金融與財(cái)務(wù)管理制度

金融與財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的金融與財(cái)務(wù)管理，保障企業(yè)資金安全，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率，切實(shí)履行企業(yè)的財(cái)務(wù)職責(zé)和義務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)的實(shí)際情況，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)全部與金融與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的部門、崗位及人員。無論是涉及資金管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析，還是相關(guān)政策訂立與執(zhí)行，均必需遵守本制度的規(guī)定。第三條基本原則守信用原則：財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)遵從誠實(shí)守信的原則，維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和利益。合規(guī)管理原則：財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)遵守國家法律法規(guī)，保證財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。責(zé)任追究原則：對(duì)于財(cái)務(wù)管理中的錯(cuò)誤和違規(guī)行為，將依法追究相應(yīng)責(zé)任，并承當(dāng)相應(yīng)后果。信息安全原則：財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)重視信息安全，保密企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)信息。第四條組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)訂立、實(shí)施和監(jiān)督財(cái)務(wù)管理制度，并對(duì)公司財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。財(cái)務(wù)管理部門下設(shè)資金管理崗、會(huì)計(jì)核算崗、財(cái)務(wù)分析崗等，具體職責(zé)和權(quán)限由部門內(nèi)部自行調(diào)配。第二章資金管理第五條資金調(diào)度財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的發(fā)展需要和資金需求，合理訂立預(yù)算計(jì)劃，并進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。資金使用需經(jīng)預(yù)算審批，并依照計(jì)劃進(jìn)行調(diào)度和使用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金短缺或盈余的問題。資金調(diào)度過程中，必需嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，不得私自挪用、挪借、凍結(jié)或侵占企業(yè)資金。第六條資金管理權(quán)限資金管理權(quán)限下設(shè)兩個(gè)級(jí)別：一級(jí)權(quán)限為資金總監(jiān)、資金部門負(fù)責(zé)人，二級(jí)權(quán)限為財(cái)務(wù)部門員工。一級(jí)權(quán)限具備資金決策權(quán)、核準(zhǔn)權(quán)和監(jiān)督權(quán)，二級(jí)權(quán)限負(fù)責(zé)操作具體的資金管理工作。資金管理權(quán)限必需被授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得擅自行使相關(guān)權(quán)力。第七條資金使用審批資金使用需依照預(yù)算計(jì)劃，提交資金使用申請(qǐng)，并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行。資金使用審批流程應(yīng)明確，審批記錄應(yīng)詳實(shí)完整，審批結(jié)果應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門。對(duì)于違反資金使用審批程序和條件的行為，應(yīng)追究責(zé)任并予以矯正。第八條資金風(fēng)險(xiǎn)掌控資金管理部門應(yīng)定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況。風(fēng)險(xiǎn)掌控應(yīng)建立科學(xué)的內(nèi)部掌控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為。對(duì)于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)快速處理，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。第三章會(huì)計(jì)核算第九條會(huì)計(jì)憑證管理會(huì)計(jì)憑證是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的緊要依據(jù)，必需依照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行管理和使用。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)依照科目、憑證字號(hào)、日期、摘要、借貸金額等要素填寫，并由財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)后方可使用。會(huì)計(jì)憑證必需真實(shí)、準(zhǔn)確、合法，不得偽造、竄改或隨便作廢。第十條會(huì)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)部門應(yīng)訂立完善的會(huì)計(jì)核算制度，并進(jìn)行相應(yīng)的宣傳和培訓(xùn)。會(huì)計(jì)核算制度應(yīng)明確會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)賬簿的管理、會(huì)計(jì)期間和報(bào)表的編制等內(nèi)容。會(huì)計(jì)核算結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門，為企業(yè)的決策供應(yīng)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。第十一條財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照國家相關(guān)規(guī)定和企業(yè)的實(shí)際情況，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告和月度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等基本財(cái)務(wù)報(bào)表，內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確，符合國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和公司股東披露，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行內(nèi)外部財(cái)務(wù)公告。第十二條外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)定期邀請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行外部審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正財(cái)務(wù)管理中的問題。第四章財(cái)務(wù)分析第十三條財(cái)務(wù)指標(biāo)分析財(cái)務(wù)分析部門應(yīng)針對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析和計(jì)算，為企業(yè)的決策供應(yīng)參考依據(jù)。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析涉及企業(yè)的盈利本領(lǐng)、償債本領(lǐng)、運(yùn)營本領(lǐng)、成長性等方面，應(yīng)全面、客觀、準(zhǔn)確。第十四條經(jīng)營數(shù)據(jù)分析財(cái)務(wù)分析部門應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，包含銷售額、本錢、利潤、稅收等，以及與行業(yè)、市場(chǎng)的比較。經(jīng)營數(shù)據(jù)分析應(yīng)及時(shí)報(bào)告給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營決策供應(yīng)參考。第十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警財(cái)務(wù)分析部門應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)環(huán)境，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警工作，發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出對(duì)策建議。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并依據(jù)需要進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整和優(yōu)化。第五章監(jiān)督與考核第十六條監(jiān)督機(jī)制公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督和檢查。內(nèi)部監(jiān)督可以通過日常巡查、定期檢查、專項(xiàng)審計(jì)、質(zhì)詢問責(zé)等形式開展，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)矯正。第十七條考核制度公司應(yīng)訂立財(cái)務(wù)管理人員的考核制度，依據(jù)工作指標(biāo)、責(zé)任任務(wù)和工作績效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。考核結(jié)果應(yīng)作為緊要的績效考核依據(jù)，依據(jù)結(jié)果予以相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。第十八條違規(guī)行為處理對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度、違法行為的人員，將依照公司規(guī)定進(jìn)行處理，包含警告、記過、降職、開除等。違規(guī)行為處理應(yīng)公正、公平、