表4混合分保的責(zé)任分配

保險(xiǎn)金額成數(shù)分保溢額分保金額自留40％分出60％10000010000040000600000500000500000200000300000010000005000002000003000005000002000000500000200000300000150000025000005000002000003000002000000四、一攬子分保合同1.定義：將不同險(xiǎn)別的業(yè)務(wù)組織在一起進(jìn)行再保險(xiǎn)，該合同被稱為一攬子分保合同。P1002.多采用成數(shù)分保合同的安排方式。P101非比例再保險(xiǎn)P102,107(一）概念非比例再保險(xiǎn)以損失為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方責(zé)任，故又稱損失再保險(xiǎn)，一般稱之為超過損失再保險(xiǎn)，又可理解為超額賠款再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)的“花樣”很多，有險(xiǎn)位超賠分保、事故超賠分保、賠付率超賠分保、卡本特超賠分保，傘形超賠分保、超過平均賠款率分保、超過賠款中間數(shù)分保等等。本節(jié)僅就險(xiǎn)位超賠分保、事故超賠分保、賠付率超賠分保作介紹。

案例2：超額賠款再保險(xiǎn)可免除異常災(zāi)害與巨大賠款對業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)定性的影響。從賠款方面來說，超額賠款再保險(xiǎn)對大小賠款兼顧，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)的賠款是由眾多小額賠款和少量大額賠款所構(gòu)成的。1950年11月1日，美國東北一帶遭臺風(fēng)襲擊，當(dāng)時紐約市約有280萬支電視露天天線，其中140萬支被吹毀，每支天線的價(jià)值雖不高，但140萬支累積的賠款則很大。1946年末至1947年初，1953年末至1954年初，英國冬季奇寒，導(dǎo)致大量水管爆裂，雖然每一戶的水管爆裂損失金額不大，但累積起來，仍使當(dāng)時的保險(xiǎn)經(jīng)營者蒙受了嚴(yán)重打擊。(二）非比例再保險(xiǎn)合同的特有條款1.最后凈賠款條款最后賠款凈額是指賠案全部應(yīng)付賠款和應(yīng)收款項(xiàng)已處理完畢后的最終賠款凈額。它等于一次事故造成的賠款總額(包括經(jīng)接受公司同意的一切與處理賠款有關(guān)的費(fèi)用)，減去足以減少分出公司賠款的各種金額，如損余、向第三者的追回款以及其他再保險(xiǎn)的攤回賠款(無論其是否實(shí)際收回皆應(yīng)抵沖)。只有當(dāng)賠款超過分出公司的自負(fù)責(zé)任額時，接受公司才對超過的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。本條款的內(nèi)容通常有以幾點(diǎn)：(1)原保險(xiǎn)人確實(shí)賠付的賠款金額；(2)對于應(yīng)扣除款項(xiàng)，已從賠款內(nèi)扣除，或追償所得已從賠款內(nèi)抵沖；(3)如另有再保險(xiǎn)，其攤回賠款應(yīng)從(1)中扣除；(4)理賠費(fèi)用可并入(1)內(nèi)計(jì)算，但為第(2)項(xiàng)追償所支付的費(fèi)用，則要從該項(xiàng)內(nèi)扣除；(5)理付賠款一段時間后，若有第(2)(3)項(xiàng)的追償或攤回賠款時，不論是已收或未收，仍應(yīng)將原計(jì)最后賠款凈額重新計(jì)算調(diào)整(這不僅關(guān)系再保險(xiǎn)人的賠款負(fù)擔(dān)，也關(guān)系原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān))；(6)最后賠款凈額，并非一經(jīng)理算就不能更改，將來若有追償、攤賠時，仍可再按實(shí)際賠付金額進(jìn)行調(diào)整。2.凈自留成分條款

凈自留成分是超賠分保合約應(yīng)用前再保險(xiǎn)分出人的自負(fù)責(zé)任。

再保險(xiǎn)分出人的最后賠款凈額應(yīng)是其凈自留成分內(nèi)的凈賠款。3.任何一次事故條款

最后賠款凈額的確定，在時間上和空間上均有一定界限，這種界限，由“任何一次事故”來劃定。由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，危險(xiǎn)的概念已超出原來的界限，包括由事故在繼續(xù)狀態(tài)中所發(fā)生的損失，無論在時間上、空間上都有一定的延伸。所以，任何一次事故的范圍，有時很難確認(rèn)。因此，在非比例再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，常常用“一次事故特殊擴(kuò)展條款”或稱“時間條款”，對一次事故從時間及地區(qū)兩個方面加以人為的限制。

一次事故開始計(jì)算的時間，由原保險(xiǎn)人決定，但不得早于原保險(xiǎn)人第一次登記的損失發(fā)生之時，也不得在前一次事故未完成之前。（1）暴風(fēng)、冰雹——在連續(xù)24小時，或48小時，或72小時，不論發(fā)生多少次，均認(rèn)為是一次事故。

（2）地震、海嘯、潮汐、火山爆發(fā)——在連續(xù)48小時、或72小時、或168小時內(nèi)，不論發(fā)生多少次，均作一次事故處理。

（3）洪水——在連續(xù)168小時內(nèi)所發(fā)生者，認(rèn)為是一次洪水事故。洪水在168小時或其他時間內(nèi)，將涉及很大的區(qū)域，故另有地區(qū)的規(guī)定，通常以河谷或分水嶺為劃分同一洪水區(qū)域的依據(jù)。但由氣象條件所引起的洪水，則無地區(qū)界限，均作一次事故處理。

（4）罷工、暴動等——在連續(xù)72小時內(nèi)發(fā)生者，認(rèn)為是一次事故，但也有地區(qū)的限制，如在同一市、鎮(zhèn)、村轄區(qū)內(nèi)所發(fā)生，且在72小時內(nèi)者，不論發(fā)生多少次，均作為一次事故。

例題7：再保險(xiǎn)分出人安排了兩個巨災(zāi)超賠分保合同，分別為：（1）超過1000000元以上的1000000元；（2）超過2000000以上的5000000元。有一颶風(fēng)事故發(fā)生，最后凈賠額為4600000元，每24小時所發(fā)生損失及累積損失如下表所示.時間/小時期間損失累積損失0-2480000080000025-481300000210000049-721200000330000073-9613000004600000假定“任何一次事故”的時間限制為72小時，再保險(xiǎn)分出人選擇“任何一次事故”的開始時間即為事故發(fā)生的時間，再保險(xiǎn)分出人和分入人所承擔(dān)的賠償責(zé)任如下表所示。期間事故劃分累積損失再保險(xiǎn)分出人承擔(dān)損失第一合同分入人承擔(dān)損失第二合同分入人承擔(dān)損失0-72第一次事故330000010000001000000130000073-96第二次事故130000010000003000000合計(jì)

4600000200000013000001300000假定“任何一次事故”的時間限制為72小時，再保險(xiǎn)分出人選擇“任何一次事故”的開始時間為事故發(fā)生后的24小時，再保險(xiǎn)分出人和分入人所承擔(dān)的賠償責(zé)任如下表所示。期間事故劃分累積損失再保險(xiǎn)分出人承擔(dān)損失第一合同分入人承擔(dān)損失第二合同分入人承擔(dān)損失0-248000008000000025-96第一次事故3800000100000010000001800000合計(jì)

4600000180000010000001800000課堂練習(xí)：假定“任何一次事故”的時間限制為48小時，再保險(xiǎn)分出人選擇“任何一次事故”的開始時間為事故發(fā)生的開始時間，計(jì)算再保險(xiǎn)分出人和分入人所承擔(dān)的賠償責(zé)任。4.責(zé)任恢復(fù)條款

責(zé)任恢復(fù)就是在發(fā)生賠款使分保責(zé)任減少后，為了獲得充分保障，將分保責(zé)任恢復(fù)至原有的額度。例如有一超過50萬元以后的50萬元的超賠分保，其分保責(zé)任額為50萬元?，F(xiàn)發(fā)生了75萬元的損失，超賠再保險(xiǎn)人賠付了25萬元，使分保責(zé)任額由50萬元減少至25萬元。如有恢復(fù)責(zé)任的規(guī)定，則可在一定方式下將分保責(zé)任額仍恢復(fù)至原有的額度即50萬元。

復(fù)效保費(fèi)=分保費(fèi)×復(fù)效金額÷分保限額×剩余月數(shù)÷12×復(fù)效系數(shù)例如有一超過200萬元以后的300萬元的火險(xiǎn)超賠分保，現(xiàn)有兩種不同的再保險(xiǎn)條件。

甲保險(xiǎn)人所得的再保險(xiǎn)恢復(fù)責(zé)任條件為：

年再保費(fèi)20000元

責(zé)任恢復(fù)一次

加費(fèi)100%

乙保險(xiǎn)人所得的再保險(xiǎn)恢復(fù)責(zé)任條件為：

年再保費(fèi)30000元

責(zé)任恢復(fù)二次

加費(fèi)50%

在上述條件下，甲保險(xiǎn)人可能負(fù)擔(dān)的最高再保險(xiǎn)費(fèi)為40000元，相應(yīng)可得到600萬元的保障；乙保險(xiǎn)人可能負(fù)擔(dān)的最高再保險(xiǎn)費(fèi)60000元，相應(yīng)可得到900萬元的保障。乙保險(xiǎn)人雖然可能多繳20000元保費(fèi)，但相應(yīng)多得300萬元的保障。5.指數(shù)條款

由于受通貨膨脹的影響，非比例再保險(xiǎn)合同常發(fā)生使再保險(xiǎn)人責(zé)任增大的不公平現(xiàn)象。由于原保險(xiǎn)人有自負(fù)責(zé)任的限制，所以通貨膨脹使實(shí)際賠款額增大時，這種增大的后果將主要由再保險(xiǎn)人承擔(dān)（當(dāng)然，如果增大后的賠款仍在自留責(zé)任內(nèi)，則再保險(xiǎn)人不受影響)。例如，有一超過20000美元以后80000美元的超賠合同，現(xiàn)發(fā)生賠款19000美元，再保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠款。但由于該賠案數(shù)年后才解決，由于通貨膨脹，該賠款上升為25000美元，再保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)5000美元賠款。

為了公平起見，同時也為了保障再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的利益，非比例再保險(xiǎn)合同中均訂有指數(shù)條款。其主要內(nèi)容大致如下：

(1)再保險(xiǎn)人的責(zé)任額與原保險(xiǎn)人的自負(fù)賠款額，應(yīng)維持在合同生效日或雙方同意之日為基準(zhǔn)的一定貨幣價(jià)值關(guān)系上。

(2)在以后任何時間內(nèi)所賠付的賠款，均將用第(1)項(xiàng)的貨幣價(jià)值關(guān)系來重新核算。貨幣價(jià)值關(guān)系以指數(shù)予以表示，故再保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)責(zé)的賠款額與原保險(xiǎn)人的自負(fù)賠款額，均按指數(shù)上下比例增減。

(3)同一案件分次賠款時，對于每一次賠款，均應(yīng)按當(dāng)時指數(shù)計(jì)算，至全案最后解決后，將各次計(jì)算所得匯總，以求自負(fù)賠款的平均指數(shù)。

(4)至于預(yù)付賠款，雖然為減輕原保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)負(fù)荷，但對于通貨膨脹的影響，仍同樣處理，并應(yīng)于賠款最后終結(jié)時，用指數(shù)來調(diào)整。在指數(shù)條款中，還應(yīng)說明所采用的指數(shù)。

由于按指數(shù)調(diào)整比較麻煩，所以，在通貨膨脹率增幅較小時，也可不予調(diào)整，合同中一般要規(guī)定一個標(biāo)準(zhǔn)，如超過某一百分比時才作調(diào)整。6.匯率變動條款

一個保險(xiǎn)人所承保的業(yè)務(wù)往往涉及多種貨幣，這就給超賠合同分保的限額計(jì)算帶來了很多不便，因此，超賠分保合同規(guī)定，對不同貨幣要折成合同中規(guī)定的使用貨幣。如合同規(guī)定自負(fù)責(zé)任和超賠責(zé)任是單一貨幣(英鎊)，當(dāng)發(fā)生同一賠案包含有多種不同的貨幣(美元、瑞士法郎等)時，則應(yīng)根據(jù)不同的匯率將各種不同的貨幣換算成英鎊后再按各種貨幣所占的比例分?jǐn)傎r款。

課堂練習(xí)1．一家直接保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，清理人決定按未決賠款金額的70%支付有關(guān)賠款.直接保險(xiǎn)人對所有業(yè)務(wù)安排了超過￥300000以上的￥700000的事故超賠分保，該合約采用標(biāo)準(zhǔn)破產(chǎn)條款：再保險(xiǎn)協(xié)議中必須設(shè)定的條款，規(guī)定原保險(xiǎn)人的破產(chǎn)不影響再保險(xiǎn)人按分保合同承擔(dān)的賠付責(zé)任。已知未支付賠款信息如下：

保險(xiǎn)事故號損失1￥2000002￥4000003￥7500004￥1500000

試計(jì)算在每一次事故中分別由再保險(xiǎn)接受人和直接保險(xiǎn)人所承擔(dān)的賠償金額。給出整個計(jì)算過程。答案1

由于破產(chǎn)不影響再保險(xiǎn)人按分保合同承擔(dān)的賠付責(zé)任，則未決賠款仍按照超過￥300000以上的￥700000分擔(dān)賠付責(zé)任。

保險(xiǎn)事故號損失70%賠款分出人賠款分入人賠款1￥200000￥140000￥14000002￥400000￥280000￥28000003￥750000￥525000￥300000￥2250004￥1500000￥1050000￥300000￥700000分入人承擔(dān)賠款共有925000元，分出人承擔(dān)賠款共有1020000元.第四個事故剩下50000元仍由再保險(xiǎn)分出人承擔(dān)，則第四個事故再保險(xiǎn)分出人共承提了350000元賠款.2.對于一份巨災(zāi)超賠分保合約，其有效期間為2007-01-01到2007-12-31。已知如下信息：

年再保費(fèi)為￥200萬。

合約保障層為￥10億以上的￥15億。

復(fù)效次數(shù)為1。

復(fù)效系數(shù)75%。

在2007年7月1日，因巨災(zāi)發(fā)生￥20M的損失。

試計(jì)算應(yīng)收取的復(fù)效保費(fèi)。答案2

由題設(shè)，分出人與分入人承擔(dān)賠款如計(jì)算如下：

賠款分出人分入人復(fù)效金額

￥20M￥10M￥10M￥10M

在考慮時間和系數(shù)時，由“復(fù)效保費(fèi)=分保費(fèi)×復(fù)效金額÷分保限額×剩余月數(shù)÷12×復(fù)效系數(shù)”得，

復(fù)效保費(fèi)=2M×10M÷15M×6÷12×75%=0.5M.五、超額賠款再保險(xiǎn)P105（一）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)

險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)是以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。每一危險(xiǎn)單位即險(xiǎn)位。合同雙方約定，對每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款，分出公司自負(fù)一定的金額，接受公司負(fù)責(zé)超過部分的一定金額。假若總賠款金額不超過自負(fù)責(zé)任額，全部損失由分出公司賠付；假若總賠款金額超過自負(fù)責(zé)任額，超過部分由接受公司賠付。但再保險(xiǎn)責(zé)任額在合同中的規(guī)定，也是有一定限度的。關(guān)于險(xiǎn)位超賠在一次事故中的賠款計(jì)算有兩種情況,一是按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險(xiǎn)位限額的2～3倍，即每次事故接受公司只賠付2～3個單位的損失。

例3：現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，表示為“超過100萬元以后的900萬元”。在一次事故中有三個危險(xiǎn)單位遭受損失，每個危險(xiǎn)單位損失150萬元。

表5險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸?/p>

危險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共計(jì)450000030000001500000

但如果每次事故有危險(xiǎn)單位的限制，譬如為險(xiǎn)位限額的2倍，則賠款分?jǐn)偟姆绞饺绫?所示。

在此情形下，由于接受公司已承擔(dān)了兩個危險(xiǎn)單位的賠款，所以第三個危險(xiǎn)單位的損失全部由分出公司自己負(fù)責(zé)。

表6(限額)險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸?/p>

危險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ150000015000000共計(jì)450000035000001000000（二）事故超賠再保險(xiǎn)

事故超賠再保險(xiǎn)是以一次事故或巨災(zāi)所發(fā)生賠款的總和來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。即以一次事故中多數(shù)危險(xiǎn)單位的責(zé)任累計(jì)為基礎(chǔ)來分?jǐn)傎r款。在事故超賠再保險(xiǎn)方式下，不論一次事故中涉及的風(fēng)險(xiǎn)單位有多少，保險(xiǎn)金額有多大，只要總賠款是在分出公司自負(fù)責(zé)任額內(nèi)，由分出公司自行賠付。當(dāng)總賠款超過分出公司自負(fù)責(zé)任額時，超過部分由接受公司負(fù)責(zé)賠付至一定額度。事故超賠是險(xiǎn)位超賠在空間上的擴(kuò)展，目的是保障一次事故造成的分出人的累積責(zé)任，常用于異常災(zāi)害或巨額風(fēng)險(xiǎn)的再保障，具有防范巨災(zāi)損失的功能，故又稱異常災(zāi)害再保險(xiǎn)。

事故超賠再保險(xiǎn)的責(zé)任計(jì)算，最關(guān)鍵的是一次事故的劃分。在明確一次事故范圍的基礎(chǔ)上，才能確定再保險(xiǎn)雙方的責(zé)任。為此，在事故超賠再保險(xiǎn)合同中訂有“時間條款”，以作為劃分“一次事故”的標(biāo)準(zhǔn)。例如有的規(guī)定臺風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)連續(xù)48小時內(nèi)為一次事故。地震、洪水連續(xù)72小時內(nèi)為一次事故。其他巨災(zāi)事故連續(xù)在168小時內(nèi)為一次事故。對于事故持續(xù)較長時間的，如森林大火和地震，按一次事故或幾次事故，在責(zé)任分?jǐn)偵鲜遣煌?。有的還有地區(qū)規(guī)定。如洪水以河谷或以分水嶺來劃分洪水地區(qū)。

例4：假設(shè)有一“超過100萬元以后的100萬元”的巨災(zāi)超賠分保合同，一次臺風(fēng)持續(xù)了6天，該事故共損失400萬元。

若按一次事故計(jì)算:400萬元賠款，原保險(xiǎn)人先自負(fù)100萬元賠款，再保險(xiǎn)人承擔(dān)100萬元賠款，剩下200萬元賠款仍由原保險(xiǎn)人自負(fù)，原保險(xiǎn)人共承擔(dān)300萬元賠款。

若按二次事故計(jì)算：

分出公司接受公司

第一個72小時損失150萬元100萬元50萬元

第二個72小時損失250萬元100萬元100萬元

200萬元150萬元

另外50萬元由分出公司負(fù)責(zé)，即分出公司供給承擔(dān)250萬元，接受公司承擔(dān)150萬元。

在超額賠款再保險(xiǎn)方式中，有一種分“層”的安排方法，即將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險(xiǎn)人接受。

例如，某保險(xiǎn)人對他承保的500萬英鎊的業(yè)務(wù)，分為四層安排超額再保險(xiǎn)：

第一層為超過10萬英鎊以后的40萬英鎊，即原保險(xiǎn)人的自負(fù)責(zé)任為10萬英鎊的賠款，超過10萬英鎊，但少于50萬英鎊的責(zé)任，由第一層再保險(xiǎn)人承擔(dān)。

第二層為超過50萬英鎊以后的50萬英鎊。

第三層為超過100萬英鎊以后的100萬英鎊。

第四層為超過200萬英鎊以后的300萬英鎊。

以上四個層次的超賠責(zé)任范圍,可分別由四個再保險(xiǎn)人來承擔(dān)。其中二、三、四層的超賠分保,是把原保險(xiǎn)人和自留責(zé)任與前幾層的分保責(zé)任合并,作為本層的自留基礎(chǔ),即本層的起賠點(diǎn)。

六、超額賠付率再保險(xiǎn)：P107

賠付率超賠再保險(xiǎn)是按賠款與保費(fèi)的比例來確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時，由再保險(xiǎn)人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額的再保險(xiǎn)方式。賠付率超賠再保險(xiǎn)的賠付按年度進(jìn)行，既有賠付率的限制，也有一定金額的責(zé)任限制。由于這種再保險(xiǎn)可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以，對于分出公司而言，又有停止損失再保險(xiǎn)或損失中止再保險(xiǎn)之稱。賠付率按當(dāng)年度的凈保費(fèi)收入與賠款凈額的比率來計(jì)算，對于這種賠付率，在有關(guān)條文中稱為“簽單年度凈賠”。

賠付率=賠款凈額/凈保費(fèi)收入

凈保費(fèi)收入與賠款凈額的計(jì)算如下：

凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)+加保費(fèi)-退保費(fèi)-傭金-再保費(fèi)支出-保費(fèi)稅-盈余傭金

賠款凈額=已發(fā)生賠款(包括理賠及訴訟費(fèi)用)-收回的賠款-攤回的再保險(xiǎn)賠款

上面的再保險(xiǎn)費(fèi)的支出及再保險(xiǎn)賠款的攤回等，必須是與本再保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的再保險(xiǎn)。但為安排本再保險(xiǎn)而支付的再保險(xiǎn)費(fèi)，不能從凈保費(fèi)收入內(nèi)扣除，其再保險(xiǎn)的賠款也不能作為凈賠款的減少。

例5：有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過70%至120%，即超過70%以后的50%，由接受公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定賠付金額以60萬元的責(zé)任限制，兩者以較小者為準(zhǔn)。假設(shè)凈保費(fèi)收入為100萬元，已發(fā)生賠款為80萬元，則賠付率為80%，分出公司負(fù)責(zé)70%，計(jì)70萬元，接受公司負(fù)責(zé)70%以后的部分，即10%，計(jì)10萬元。

例6：仍以上例的合同為例，但已發(fā)生賠款為135萬元，則賠付率為135%，分出公司負(fù)責(zé)70%，計(jì)70萬元，接受公司負(fù)責(zé)70%以后的50%，即50萬元(小于60萬元)，還有15萬元賠款將仍由分出公司負(fù)責(zé)。七、復(fù)合再保險(xiǎn)：忽略1.溢額超賠、成數(shù)超賠復(fù)合再保險(xiǎn)。2.超賠、成數(shù)復(fù)合再保險(xiǎn)。課堂練習(xí)

1.假設(shè)再保險(xiǎn)分出人與再保險(xiǎn)接受人簽訂超賠分保合同，再保險(xiǎn)接受人承擔(dān)賠款中超過30萬元以上的部分，最高限額為20萬元?，F(xiàn)發(fā)生三筆賠案：賠案1：賠款15萬元；賠案2：賠款45萬元；賠案3：賠款70萬元.計(jì)算再保險(xiǎn)接受人在這三筆賠案中再保險(xiǎn)人所承擔(dān)的分保賠付之和。2.假定某分出公司對5個危險(xiǎn)單位均安排了10萬元以后的40萬元的險(xiǎn)位超賠分保?，F(xiàn)發(fā)生一次保險(xiǎn)責(zé)任范圍類的災(zāi)害事故，各危險(xiǎn)單位的損失分別為7萬元、8萬元、8.5萬元、9萬元、9.5萬元。在此情形下，再保險(xiǎn)人是否承擔(dān)賠款責(zé)任？

如果分出公司安排了10萬元以后的40萬元的事故超賠再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)人是否承擔(dān)賠款責(zé)任？

第五章分出再保險(xiǎn)第一節(jié)分出再保險(xiǎn)概述第二節(jié)分出再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)劃第三節(jié)分出再保險(xiǎn)方式的選擇第四節(jié)分出再保險(xiǎn)流程第五節(jié)分出再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析第一節(jié)分出再保險(xiǎn)概述三、分出再保險(xiǎn)的作用P114保障財(cái)務(wù)穩(wěn)定保證償付能力擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模增加收入第一節(jié)分出再保險(xiǎn)概述一、分出再保險(xiǎn)的含義P110二、分出再保險(xiǎn)的基本原則守法原則安全原則廉價(jià)原則國際化原則管理現(xiàn)代化原則第二節(jié)分出再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)劃一、分出再保險(xiǎn)規(guī)劃的目的分散風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大承保能力對自留額有充分保障二、分出再保險(xiǎn)規(guī)劃的特點(diǎn)可行性穩(wěn)定性第二節(jié)分出再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)劃三、分出再保險(xiǎn)規(guī)劃的步驟：P118步驟：風(fēng)險(xiǎn)分析---確定自留額-----收益匡算（一）風(fēng)險(xiǎn)分析1.較大風(fēng)險(xiǎn)與較小風(fēng)險(xiǎn)：損失達(dá)保額70%2.單一事故累積損失3.年度累積損失（二）確定自留額（三）收益匡算第二節(jié)分出再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)劃（二）確定自留額1.公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)發(fā)展情況：資本金、業(yè)務(wù)規(guī)模、危險(xiǎn)的損失概率、費(fèi)率水平、保額2.保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)市場狀況（三）收益匡算第三節(jié)分出再保險(xiǎn)方式的選擇一、臨時分保的選擇P1231.主要用來分散那些超出其合同分保限額部分的風(fēng)險(xiǎn)，以及沒有合同保障的特殊風(fēng)險(xiǎn)。2.有時也用于業(yè)務(wù)交換。二、合同分保方式的選擇P1241.小公司采取成數(shù)和預(yù)約合同的方法。2.大公司采取溢額合同為主。3.業(yè)務(wù)交換。第三節(jié)分出再保險(xiǎn)方式的選擇三、非傳統(tǒng)分保方式的選擇巨災(zāi)債券等。第四節(jié)分出再保險(xiǎn)流程流程：P1251.選擇分保接受人或分保經(jīng)紀(jì)人----2.分保條件的確定-----3.完備手續(xù)----4.分出分保賬單---5.賠款處理----6.分出業(yè)務(wù)的續(xù)轉(zhuǎn)與注銷第五節(jié)分出再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析一、分出業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分類與分析P1331.分保統(tǒng)計(jì)：原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和參考數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)2.綜合統(tǒng)計(jì)：按業(yè)務(wù)年度統(tǒng)計(jì)、按會計(jì)年度統(tǒng)計(jì)、按業(yè)務(wù)險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)、按分保方式統(tǒng)計(jì)、按經(jīng)營成果統(tǒng)計(jì)、按接受公司統(tǒng)計(jì)、按經(jīng)紀(jì)公司統(tǒng)計(jì)、按國家或地區(qū)統(tǒng)計(jì)。第五節(jié)分出再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析二、電子化數(shù)據(jù)處理P134電子數(shù)據(jù)程序的應(yīng)用主要有：評估和管理投保單、存儲和搜集原保險(xiǎn)信息、索賠比例的自動計(jì)算、業(yè)務(wù)資料的電子化處理和發(fā)送、業(yè)務(wù)賬單的自動生成和集約化處理。第六章第一節(jié)分入再保險(xiǎn)概述第二節(jié)分入再保險(xiǎn)承保額的確定第三節(jié)分入再保險(xiǎn)的承保第四節(jié)分入再保險(xiǎn)流程第一節(jié)分入再保險(xiǎn)概述一、分入再保險(xiǎn)概念二、分入再保險(xiǎn)的運(yùn)作要求1.人員素質(zhì)2.市場調(diào)研3.審慎接受4.統(tǒng)計(jì)分析5.轉(zhuǎn)分保第二節(jié)分入再保險(xiǎn)承保額的確定

一、確定承保額要考慮的因素1.資本金2.保費(fèi)收入3.業(yè)務(wù)質(zhì)量4.業(yè)務(wù)性質(zhì)5.轉(zhuǎn)分保情況第二節(jié)分入再保險(xiǎn)承保額的確定

二、比例再保險(xiǎn)合同承保額的確定P140考慮兩個因素：接受人規(guī)定的承保限額與合同分保額的比率；接受人規(guī)定的承保限額與估計(jì)賠款的比率。三、非比例再保險(xiǎn)合同承保額的確定P141（一）險(xiǎn)位超賠：兩因素：接受人規(guī)定的承保限額占分保限額的比率；承保限額與年度可能虧損額的比率。（二）事故超賠可將事故超賠分為三個層次，分別考慮。第三節(jié)分入再保險(xiǎn)的承保一、對一般情況的考慮P143業(yè)務(wù)來源地的政治形勢業(yè)務(wù)來源地的經(jīng)濟(jì)情況市場趨勢分出公司資信經(jīng)紀(jì)人信譽(yù)第三節(jié)分入再保險(xiǎn)的承保二、對具體分保業(yè)務(wù)的考慮（一）業(yè)務(wù)種類：財(cái)險(xiǎn)、人險(xiǎn)還是特殊險(xiǎn)種（二）業(yè)務(wù)性質(zhì)：直接分保還是轉(zhuǎn)分保？（三）分保的方式（四）保險(xiǎn)責(zé)任范圍(五)分出公司的自留額與分保額（六）分保額與分保費(fèi)（七）責(zé)任累積情況第三節(jié)分入再保險(xiǎn)的承保三、合同的審查、簽署合同文本分保條件合同的簽署第四節(jié)分入再保險(xiǎn)流程流程：1.接受或婉拒2.填制摘要表3.賬單審核、登錄4.現(xiàn)金賠款的審核、支付5.合同的續(xù)轉(zhuǎn)與注銷6.業(yè)務(wù)核算7.文件歸檔第七章轉(zhuǎn)分保及國際函件交往第一節(jié)轉(zhuǎn)分保概述第二節(jié)轉(zhuǎn)分保賬單第三節(jié)國際函件交往第一節(jié)轉(zhuǎn)分保概述P158一、轉(zhuǎn)分保合同的定義轉(zhuǎn)分保合同簡稱轉(zhuǎn)分合同或轉(zhuǎn)分。分保接受人參加再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)后，為了減少自身的承擔(dān)責(zé)任，通過合同分保方式，將一部或全部責(zé)任轉(zhuǎn)分給其他再保險(xiǎn)人，這種再保險(xiǎn)人的分保合同稱為轉(zhuǎn)分保合同或深層分保。二、轉(zhuǎn)分保與分保的關(guān)系：略第一節(jié)轉(zhuǎn)分保概述三、轉(zhuǎn)分保的責(zé)任累積規(guī)避責(zé)任累積：再保險(xiǎn)人所接受的風(fēng)險(xiǎn)過于集中于某一險(xiǎn)種或某一區(qū)域而導(dǎo)致所承擔(dān)的責(zé)任累積過大的情況。要注意情況：1.地區(qū)累積2.險(xiǎn)種累積第一節(jié)轉(zhuǎn)分保概述四、轉(zhuǎn)分保的主要安排方式1.成數(shù)轉(zhuǎn)分保2.超額賠款轉(zhuǎn)分保五、轉(zhuǎn)分保的意義1.對轉(zhuǎn)分人而言：2.對轉(zhuǎn)分保接受人而言：第二節(jié)轉(zhuǎn)分保賬單P162一、比例轉(zhuǎn)分保賬單P164二、非比例轉(zhuǎn)分保賬單P166第三節(jié)國際函件與交往一、信頭P168二、信內(nèi)地址三、稱呼四、標(biāo)題五、信的正文六、結(jié)束客套語七、簽名八、附件第八章再保險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理第一節(jié)再保險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理概述第二節(jié)再保險(xiǎn)計(jì)劃管理第三節(jié)再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理第四節(jié)再保險(xiǎn)賬務(wù)核算管理第五節(jié)再保險(xiǎn)基金的運(yùn)用第一節(jié)再保險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理概述一、再保險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理的概念P173與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)與財(cái)務(wù)管理工作的綜合稱謂。二、再保險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的構(gòu)成1.計(jì)劃設(shè)計(jì)2.統(tǒng)計(jì)工作3.財(cái)務(wù)核算4.資金管理三、再保險(xiǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的分類：P174第二節(jié)再保險(xiǎn)計(jì)劃管理一、再保險(xiǎn)計(jì)劃的概念指導(dǎo)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營而制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)和具體運(yùn)作規(guī)劃。二、再保險(xiǎn)計(jì)劃工作的構(gòu)成要素1.計(jì)劃目的2.計(jì)劃要求3.計(jì)劃人員配備4.計(jì)劃工作程序和內(nèi)容第三節(jié)再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理一、再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的定義對再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作中有關(guān)的各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行登記、匯總和分析等諸多事宜。二、再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)以每一筆業(yè)務(wù)為單位進(jìn)行的逐筆登記和統(tǒng)計(jì)。三、再保險(xiǎn)的綜合統(tǒng)計(jì)以基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)為元素，對同種類別的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，從而為綜合分析提供依據(jù)。1.按險(xiǎn)別種類統(tǒng)計(jì)2.按分保方式綜合統(tǒng)計(jì)3.按國家或地區(qū)綜合統(tǒng)計(jì)。4.按再保險(xiǎn)途徑綜合統(tǒng)計(jì)5.按保險(xiǎn)公司綜合統(tǒng)計(jì)第三節(jié)再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理四、再保險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)分析五、再保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的分類1.分出再保險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)2.分入再保險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)第四節(jié)再保險(xiǎn)賬務(wù)核算管理一、再保險(xiǎn)賬務(wù)核算工作概念p180賬務(wù)核算包括賬單編制、會計(jì)和賬務(wù)給付以及核算三個環(huán)節(jié)。二、再保險(xiǎn)賬務(wù)核算的工作基礎(chǔ)基礎(chǔ):再保險(xiǎn)賬單。第五節(jié)再保險(xiǎn)基金的運(yùn)用一、再保險(xiǎn)基金p184專門用于再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作的資金。二、再保險(xiǎn)基金的構(gòu)成（一）分出人的基金：應(yīng)付未付的分出再保險(xiǎn)保費(fèi)、保費(fèi)準(zhǔn)備金、賠款準(zhǔn)備金（二）分入人的基金應(yīng)付而未付的賠款、與賠款支付存在時間差的保費(fèi)收入。第五節(jié)再保險(xiǎn)基金的運(yùn)用三、再保險(xiǎn)基金運(yùn)用的意義安全、方便、增值。四、再保險(xiǎn)資金運(yùn)用的原則安全性、流動性、增值性五、再保險(xiǎn)資金運(yùn)用形式銀行存款、購買債券、實(shí)業(yè)投資、外匯買賣。第九章再保險(xiǎn)市場第一節(jié)再保險(xiǎn)市場的形成第二節(jié)國際再保險(xiǎn)市場的組織形式第三節(jié)世界主要再保險(xiǎn)市場第一節(jié)再保險(xiǎn)市場的形成一、再保險(xiǎn)市場的概念P189同保險(xiǎn)一樣，再保險(xiǎn)也是一種無形商品，再保險(xiǎn)市場就是這種特殊商品交換關(guān)系的總和。二、再保險(xiǎn)市場形成的條件P190隨著保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，不少國家或地區(qū)逐