重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施細(xì)則

重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗位

廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移、源頭治理，根據(jù)中

央紀(jì)委《印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見(jiàn)〉的通知》、

《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和集團(tuán)

公司《關(guān)于貫徹落實(shí)〈建立懲治和預(yù)防腐敗體系2013-2021

年工作規(guī)劃〉的實(shí)施意見(jiàn)》具體要求，制定本細(xì)則。

第二條.堅(jiān)持反腐敗戰(zhàn)略方針，倡導(dǎo)“清白做人，干凈

做事”的廉潔文化，緊緊圍繞公司改革發(fā)展中心任務(wù)，以加

強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督為核心，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制

制度為依托，以重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗位廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控為基礎(chǔ),

旨在建立和完善雙責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)明確、措施有力、

制度管用、預(yù)警及時(shí)的具有西海公司特色的懲防體系，扎實(shí)

推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，堅(jiān)定不移地反對(duì)腐敗，確保

風(fēng)清氣正、干部清廉、企業(yè)清明。

第三條本細(xì)則所稱(chēng)重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗位，是指公司“三

重一大”決策、人資管理.、財(cái)務(wù)管理.、合同管理、招標(biāo)采購(gòu)

管理、工程建設(shè)管理、鐵路運(yùn)營(yíng)管理、燃料購(gòu)銷(xiāo)管理等權(quán)力

相對(duì)集中，人、財(cái)、物資源比較密集的領(lǐng)域，廉潔風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)

較高的崗位。

第四條本細(xì)則適用公司本部及所屬各單位。

第二章廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容

第五條廉潔風(fēng)險(xiǎn)是指行為主體在履職過(guò)程中發(fā)生腐

敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴(yán)重性。公司重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗

位易發(fā)常見(jiàn)的廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括思想道德、崗位職責(zé)、

業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境五類(lèi)。

（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和

世界觀改造，理想信念不堅(jiān)定、職業(yè)道德不牢固，背離社會(huì)

主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)，權(quán)力觀、利益觀不正確，私欲

貪念膨脹或因親情請(qǐng)托等原因，可能誘發(fā)個(gè)人行為規(guī)范或職

業(yè)操守發(fā)生偏移，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致行為結(jié)果

不公正、不公平，對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，造成以?quán)謀私

等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于崗位職責(zé)的特殊性,

如處于所在單位灰力高位或?qū)θ?、?cái)、物等重要資源具有審

批、處置權(quán)，可能造成權(quán)力濫用、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉

潔風(fēng)險(xiǎn)。

（三）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不規(guī)范、

缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，有機(jī)可

乘，造成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（四）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于制度不健全、存在

關(guān)聯(lián)漏洞，制度缺乏有效制衡、相互制約和可操作性，制度

執(zhí)行不到位，個(gè)人自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督,

可能造成濫用職雙、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（五）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是指受某些領(lǐng)域“潛規(guī)則”

影響或業(yè)務(wù)往來(lái)對(duì)象對(duì)行為主體履行職責(zé)、行使權(quán)力進(jìn)行利

益誘惑或施加其他不良影響，從而造成權(quán)力行使人員行為失

范、權(quán)錢(qián)交易等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

第六條根據(jù)中央《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)

定》等規(guī)定，廉潔風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：

（一）違反決策程序和有關(guān)規(guī)定，在用人、理財(cái)、項(xiàng)目

安排和資產(chǎn)管理等方面濫用職權(quán)，損害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益。

（二）個(gè)人利用職權(quán)以經(jīng)營(yíng)、投資、中介、兼職、索賄、

受賄等各種形式謀取私利，損害本企業(yè)利益。

（三）不正確行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，使配偶、子女及其他特

定關(guān)系人獲取利益，侵害公共利益和企業(yè)利益。

（四）違反規(guī)定進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)。

（五）鋪張浪費(fèi)、假公濟(jì)私、弄虛作假、侵害職工合法

權(quán)益和從事有悖社會(huì)公德的活動(dòng)等。

第七條廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控就是根據(jù)《公司法》《企業(yè)國(guó)有

資產(chǎn)法》《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等法律法

規(guī)和國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意

見(jiàn)》的要求，將預(yù)防腐敗的工作理念和風(fēng)險(xiǎn)管理理論、質(zhì)量

管理方法運(yùn)用于企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、敏感崗位

和關(guān)鍵環(huán)節(jié)可能發(fā)生腐敗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取有效管控對(duì)策,

切實(shí)預(yù)防腐敗行為發(fā)生。

第八條廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施。

（一）前期預(yù)防，就是通過(guò)廉潔教育、談心提醒、人文

關(guān)懷等措施，預(yù)防思想道德風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)企務(wù)公開(kāi)、權(quán)力制衡、

崗位調(diào)整等措施，預(yù)防制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)公開(kāi)承諾、退職

述廉、民主測(cè)評(píng)等措施，預(yù)防崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中期監(jiān)控，是通過(guò)信訪舉報(bào)、群眾評(píng)議、定期自

查和垂直抽查等渠道和措施，對(duì)敏感崗位員工行為、制度落

實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性

問(wèn)題。

（三）后期處置，就是根據(jù)中期監(jiān)控情況，有針對(duì)性地

通過(guò)約談、警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改以及組織處理等

手段，對(duì)存在廉潔風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人進(jìn)行告誡，對(duì)前期預(yù)防不到位

的單位進(jìn)行督導(dǎo)，對(duì)防范過(guò)程中發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)的人和事進(jìn)

行一定的組織處理。

第九條廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)當(dāng)以預(yù)防教育為基礎(chǔ)，

突出抓好理想信念和宗旨教育，引導(dǎo)全體干部員工牢固樹(shù)立

正確的世界觀人生觀價(jià)值觀，端正權(quán)力觀、地位觀、利益觀，

強(qiáng)化法律意識(shí)、恪守職業(yè)道德，增強(qiáng)秉公用權(quán)、廉潔自律自

覺(jué)性，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

第十條廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)當(dāng)以制度建設(shè)為保障,

按照集團(tuán)公司建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系決策部署，深化

反腐倡廉制度改革創(chuàng)新，推進(jìn)重點(diǎn)崗位業(yè)務(wù)開(kāi)展流程化、內(nèi)

部管理精細(xì)化、職務(wù)行為規(guī)范化，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子,

形成用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人的有效機(jī)制。

第十一條廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)當(dāng)以權(quán)力監(jiān)督為關(guān)鍵,

按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又互相制約的要求，

優(yōu)化重點(diǎn)領(lǐng)域權(quán)力結(jié)構(gòu)和崗位配置，推進(jìn)重要崗位人員交流

輪換，實(shí)行權(quán)力行使分段管理，完善內(nèi)控措施、強(qiáng)化制衡制

約、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)追究，形成不敢腐的懲戒機(jī)制、不能腐的防范

機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制。

第十二條廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)當(dāng)以加大問(wèn)責(zé)追究力

度為震懾，依紀(jì)依法堅(jiān)決懲治腐敗，充分發(fā)揮紀(jì)律約束和法

律制裁的懲戒、警示作用。堅(jiān)決落實(shí)“一案雙查”要求，對(duì)

違反政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、組織紀(jì)律，“四風(fēng)”問(wèn)題突出、

發(fā)生頂風(fēng)違紀(jì)問(wèn)題、屢屢出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的單位和部門(mén)，

既追究主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任，又嚴(yán)肅追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并加重

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核中的扣分權(quán)重，與領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬掛鉤。

各黨支部、各部門(mén)、各所屬單位應(yīng)當(dāng)全面支持和配合紀(jì)檢監(jiān)

察部門(mén)履行監(jiān)督次紀(jì)問(wèn)責(zé)的職責(zé)，為查處違紀(jì)違法問(wèn)題創(chuàng)造

工作氛圍。

第三章重點(diǎn)領(lǐng)域敏感崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范

第十三條“三重一大”集體決策領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范，

應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞議題討論、會(huì)議決議、會(huì)議記錄、會(huì)議文件簽

發(fā)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，凡重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排

和大額資金運(yùn)作（即“三重一大”）事項(xiàng)，必須經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)

導(dǎo)班子集體做出決定，防止發(fā)生違反規(guī)定擅自決策的情況。

（一）議題選定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制

度，應(yīng)當(dāng)規(guī)范議題征集、加強(qiáng)議題審核、充分調(diào)研論證。防

止出現(xiàn)臨時(shí)動(dòng)議、應(yīng)回避未回避等問(wèn)題。

（二）會(huì)議決議，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制

度，應(yīng)當(dāng)充分討論、分別發(fā)表明確意見(jiàn)、形成一致決策意見(jiàn)，

不準(zhǔn)以現(xiàn)場(chǎng)辦公、辦公例會(huì)或個(gè)別征求意見(jiàn)等方式替代“三

重一大”決策程序及會(huì)議進(jìn)行決策。定期對(duì)“三重一大”集

體決策制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，防止發(fā)生個(gè)人或少數(shù)人專(zhuān)斷。

（三）會(huì)議記錄紀(jì)要，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議記錄和會(huì)議紀(jì)要

相關(guān)制度，會(huì)議記錄由參會(huì)決策領(lǐng)導(dǎo)人員簽字確認(rèn)，會(huì)議紀(jì)

要由會(huì)議主持人審核簽發(fā)，防止發(fā)生記錄紀(jì)要不完整、不真

實(shí)等問(wèn)題。

第十四條人事管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞干部選拔任用、員工招聘管理、職稱(chēng)評(píng)審管理、人事檔

案管理、培訓(xùn)管理、績(jī)效考核管理、社保管理、員工福利管

理、薪酬管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，推進(jìn)公平公正，

嚴(yán)格制度執(zhí)行，防止發(fā)生行賄受賄、失職瀆職等問(wèn)題。

（一）干部選拔任用，應(yīng)當(dāng)樹(shù)立正確用人導(dǎo)向，以德才

表現(xiàn)、工作實(shí)績(jī)、員工公認(rèn)為基本依據(jù)，按照公開(kāi)、平等、

擇優(yōu)原則，嚴(yán)格執(zhí)行任職條件、任職年限和晉升比例規(guī)定，

嚴(yán)格落實(shí)述職述廉、民主測(cè)評(píng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、征求紀(jì)委意

見(jiàn)、黨委研究決定等制度。人力資源部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則性，

全面客觀公正評(píng)價(jià)干部，審慎選人、規(guī)范用權(quán)，為公司黨委

決策當(dāng)好參謀，防止發(fā)生帶病提拔、違規(guī)提拔、干部選拔程

序不當(dāng)、利益關(guān)聯(lián)人單方面接觸等問(wèn)題。

（二）員工招聘管理，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范管理，落實(shí)

責(zé)任。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照編制計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)條件、審批權(quán)限和公司

招聘管理辦法，堅(jiān)持公開(kāi)、公正、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)原則，落實(shí)程

序規(guī)定，從嚴(yán)審核把關(guān)，防止發(fā)生徇私舞弊、降格招聘等問(wèn)

題。嚴(yán)密組織實(shí)施，嚴(yán)肅招聘紀(jì)律，相關(guān)崗位應(yīng)當(dāng)各司其職，

密切配合，互相監(jiān)督；面試、筆試、體檢等環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)科學(xué)

設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，公開(kāi)組織實(shí)施，堅(jiān)持擇優(yōu)錄取，及時(shí)公開(kāi)結(jié)果。

防止發(fā)生暗箱操作、造假作弊、違規(guī)招聘等問(wèn)題。

（三）職稱(chēng)評(píng)審管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司職稱(chēng)管理相關(guān)

制度。加強(qiáng)組織管理，嚴(yán)把推薦、考核、評(píng)審關(guān)，加強(qiáng)檢查

監(jiān)督，對(duì)違規(guī)操作等行為堅(jiān)決查處。防止發(fā)生利益關(guān)聯(lián)人單

方面接觸、人情照顧、弄虛作假、謀取私利等問(wèn)題。

（四）人事檔案管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司人事檔案管理

相關(guān)制度。從人事檔案中取證或辦理公證，必須由人事檔案

室辦理；人事檔案室提供材料，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)并簽署意見(jiàn)，須

加蓋人力資源部門(mén)公章；人事檔案的接收、傳遞必須嚴(yán)格履

行交接手續(xù)；查借閱人事檔案應(yīng)嚴(yán)格按人事檔案相關(guān)規(guī)定辦

理；人事檔案應(yīng)通過(guò)機(jī)要交通渠道轉(zhuǎn)遞或派專(zhuān)人傳送，不準(zhǔn)

郵寄或交本人自帶；外單位提取須持人事或組織部門(mén)出具的

介紹信。防止發(fā)生檔案造假、檔案泄密、遺失等問(wèn)題。

（五）培訓(xùn)管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司培訓(xùn)管理相關(guān)制度。

培訓(xùn)計(jì)劃申報(bào)須按照預(yù)算約束執(zhí)行，嚴(yán)格審批程序，杜絕違

規(guī)操作；新增培訓(xùn)計(jì)劃須按照審批程序，履行審批手續(xù)；培

訓(xùn)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，要嚴(yán)格審核票據(jù)，履行審批程序。防止發(fā)生虛

假培訓(xùn)、費(fèi)用超標(biāo)等問(wèn)題。

（六）績(jī)效考核管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司績(jī)效考核相關(guān)

制度。簽訂績(jī)效考核責(zé)任書(shū)須確?？己酥笜?biāo)科學(xué)合理；考核

過(guò)程遵循科學(xué)分工、客觀評(píng)價(jià)、監(jiān)督到位，杜絕主觀因素對(duì)

考核的干擾；考核結(jié)果匯總統(tǒng)計(jì)須進(jìn)行數(shù)據(jù)校核，確保結(jié)果

真實(shí)有效。防止發(fā)生監(jiān)督缺失、弄虛作假、違規(guī)操作、人情

照顧等問(wèn)題。

（七）社保管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定。申報(bào)材

料時(shí)要掌握政策、避免遺漏；制單審核須嚴(yán)格把關(guān)，杜絕數(shù)

據(jù)錯(cuò)誤。防止弄虛作假、違規(guī)操作、人情照顧等問(wèn)題。

（A）員工福利管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部門(mén)、集

團(tuán)公司及公司相關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格確定福利享受范圍、享受標(biāo)準(zhǔn);

認(rèn)真核對(duì)人員范圍、級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)、工作年限等數(shù)據(jù)。防止發(fā)生

超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放福利的問(wèn)題。

（九）薪酬管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司薪酬管理相關(guān)制度。

認(rèn)真核對(duì)員工信息，建立臺(tái)賬管理；禁止出現(xiàn)無(wú)事實(shí)依據(jù)的

工資核定；與財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)、準(zhǔn)確對(duì)接，做好交接記錄，核

查工資執(zhí)行。防上發(fā)生監(jiān)督缺失、弄虛作假等問(wèn)題。

第十五條財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞預(yù)算管理、決算管理、資產(chǎn)管理、資金管理、股權(quán)管理、

稅務(wù)管理、核算管理（包括現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、費(fèi)用

管理、借款管理、發(fā)票管理、會(huì)計(jì)核算管理）等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，

強(qiáng)化監(jiān)督制約，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防止發(fā)生貪污挪用、行賄受

賄、失職瀆職等問(wèn)題。各部門(mén)、各所屬單位要加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)

務(wù)管理制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照審批流程開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)；各部

門(mén)、各所屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)其任期和職責(zé)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)決策事

項(xiàng)、財(cái)力保障績(jī)效和費(fèi)用安全負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，應(yīng)當(dāng)正確行使

財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)、分配權(quán)，防止發(fā)生濫用權(quán)力違規(guī)審核、以

權(quán)謀私、疏于管理等問(wèn)題。

（一）預(yù)算管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算管理相關(guān)制度，

依據(jù)整體規(guī)劃，完善預(yù)算體系，健全相關(guān)制度，科學(xué)合理建

立預(yù)算目標(biāo)和考核指標(biāo)，加大預(yù)算監(jiān)控和考核分析力度。

1.預(yù)算編制時(shí)應(yīng)遵循全面完整預(yù)測(cè)、真實(shí)準(zhǔn)確分析原則,

提供有效財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，提高資金使用計(jì)劃性，防止發(fā)生無(wú)預(yù)算

超預(yù)算開(kāi)支的問(wèn)題。

2.預(yù)算批準(zhǔn)后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，調(diào)整預(yù)算須按照程序和權(quán)限

申報(bào)，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一調(diào)整，不得多頭、零星審批，防止因

私下調(diào)整發(fā)生行賄受賄、個(gè)人收受好處等問(wèn)題。

3.預(yù)算外費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)收支兩條線管理，取得收

入按照比例和渠道上繳，留用費(fèi)用支出納入年度預(yù)算安排，

嚴(yán)格費(fèi)用適用范圍和審批程序，防止發(fā)生不入賬貪占挪用、

自收自支濫發(fā)私分等問(wèn)題。

（二）決算管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司決算管理相關(guān)制度，

全面梳理公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，夯實(shí)公司資產(chǎn)，做好財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、核

對(duì)往來(lái)及關(guān)聯(lián)交易，確保經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確。決算過(guò)程中

應(yīng)按時(shí)保質(zhì)完成決算備案、決算審計(jì)、決算會(huì)審，充分利用

決算數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；決算結(jié)果須報(bào)送總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

防止發(fā)生決算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、信息披露不充分、弄虛作假等問(wèn)

題。

（三）資產(chǎn)管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司資產(chǎn)管理相關(guān)制度。

新增資產(chǎn)購(gòu)建須嚴(yán)格范圍標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)實(shí)物管理，及時(shí)調(diào)劑閑

置、積壓資產(chǎn)，進(jìn)行盤(pán)盈、盤(pán)虧賬務(wù)處理，實(shí)現(xiàn)賬實(shí)相符；

低效無(wú)效資產(chǎn)須持續(xù)清理，確保公司資產(chǎn)質(zhì)量；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、

捐贈(zèng)、報(bào)廢、出租、出借須加強(qiáng)評(píng)估審查，嚴(yán)格報(bào)批手續(xù)。

防止發(fā)生侵吞變賣(mài)資產(chǎn)、隱匿資產(chǎn)收益、化整為零擅自外置

資產(chǎn)等行為。

（四）資金管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司系統(tǒng)資金統(tǒng)一

管理要求，以資金安全為前提，合理進(jìn)行資金的籌集、安排

和使用。按期向集團(tuán)公司上報(bào)資金預(yù)算、執(zhí)行、銀行賬戶等

情況，按照集團(tuán)公司指示開(kāi)展銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)以

及存款額度等管理工作；公司融資須報(bào)送公司黨委會(huì)審議，

明確融資的金額、利率、期限等信息，并全程監(jiān)督確保到期

還本付息；各單位籌資事項(xiàng)須經(jīng)本單位董事會(huì)批準(zhǔn)；公司大

額資金調(diào)撥、支付等業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師

或主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）與單位負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。防止發(fā)生失職瀆

職、疏于監(jiān)管、擅自改變?nèi)谫Y用途、資金過(guò)度閑置等，導(dǎo)致

公司利益受損的問(wèn)題。

（五）股權(quán)管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司股權(quán)管理制度，明

確股權(quán)管理流程職責(zé)，維護(hù)公司的股東權(quán)利和所屬單位的法

人地位。股權(quán)管理過(guò)程中須緊盯股權(quán)變動(dòng)管理、三會(huì)議案管

理、股東事項(xiàng)管理和股權(quán)基礎(chǔ)管理。防止發(fā)生失職瀆職、疏

于監(jiān)管，造成國(guó)有資產(chǎn)流失貶值等問(wèn)題。

（六）稅務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅收籌劃管理，降低稅負(fù)水

平；分析公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，了解掌握優(yōu)惠政策，認(rèn)真做好納稅

籌劃；根據(jù)稅種特點(diǎn)，應(yīng)對(duì)不同籌劃辦法。防止發(fā)生失職瀆

職、疏于監(jiān)管，造成重復(fù)納稅等問(wèn)題。

（七）核算管理，其中包括：

1.現(xiàn)金管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)

金必須于保險(xiǎn)柜存放，保險(xiǎn)柜密碼定期更換，確保資金安全;

根據(jù)會(huì)計(jì)憑證收付現(xiàn)金，每日記賬，日清月結(jié)，做到賬實(shí)相

符；每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，超額部分須存入銀行，確保庫(kù)存現(xiàn)

金量與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)相符。防止發(fā)生違規(guī)超限額、超范圍提取和

使用現(xiàn)金、白條抵庫(kù)、侵占挪用公款等問(wèn)題。

2.銀行賬戶管理，應(yīng)當(dāng)確保資金統(tǒng)一管理，強(qiáng)化內(nèi)部控

制，做到崗位相互分離、定期輪換。嚴(yán)禁擅自開(kāi)立和出租、

出借銀行賬戶；網(wǎng)上銀行支付密鑰、銀行支票及銀行預(yù)留印

鑒妥善保管，保證賬戶安全；銀行付款實(shí)行三級(jí)授權(quán)；嚴(yán)禁

簽發(fā)空白支票和銀行出納崗位做賬。防止發(fā)生多頭開(kāi)戶逃避

監(jiān)督、公款私存轉(zhuǎn)移資金、非法參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等問(wèn)題。

3.費(fèi)用管理，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核工作，合

理費(fèi)用類(lèi)別、正確歸集科目、編制會(huì)計(jì)分錄，防止違反財(cái)務(wù)

管理規(guī)定記賬，規(guī)避報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；須每天核對(duì)費(fèi)用

報(bào)銷(xiāo)的現(xiàn)金及銀行收支情況，防止出現(xiàn)現(xiàn)金支取錯(cuò)誤；須定

期整理合同、憑證附件等，并存檔保管；須定期核對(duì)清理備

用金借款。防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，造成違規(guī)報(bào)銷(xiāo)、

審核不嚴(yán)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失等問(wèn)題。

4.借款管理，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)借款范圍、嚴(yán)格審核程序、確保

資金安全，減少現(xiàn)金結(jié)算；能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采

取現(xiàn)金結(jié)算，現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)原則上不得超過(guò)1000元，銀行轉(zhuǎn)賬

戶名應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)發(fā)票上單位一致，禁止轉(zhuǎn)賬入員工個(gè)人賬戶；

按照“誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還”的原則，不允許代替他人

借款，或以他人名義借款；同一事項(xiàng)只許一人借款，前款不

清，后款不借，嚴(yán)格借款時(shí)限。防止發(fā)生長(zhǎng)期侵占公款、借

款逾期不還、無(wú)故拖延還款、資金閑置拖欠等問(wèn)題。

5,發(fā)票管理，應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，防止損毀遺失；嚴(yán)格

發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容，防止錯(cuò)開(kāi)漏開(kāi)；督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)領(lǐng)取發(fā)票。

防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，造成發(fā)票遺失受損、發(fā)票開(kāi)

具無(wú)故拖延等問(wèn)題。

6,會(huì)計(jì)核算管理，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事實(shí)為依據(jù)，及時(shí)、

準(zhǔn)確核算；錯(cuò)賬沖正須有附件；嚴(yán)格憑證審核，符合預(yù)算安

排和開(kāi)支范圍，原始憑證須真實(shí)、合法、有效、完整，歸口

辦理、嚴(yán)格審核，嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假發(fā)票和內(nèi)容籠統(tǒng)、要素不全

的發(fā)票。防止發(fā)生虛報(bào)冒領(lǐng)貪污公款、轉(zhuǎn)移支出套取資金等

問(wèn)題。

公司一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對(duì)預(yù)算安排、

經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)，應(yīng)該加大公開(kāi)公示力度，自覺(jué)

接受干部員工監(jiān)督；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)內(nèi)控

等部門(mén)加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、資金資產(chǎn)管理等情況的聯(lián)合檢

查，嚴(yán)肅查糾各種違紀(jì)違法行為。

第十六條沒(méi)資管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)根據(jù)

固定資產(chǎn)投資、基本建設(shè)投資、股權(quán)投資、證券投資的不同

特點(diǎn)，做出科學(xué)正確決策，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，

防止發(fā)生行賄受賄、失職瀆職等問(wèn)題。

（一）固定資產(chǎn)投資，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司固定資產(chǎn)管理

相關(guān)制度。及時(shí)上報(bào)預(yù)算，嚴(yán)格審批程序，特定固定資產(chǎn)投

資還應(yīng)提供評(píng)估表告，防止發(fā)生個(gè)人未經(jīng)審批隨意購(gòu)置的問(wèn)

題。購(gòu)置數(shù)量、金額達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，要嚴(yán)格按照相應(yīng)方式

采購(gòu)，防止發(fā)生規(guī)避招標(biāo)、謀取私利等問(wèn)題。嚴(yán)格控制庫(kù)存，

防止發(fā)生資產(chǎn)閑置浪費(fèi)、貶值流失等問(wèn)題。

（二）基本建設(shè)投資，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司相

關(guān)制度規(guī)定。投資項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)時(shí)，須提供項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)

擬投資項(xiàng)目的盈利指標(biāo)、可行性等方面的科學(xué)評(píng)估，立項(xiàng)申

請(qǐng)須報(bào)送總經(jīng)理辦公會(huì)審批；投資項(xiàng)目開(kāi)展前，須進(jìn)行可研

論證工作；投資項(xiàng)目實(shí)施時(shí)，須執(zhí)行相關(guān)程序，確保重大環(huán)

節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。防上發(fā)生濫用職權(quán)、暗箱操作，弄虛作假、借

投資項(xiàng)目謀取私利等問(wèn)題。

（三）證券投資，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司相關(guān)制

度規(guī)定。未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，公司本部及下屬單位不得開(kāi)展

股票等有價(jià)證券及衍生品等方面的證券投資，不得對(duì)外提供

貸款或擔(dān)保。防上發(fā)生濫用職權(quán)、暗箱操作，弄虛作假、失

職瀆職等問(wèn)題。

第十七條合同管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞合同談判、合同審核、合同簽訂、合同用印、合同變更、

合同保管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，區(qū)別不同類(lèi)別合同特點(diǎn)，做好相關(guān)工

作。防止發(fā)生行賄受賄、失職瀆職等問(wèn)題。

（一）合同談判，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司合同管

理相關(guān)制度，按照規(guī)定組織談判，做好談判記錄紀(jì)要備案,

確保投標(biāo)價(jià)、評(píng)標(biāo)價(jià)、合同價(jià)準(zhǔn)確一致。防止發(fā)生弄虛作假、

暗箱操作、謀取私利等問(wèn)題。

（二）合同簽訂，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司合同管理相關(guān)制度,

保證各項(xiàng)條款準(zhǔn)確合理。防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，造

成合同簽訂內(nèi)容與招投標(biāo)結(jié)果不一致的問(wèn)題。

（三）合同用印，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司印章管理相關(guān)制度,

認(rèn)真履行程序，做好信息核對(duì)，嚴(yán)格履行印章管理。防止發(fā)

生失職瀆職、謀取私利等問(wèn)題。

（四）合同變更，應(yīng)當(dāng)事先履行審核程序，標(biāo)注變更原

因，提供有關(guān)依據(jù)。防止發(fā)生濫用職權(quán)、越權(quán)審批、謀取私

利等問(wèn)題。

（五）合同保管，應(yīng)提高保密意識(shí)，強(qiáng)化保密工作，履

行保密協(xié)議，采取保密措施。防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，

造成泄露商業(yè)機(jī)密、造成公司損失等問(wèn)題。

第十八條燃料購(gòu)銷(xiāo)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律、集團(tuán)公司和公司燃料管理相關(guān)制度

規(guī)定，緊緊圍繞供應(yīng)商管理、合同簽訂、燃料結(jié)算、客戶管

理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)流程控制，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防控法律風(fēng)

險(xiǎn)，防止發(fā)生失職瀆職、內(nèi)外勾結(jié)、貪污賄賂等問(wèn)題。

（一）供應(yīng)商管理，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料供應(yīng)商管理制度,

加強(qiáng)供應(yīng)商資格、資信狀況、履約能力、商業(yè)信譽(yù)審查和定

期評(píng)價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行新增供應(yīng)商準(zhǔn)入制度。防止發(fā)生以權(quán)謀私、

與陷入債權(quán)債務(wù)法律糾紛、出現(xiàn)嚴(yán)重資金困難、面臨破產(chǎn)等

經(jīng)營(yíng)不善情況的供應(yīng)商簽訂合同等問(wèn)題。

（二）合同簽訂，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料合同管理制度，加強(qiáng)

合同授權(quán)、條款審核、會(huì)簽、合同變更和用印等關(guān)鍵環(huán)節(jié)合

規(guī)管理。防止發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、違規(guī)簽合同、簽訂無(wú)真實(shí)貿(mào)易

合同、失職瀆職等問(wèn)題。

（三）燃料結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料結(jié)算管理制度，加強(qiáng)

結(jié)算單及檢驗(yàn)報(bào)告的復(fù)核、虧卡虧噸索賠、資金支付審批、

支付途徑審核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)合規(guī)管理。防止發(fā)生違規(guī)結(jié)算、蓄

意重復(fù)支付、虛假支付、違規(guī)辦理質(zhì)押、保理、擔(dān)保等問(wèn)題。

（四）客戶管理，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料銷(xiāo)售管理制度，加強(qiáng)

對(duì)客戶信用、銷(xiāo)售量、信用政策、發(fā)貨和收款方式等關(guān)鍵環(huán)

節(jié)合規(guī)管理。防止發(fā)生謀取私利、違規(guī)賒銷(xiāo)、違規(guī)對(duì)外開(kāi)展

擔(dān)保、抵押、保理等業(yè)務(wù)等問(wèn)題。

第十九條招標(biāo)采購(gòu)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律、集團(tuán)公司和公司相關(guān)制度規(guī)定，緊

緊圍繞制訂制定招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃、編寫(xiě)招標(biāo)文件、開(kāi)/評(píng)標(biāo)工

作、定標(biāo)工作、招標(biāo)資料管理、專(zhuān)家?guī)旃芾淼汝P(guān)鍵環(huán)節(jié)，加

強(qiáng)流程控制，推進(jìn)陽(yáng)光操作，完善制約機(jī)制，規(guī)范權(quán)力行使，

防止發(fā)生貪污賄賂、失職瀆職、實(shí)密泄密等問(wèn)題。

（一）制訂招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化權(quán)力約束，明確責(zé)

任落實(shí)，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督。首選公開(kāi)招標(biāo)的方式，嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)干

部插手干預(yù)、評(píng)標(biāo)委員會(huì)定向定標(biāo)等行為；采購(gòu)包劃分，應(yīng)

當(dāng)整體考量，合理分配，杜絕化整為零，分割項(xiàng)目或金額。

規(guī)格型號(hào)、概算投資、資金來(lái)源或主管部門(mén)等重要信息，應(yīng)

嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁透露信息換取好處。防止發(fā)生明招暗定、規(guī)

避招標(biāo)、串通投標(biāo)、營(yíng)私舞弊、賣(mài)密泄密等問(wèn)題。

對(duì)于不滿足公開(kāi)招標(biāo)條件的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集體領(lǐng)導(dǎo),

規(guī)范審批權(quán)限，嚴(yán)格審定選用其他招標(biāo)方式；嚴(yán)格審查設(shè)計(jì)

變更和追加合同范圍，嚴(yán)禁以設(shè)計(jì)變更或追加項(xiàng)目發(fā)給關(guān)聯(lián)

單位或擅自改變招標(biāo)方式；嚴(yán)格確定邀請(qǐng)范圍，嚴(yán)禁指定入

圍廠家或以其他手段影響入圍廠家確定。

（二）編寫(xiě)招標(biāo)文件，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化業(yè)務(wù)水平，公平編寫(xiě)文

件，合理設(shè)置門(mén)檻，加強(qiáng)條件審核。防止發(fā)生因失職瀆職造

成的招標(biāo)文件不規(guī)范、文件信息不清晰的問(wèn)題。

（三）開(kāi)/評(píng)標(biāo)工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循招標(biāo)文件要求工作，

嚴(yán)格首/末次會(huì)制度；開(kāi)標(biāo)過(guò)程公開(kāi)，評(píng)標(biāo)過(guò)程公正、公平，

杜絕暗箱操作；評(píng)標(biāo)過(guò)程中，嚴(yán)禁評(píng)標(biāo)專(zhuān)家表述傾向性意見(jiàn),

評(píng)標(biāo)專(zhuān)家須獨(dú)立打分；資料文件傳遞須通過(guò)會(huì)務(wù)組進(jìn)行，嚴(yán)

禁招投標(biāo)雙方私下接觸。防止發(fā)生失職瀆職、賣(mài)密泄密、行

賄受賄、謀取私利等問(wèn)題。

（四）定標(biāo)工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中標(biāo)結(jié)果，嚴(yán)禁干預(yù)定

標(biāo)工作；嚴(yán)禁不按既定表決方式定標(biāo)；嚴(yán)禁不按規(guī)定程序改

變中標(biāo)結(jié)果。防上發(fā)生暗箱操作、行賄受賄、失職瀆職、謀

取私利等問(wèn)題。

（五）招標(biāo)資料管理，應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)存放、

移交、歸檔等環(huán)節(jié)的管理工作。防止發(fā)生因失職瀆職、疏于

管理，造成的招標(biāo)資料遺失、缺失、損毀等問(wèn)題。

（六）專(zhuān)家?guī)旃芾恚瑧?yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司專(zhuān)家

管理相關(guān)制度規(guī)定，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理，拓展入庫(kù)范圍，科學(xué)抽

取評(píng)委，強(qiáng)化保密工作。防止發(fā)生因失職瀆職、疏于管理,

造成的影響招評(píng)標(biāo)工作進(jìn)展、評(píng)委名單外泄等問(wèn)題。

（七）應(yīng)當(dāng)建立健全招標(biāo)廉政監(jiān)督機(jī)制，做好招標(biāo)監(jiān)督,

加大監(jiān)管力度，及時(shí)查糾權(quán)力過(guò)于集中、審查把關(guān)不嚴(yán)、人

為插手干預(yù)、防控機(jī)制缺失等問(wèn)題。

第二十條公司物資采購(gòu)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)方式選擇、供應(yīng)商資格審查、供應(yīng)

商確定、合同簽訂執(zhí)行、廢舊物資處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照分

段操作、全程監(jiān)督、廉潔運(yùn)行、安全可靠的要求規(guī)范采購(gòu)行

為。防止發(fā)生行賄受賄、貪污挪用、暗箱操作等問(wèn)題。

（一）采購(gòu)計(jì)劃編制，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際需求為依據(jù)，充分征

求意見(jiàn)、深入考察市場(chǎng)、科學(xué)評(píng)估論證，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目種

類(lèi)、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、性能、質(zhì)量要求、供應(yīng)商準(zhǔn)入條件等

內(nèi)容的嚴(yán)格把關(guān)，杜絕弄虛作假、隨意追加更改計(jì)劃。防止

發(fā)生采購(gòu)不需要、不合格的產(chǎn)品謀取非法利益的問(wèn)題。

（二）采購(gòu)方式選擇，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司相

關(guān)制度，達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的必須進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)；采取詢價(jià)采購(gòu)、

單一來(lái)源采購(gòu)等非公開(kāi)方式的，須經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。

防止發(fā)生收受好處、以權(quán)謀私，私自確定或改變采購(gòu)方式、

違規(guī)指定供應(yīng)渠道等問(wèn)題。

（三）供應(yīng)商資格審查，應(yīng)當(dāng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、實(shí)地考察、

用戶反饋?zhàn)稍兊确绞?，?zhǔn)確掌握企業(yè)資質(zhì)、技術(shù)水平、履約

能力、信譽(yù)等級(jí)、不誠(chéng)信記錄等情況；應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遴選標(biāo)準(zhǔn)、

堅(jiān)持優(yōu)勝劣汰、加強(qiáng)審核把關(guān)。防止發(fā)生失職瀆職、收受好

處、以權(quán)謀私，導(dǎo)致不良供應(yīng)商入圍造成公司損失的問(wèn)題。

（四）供應(yīng)商確定，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)制

度。采用公開(kāi)招標(biāo)方式的，確定首選中標(biāo)人為供應(yīng)商；采用

詢價(jià)采購(gòu)方式的，詢價(jià)單位應(yīng)不少于三家，且須遵循優(yōu)質(zhì)低

價(jià)、同質(zhì)優(yōu)價(jià)原則，確保采購(gòu)產(chǎn)品性價(jià)比最高；采用單一來(lái)

源的產(chǎn)品，原則上不高于市場(chǎng)上類(lèi)似同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格。防止發(fā)

生暗箱操作、行賄受賄、收受好處等問(wèn)題。

（五）合同簽訂執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審價(jià)定價(jià)，審查合同要

素，防止發(fā)生價(jià)格虛高、權(quán)責(zé)不明等問(wèn)題；采購(gòu)交付，應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)格質(zhì)量監(jiān)督、加強(qiáng)檢驗(yàn)驗(yàn)收，防止發(fā)生內(nèi)外串通、以劣充

優(yōu)等問(wèn)題；采購(gòu)資金由財(cái)務(wù)部門(mén)直接管理，防止發(fā)生截留挪

用采購(gòu)款、索賄受賄等問(wèn)題。

（六）廢舊物資處置，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行廢舊物資處理制度,

執(zhí)行招標(biāo)或詢比價(jià)程序，集體研究確定收購(gòu)商，廢舊物資出

庫(kù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)聯(lián)簽。防止發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、私設(shè)小金庫(kù)、

虛假計(jì)量、謀取私利等問(wèn)題。

第二十一條工程建設(shè)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)

當(dāng)緊緊圍繞項(xiàng)目審批、工程結(jié)算、工程變更、工程決算、工

程質(zhì)量驗(yàn)收、征地拆遷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)過(guò)程控制，推進(jìn)規(guī)

范操作，完善制約機(jī)制，規(guī)范權(quán)力行使，防止發(fā)生貪污賄賂、

失職瀆職、違法違紀(jì)等問(wèn)題。

（一）項(xiàng)目審批，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司基建項(xiàng)

目立項(xiàng)相關(guān)制度，集體研究決策，嚴(yán)格審批手續(xù)，明確責(zé)任

落實(shí)，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)功能定位、必要性、建設(shè)

規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)、投資估算及資金來(lái)源進(jìn)行充分論證，著重研究

項(xiàng)目建設(shè)條件、建設(shè)方案、風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策等內(nèi)容。防止發(fā)

生違反決策程序、先上項(xiàng)目后決策、失職瀆職、違規(guī)審批等

問(wèn)題。

（二）工程結(jié)算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司工程結(jié)

算相關(guān)制度，嚴(yán)把工程款支付關(guān)口，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制投資估算、

設(shè)計(jì)概算、施工預(yù)算、竣工結(jié)（決）算，把好工程款申請(qǐng)、

合同履行、結(jié)算審核、資金撥付關(guān)口；工程款支付應(yīng)當(dāng)多方

聯(lián)審、層級(jí)管理，實(shí)行管理權(quán)和使用權(quán)分離，工程主管部門(mén)、

財(cái)務(wù)部門(mén)、計(jì)劃部和項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切配合、相互監(jiān)督,

防止發(fā)生高估冒算、收受好處、截留貪占、違規(guī)延付、超進(jìn)

度支付等問(wèn)題。

（三）工程變更設(shè)計(jì)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)

變更管理辦法及審批流程，堅(jiān)持“先批準(zhǔn)、后變更，先設(shè)計(jì)、

后施工”的原則，加強(qiáng)對(duì)工程變更設(shè)計(jì)的檢查和考核。防止

發(fā)生串通造假、虛增工程量、巧立名目追加投資，以及借工

程變更謀取非法利益等問(wèn)題。

（四）工程決算管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格資產(chǎn)、費(fèi)用清理清查及

竣工決算編制，健全資產(chǎn)移交手續(xù)，定期盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，加強(qiáng)工

程決算審計(jì)和監(jiān)督。防止發(fā)生賬實(shí)不符、虛增建設(shè)成本、債

權(quán)債務(wù)不清理，虛列債務(wù)隱藏收入、預(yù)留支出、形成“小金

庫(kù)”等問(wèn)題。

（五）工程質(zhì)量驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)程、加強(qiáng)檢測(cè)，落實(shí)

質(zhì)量監(jiān)督和竣工瞼收備案手續(xù)，主體結(jié)構(gòu)實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，

其余按照工程建設(shè)有關(guān)規(guī)定承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任；嚴(yán)禁未驗(yàn)收先使

用、邊驗(yàn)收邊使用或?qū)⒉缓细窆こ掏度胧褂?，防止發(fā)生濫用

職權(quán)違規(guī)驗(yàn)收、玩忽職守疏于監(jiān)管、徇私舞弊、收受賄賂等

問(wèn)題。

（六）征地拆遷管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及地方政府征

地相關(guān)政策，控制好征地拆遷費(fèi)用預(yù)算，把好征地拆遷費(fèi)用

申請(qǐng)、合同履行、結(jié)算審核、資金撥付關(guān)口。規(guī)范清理丈量

手續(xù)，按政策規(guī)定征拆補(bǔ)償，減少補(bǔ)償款支付環(huán)節(jié)，公示補(bǔ)

償標(biāo)準(zhǔn)及金額。防止發(fā)生核量手續(xù)不完整、收受賄賂、私自

挪用或扣留拆遷款、虛增補(bǔ)償款等問(wèn)題。

第二十二條鐵路運(yùn)營(yíng)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)

當(dāng)緊緊圍繞機(jī)車(chē)燃油管理和委托管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)機(jī)車(chē)燃

油招標(biāo)采購(gòu)、燃油驗(yàn)收領(lǐng)用、油庫(kù)清查、委托模式、受委托

單位監(jiān)管等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理。防止發(fā)生燃油弄虛作假、違規(guī)

發(fā)放、內(nèi)外勾結(jié)、損公肥私等問(wèn)題。

（一）機(jī)車(chē)燃油管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司機(jī)車(chē)燃油管理

制度，把好燃油招標(biāo)、供應(yīng)商選定、驗(yàn)收入庫(kù)、發(fā)放、消耗

定額指標(biāo)和庫(kù)存清查關(guān)口，招標(biāo)選定供應(yīng)商，到庫(kù)燃油三方

校驗(yàn)，加油全方位監(jiān)控，定期盤(pán)點(diǎn)考核，確保賬實(shí)相符、監(jiān)

督考核到位。防上發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、燃油被盜、賬

實(shí)不符等問(wèn)題。

（二）委托管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司鐵路委托管理制度,

根據(jù)委托項(xiàng)目的規(guī)模、技術(shù)難度、施工特點(diǎn)等多種因素，把

好委托模式、委托內(nèi)容、委托合同執(zhí)行關(guān)口，做好委托項(xiàng)目

調(diào)研論證，制定合理可行委托方案，加強(qiáng)對(duì)受托單位的監(jiān)督

考核。防止發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、收受賄賂、弄虛作假、以包代管

等問(wèn)題。

第二十三條儲(chǔ)運(yùn)中心管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)

當(dāng)緊緊圍繞生產(chǎn)外協(xié)隊(duì)伍管理和儲(chǔ)運(yùn)中心生產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)

節(jié)，加強(qiáng)儲(chǔ)運(yùn)中心外協(xié)隊(duì)伍招標(biāo)、合同履行和履約評(píng)價(jià)，嚴(yán)

控儲(chǔ)運(yùn)中心生產(chǎn)調(diào)運(yùn)、計(jì)量、質(zhì)檢和煤炭出庫(kù)管理。防止發(fā)

生收受賄賂、徇私舞弊、玩忽職守、弄虛作假等問(wèn)題。

（一）生產(chǎn)外協(xié)隊(duì)伍管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司招標(biāo)及儲(chǔ)

運(yùn)中心生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)管理制度，公開(kāi)招標(biāo)選定外協(xié)單位，實(shí)

行外協(xié)服務(wù)質(zhì)量責(zé)任追究和履約評(píng)價(jià)。防止發(fā)生接受外協(xié)單

位賄賂、以權(quán)謀私、履約評(píng)價(jià)流于形式等問(wèn)題。

（