預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架

預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架為逐步建立符合我國國情的預(yù)算績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，不斷規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算績效評(píng)價(jià)工作，提高績效評(píng)價(jià)的統(tǒng)一性和權(quán)威性，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，我們制定了《預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》，現(xiàn)予以印發(fā)。需要說明的是：一是此次印發(fā)的共性指標(biāo)體系為參考性的框架模式，主要用于在設(shè)置具體共性指標(biāo)時(shí)的指導(dǎo)和參考，并需根據(jù)實(shí)際工作的進(jìn)展不斷予以完善。二是各級(jí)財(cái)政部門和預(yù)算部門開展績效評(píng)價(jià)工作時(shí)，既要根據(jù)具體績效評(píng)價(jià)對(duì)象的不同，以《預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》為參考，在其中靈活選取最能體現(xiàn)績效評(píng)價(jià)對(duì)象特征的共性指標(biāo)，也要針對(duì)具體績效評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)，另行設(shè)計(jì)具體的個(gè)性績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，同時(shí)，賦予各類評(píng)價(jià)指標(biāo)科學(xué)合理的權(quán)重分值，明確具體的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從而形成完善的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。1.項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；②所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求；③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等。績效目標(biāo)合理性項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；②是否與項(xiàng)目實(shí)施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān)；③項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需；④項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平?？冃е笜?biāo)明確性依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。資金落實(shí)資金到位率實(shí)際到位資金與計(jì)劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）×100%。實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。計(jì)劃投入資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃投入到具體項(xiàng)目的資金。到位及時(shí)率及時(shí)到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項(xiàng)目資金落實(shí)的及時(shí)性程度。到位及時(shí)率=（及時(shí)到位資金/應(yīng)到位資金）×100%。及時(shí)到位資金：截至規(guī)定時(shí)點(diǎn)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。應(yīng)到位資金：按照合同或項(xiàng)目進(jìn)度要求截至規(guī)定時(shí)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。過程業(yè)務(wù)管理管理制度健全性項(xiàng)目實(shí)施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度；②業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。項(xiàng)目質(zhì)量可控性項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；②是否采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段。過程財(cái)務(wù)管理管理制度健全性項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)管理制度對(duì)資金規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目資金管理辦法；②項(xiàng)目資金管理辦法是否符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。資金使用合規(guī)性項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評(píng)估認(rèn)證；④是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性項(xiàng)目實(shí)施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)資金運(yùn)行的控制情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；②是否采取了相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。產(chǎn)出項(xiàng)目產(chǎn)出實(shí)際完成率項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成率=（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。完成及時(shí)率項(xiàng)目實(shí)際提前完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。完成及時(shí)率=[（計(jì)劃完成時(shí)間-實(shí)際完成時(shí)間）/計(jì)劃完成時(shí)間]×100%。實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。計(jì)劃完成時(shí)間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時(shí)間。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。成本節(jié)約率完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。效果項(xiàng)目效益經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。此四項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)必須考慮的共性要素，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際并結(jié)合績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個(gè)性化指標(biāo)。社會(huì)效益項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。生態(tài)效益項(xiàng)目實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響情況?？沙掷m(xù)影響項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。2.部門整體支出績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架部門整體支出績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入目標(biāo)設(shè)定績效目標(biāo)合理性部門（單位）所設(shè)立的整體績效目標(biāo)依據(jù)是否充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)與部門履職、年度工作任務(wù)的相符性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃；②是否符合部門“三定”方案確定的職責(zé)；③是否符合部門制定的中長期實(shí)施規(guī)劃?？冃е笜?biāo)明確性部門（單位）依據(jù)整體績效目標(biāo)所設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否將部門整體的績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。③是否與部門年度的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)；④是否與本年度部門預(yù)算資金相匹配。預(yù)算配置在職人員控制率部門（單位）本年度實(shí)際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%。在職人員數(shù)：部門（單位）實(shí)際在職人數(shù)，以財(cái)政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門（單位）的人員編制數(shù)。“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率部門（單位）本年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)的變動(dòng)比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)控制重點(diǎn)行政成本的努力程度?！叭?jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額）/上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額]×100%。“三公經(jīng)費(fèi)”：年度預(yù)算安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)招待費(fèi)。重點(diǎn)支出安排率部門（單位）本年度預(yù)算安排的重點(diǎn)項(xiàng)目支出與部門項(xiàng)目總支出的比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)履行主要職責(zé)或完成重點(diǎn)任務(wù)的保障程度。重點(diǎn)支出安排率=（重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出）×100%。重點(diǎn)項(xiàng)目支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會(huì)和經(jīng)濟(jì)影響、黨委政府關(guān)心或社會(huì)比較關(guān)注的項(xiàng)目支出總額。項(xiàng)目總支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的項(xiàng)目支出總額。過程預(yù)算執(zhí)行預(yù)算完成率部門（單位）本年度預(yù)算完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算完成程度。預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。預(yù)算完成數(shù)：部門（單位）本年度實(shí)際完成的預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)：財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門（單位）預(yù)算數(shù)。預(yù)算調(diào)整率部門（單位）本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算的調(diào)整程度。預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實(shí)國家政策、發(fā)生不可抗力、上級(jí)部門或本級(jí)黨委政府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。支付進(jìn)度率部門（單位）實(shí)際支付進(jìn)度與既定支付進(jìn)度的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性程度。支付進(jìn)度率=（實(shí)際支付進(jìn)度/既定支付進(jìn)度）×100%。實(shí)際支付進(jìn)度：部門（單位）在某一時(shí)點(diǎn)的支出預(yù)算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預(yù)算數(shù)的比率。既定支付進(jìn)度：由部門（單位）在申報(bào)部門整體績效目標(biāo)時(shí)，參照序時(shí)支付進(jìn)度、前三年支付進(jìn)度、同級(jí)部門平均支付進(jìn)度水平等確定的，在某一時(shí)點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的支付進(jìn)度（比率）。過程預(yù)算執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)×100%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動(dòng)比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率=[（本年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額]×100%。公用經(jīng)費(fèi)控制率部門（單位）本年度實(shí)際支出的公用經(jīng)費(fèi)總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本的實(shí)際控制程度。公用經(jīng)費(fèi)控制率=（實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)總額）×100%?！叭?jīng)費(fèi)”控制率部門（單位）本年度“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的實(shí)際控制程度?！叭?jīng)費(fèi)”控制率=（“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)/“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排數(shù)）×100%。政府采購執(zhí)行率部門（單位）本年度實(shí)際政府采購金額與年初政府采購預(yù)算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購金額/政府采購預(yù)算數(shù)）×100%；政府采購預(yù)算：采購機(jī)關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和行政任務(wù)編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政府采購計(jì)劃。預(yù)算管理管理制度健全性部門（單位）為加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范財(cái)務(wù)行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算管理制度對(duì)完成主要職責(zé)或促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有預(yù)算資金管理辦法、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度等管理制度；②相關(guān)管理制度是否合法、合規(guī)、完整；③相關(guān)管理制度是否得到有效執(zhí)行。資金使用合規(guī)性部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評(píng)估論證；④是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。預(yù)決算信息公開性部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部門（單位）預(yù)決算管理的公開透明情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息；②是否按規(guī)定時(shí)限公開預(yù)決算信息。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息?；A(chǔ)信息完善性部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基礎(chǔ)信息對(duì)預(yù)算管理工作的支撐情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否真實(shí)；②基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否完整；③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否準(zhǔn)確。過程資產(chǎn)管理管理制度健全性部門（單位）為加強(qiáng)資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對(duì)完成主要職責(zé)或促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有資產(chǎn)管理制度；②相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；③相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到有效執(zhí)行。資產(chǎn)管理安全性部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時(shí)足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)安全運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①資產(chǎn)保存是否完整；②資產(chǎn)配置是否合理；③資產(chǎn)處置是否規(guī)范；④資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合規(guī)，是否帳實(shí)相符；⑤資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時(shí)足額上繳。固定資產(chǎn)利用率部門（單位）實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率=（實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）×100%。產(chǎn)出職責(zé)履行實(shí)際完成率部門（單位）履行職責(zé)而實(shí)際完成工作數(shù)與計(jì)劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成率=（實(shí)際完成工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）×100%。實(shí)際完成工作數(shù)：一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作任務(wù)的數(shù)量。計(jì)劃工作數(shù)：部門（單位）整體績效目標(biāo)確定的一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)預(yù)計(jì)完成工作任務(wù)的數(shù)量。完成及時(shí)率部門（單位）在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)完成的實(shí)際工作數(shù)與計(jì)劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。完成及時(shí)率=（及時(shí)完成實(shí)際工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）×100%。及時(shí)完成實(shí)際工作數(shù)：部門（單位）按照整體績效目標(biāo)確定的時(shí)限實(shí)際完成的工作任務(wù)數(shù)量。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的實(shí)際工作數(shù)與計(jì)劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)實(shí)際工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）×100%。質(zhì)量達(dá)標(biāo)實(shí)際工作數(shù)：一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作數(shù)中達(dá)到部門績效目標(biāo)要求（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的工作任務(wù)數(shù)量。重點(diǎn)工作辦結(jié)率部門（單位）年度重點(diǎn)工作實(shí)際完成數(shù)與交辦或下達(dá)數(shù)的比率，用以反映部門（單位）對(duì)重點(diǎn)工作的辦理落實(shí)程度。重點(diǎn)工作辦結(jié)率=（重點(diǎn)工作實(shí)際完成數(shù)/交辦或下達(dá)數(shù)）×100%。重點(diǎn)工作是指黨委、政府、人大、相關(guān)部門交辦或下達(dá)的工作任務(wù)。效果履職效益經(jīng)濟(jì)效益部門（單位）履行職責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。此三項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置部門整體支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實(shí)際并結(jié)合部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個(gè)性化指標(biāo)。社會(huì)效益部門（單位）履行職責(zé)對(duì)社會(huì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。生態(tài)效益部門（單位）履行職責(zé)對(duì)生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度社會(huì)公眾或部門（單位）的服務(wù)對(duì)象對(duì)部門履職效果的滿意程度。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象是指部門（單位）履行職責(zé)而影響到的部門、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。3.財(cái)政預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架財(cái)政預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入預(yù)算安排人員經(jīng)費(fèi)保障率本年度預(yù)算安排的在職人均人員經(jīng)費(fèi)與在職人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政“保工資”狀況。人員經(jīng)費(fèi)保障率=（在職人均人員經(jīng)費(fèi)/在職人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）×100%。在職人均人員經(jīng)費(fèi)=在職人員經(jīng)費(fèi)總額/在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)。在職人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)合規(guī)合法的相關(guān)政策核定的當(dāng)?shù)卦诼毴藛T人均經(jīng)費(fèi)水平。公用經(jīng)費(fèi)保障率本年度預(yù)算安排的在職人員人均公用經(jīng)費(fèi)與在職人員人均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政“保運(yùn)轉(zhuǎn)”水平。公用經(jīng)費(fèi)保障率=人均公用經(jīng)費(fèi)/人均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。人均公用經(jīng)費(fèi)=公用經(jīng)費(fèi)總額/在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)。人均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：同類地區(qū)人均公用經(jīng)費(fèi)的平均水平。人均公用經(jīng)費(fèi)變動(dòng)率本年度在職人均公用經(jīng)費(fèi)與上年度在職人均公用經(jīng)費(fèi)的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政改善“保運(yùn)轉(zhuǎn)”狀況的努力程度。人均公用經(jīng)費(fèi)變動(dòng)率=[（本年度人均公用經(jīng)費(fèi)-上年度人均公用經(jīng)費(fèi)）/上年度人均公用經(jīng)費(fèi)]×100%。民生支出占比本年度民生支出數(shù)占當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出的比重，一般通過與同類地區(qū)民生支出占比的比較，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政“保民生”狀況。民生支出占比=（民生支出數(shù)/當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出數(shù)）×100%。民生支出數(shù)：以財(cái)政部確定的民生支出統(tǒng)計(jì)口徑為準(zhǔn)。民生支出占比變動(dòng)率本年度民生支出占比與上年度民生支出占比的變動(dòng)比率,用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政改善民生的努力程度。民生支出占比變動(dòng)率=[（本年度民生支出占比-上年度民生支出占比）/上年度的民生支出占比]×100%?！叭?jīng)費(fèi)”變動(dòng)率本年度“三公經(jīng)費(fèi)”支出總額與上年度“三公經(jīng)費(fèi)”支出總額的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政控制和壓縮重點(diǎn)行政成本的努力程度?！叭?jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”支出總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”支出總額）/上年度“三公經(jīng)費(fèi)”支出總額]×100%。預(yù)算完整性納入政府預(yù)算管理的各類預(yù)算是否完整，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政預(yù)算綜合管理的水平。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①公共財(cái)政預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理；②國有資本經(jīng)營預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理；③政府性基金預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理；④社會(huì)保障預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理。預(yù)算平衡性本地區(qū)財(cái)政預(yù)算收支差額（預(yù)算凈結(jié)余）是否為非負(fù)，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政預(yù)算平衡情況。預(yù)算凈結(jié)余=預(yù)算收入數(shù)-預(yù)算支出數(shù)。財(cái)政供養(yǎng)人員控制率本年度實(shí)際在職財(cái)政供養(yǎng)人員與標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員的比率，反映和考核對(duì)某一地區(qū)財(cái)政對(duì)本級(jí)財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)的實(shí)際控制程度。財(cái)政供養(yǎng)人員控制率=[（實(shí)際在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)-標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)）/標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)]×100%。債務(wù)率本年末本級(jí)政府性債務(wù)余額占綜合財(cái)力的比重，反映和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)債務(wù)規(guī)模和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制程度。債務(wù)率=（本年末本級(jí)政府性債務(wù)余額/本年本地綜合財(cái)力）×100%。綜合財(cái)力：即政府公共財(cái)政預(yù)算支出、政府性基金支出、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出之和。過程預(yù)算執(zhí)行收入完成率本年度公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)際完成數(shù)與公共財(cái)政收入預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)收入預(yù)算的完成程度。收入完成率=（預(yù)算收入實(shí)際完成數(shù)/收入預(yù)算數(shù)）×100%。收入預(yù)算數(shù)：當(dāng)?shù)卣A(yù)算批復(fù)的本年度公共財(cái)政預(yù)算收入數(shù)。支出完成率本年度公共財(cái)政預(yù)算支出完成數(shù)與公共財(cái)政支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。支出完成率=（預(yù)算支出完成數(shù)/支出預(yù)算數(shù)）×100%。預(yù)算支出完成數(shù)：某一地區(qū)本年度實(shí)際完成的公共財(cái)政預(yù)算支出數(shù)。預(yù)算支出數(shù)：當(dāng)?shù)卣A(yù)算批復(fù)的本年度公共預(yù)算支出數(shù)。支出均衡率某一時(shí)點(diǎn)公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度與支出進(jìn)度標(biāo)準(zhǔn)的比率，用以反映和考核支出預(yù)算及時(shí)性和均衡性程度。支出均衡率=（支出執(zhí)行進(jìn)度/支出進(jìn)度標(biāo)準(zhǔn)）×100%。支出執(zhí)行進(jìn)度：某一地區(qū)財(cái)政在某一時(shí)點(diǎn)的公共財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行數(shù)與本年度公共財(cái)政支出預(yù)算的比率。支出進(jìn)度標(biāo)準(zhǔn)：某一地區(qū)財(cái)政部門參照序時(shí)支付近度、前三年平均支付進(jìn)度、同一地區(qū)同級(jí)財(cái)政部門平均支付進(jìn)度等確定的年度支出進(jìn)度計(jì)劃。資金結(jié)轉(zhuǎn)率本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額與公共財(cái)政支出預(yù)算的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金的控制程度。資金結(jié)轉(zhuǎn)率=（結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/公共財(cái)政支出預(yù)算）×100%。資金結(jié)轉(zhuǎn)變動(dòng)率本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額的變動(dòng)比率，反映和考核某一地區(qū)財(cái)政控制結(jié)轉(zhuǎn)資金的努力程度。資金結(jié)轉(zhuǎn)變動(dòng)率=[（本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額-上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額]×100%?！叭?jīng)費(fèi)”控制率本年度“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)重點(diǎn)行政成本的控制程度。“三公經(jīng)費(fèi)”控制率=（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)/“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)）×100%?？傤A(yù)算暫存暫付率總預(yù)算暫存款、暫付款期末余額與當(dāng)年公共財(cái)政支出預(yù)算的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政對(duì)本級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)資金規(guī)模的控制程度。總預(yù)算暫存暫付率=（總預(yù)算暫存款、暫付款期末余額/當(dāng)年公共財(cái)政支出預(yù)算）×100%。效果經(jīng)濟(jì)效益財(cái)政總收入占GDP的比重本年度財(cái)政總收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重，用以反映和考核某一地區(qū)籌集財(cái)政收入及當(dāng)?shù)貙?duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展調(diào)控能力的水平。財(cái)政總收入占GDP的比重=財(cái)政總收入/GDP。財(cái)政總收入：指當(dāng)?shù)禺?dāng)年的公共財(cái)政收入、政府性基金收入(不含國有土地使用權(quán)收入)、國有資本經(jīng)營收入、社會(huì)保障收入。稅收收入占比本年度稅收收入占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重，一般可與同類地區(qū)稅收收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的稅收收入占比目標(biāo)比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財(cái)政收入質(zhì)量情況。稅收收入占比=（稅收收入/公共財(cái)政預(yù)算收入）×100%。稅收收入占比變動(dòng)率本年度稅收收入占比與上年度稅收收入占比的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)在改善公共財(cái)政收入質(zhì)量方面的努力程度。稅收收入占比變動(dòng)率=[（本年度稅收收入占比-上年度稅收收入占比）/上年度稅收收入占比]×100%。非稅收入占比本年度非稅收入占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重，一般可與同類地區(qū)非稅收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的非稅收入占比目標(biāo)比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財(cái)政收入質(zhì)量情況。非稅收入占比=（非稅收入/公共財(cái)政預(yù)算收入）×100%。非稅收入占比變動(dòng)率本年度非稅收入占比與上年度非稅收入占比的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)在改善公共財(cái)政收入質(zhì)量方面的努力程度。非稅收入占比變動(dòng)率=[（本年度非稅收入占比-上年度非稅收入占比）/上年度非稅收入占比]×100%。財(cái)政支出乘數(shù)當(dāng)?shù)貒鴥?nèi)生產(chǎn)總值（GDP）變動(dòng)量與公共財(cái)政預(yù)算支出變動(dòng)量之間的比值,用以反映和考核某一地區(qū)財(cái)政支出對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的帶動(dòng)效應(yīng)。財(cái)政支出乘數(shù)=當(dāng)?shù)谿DP變動(dòng)量/公共財(cái)政預(yù)算支出變動(dòng)量。GDP變動(dòng)量=當(dāng)年GDP-上年GDP。公共財(cái)政預(yù)算支出變動(dòng)量=當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出-上年公共財(cái)政預(yù)算支出。效果社會(huì)效益城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動(dòng)率本年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入與上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的變動(dòng)比率，用以反映和考核某一地區(qū)城鎮(zhèn)居民的生活水平改善程度。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動(dòng)率=[（本年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入－上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入）/上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入）