平行賬的實現(xiàn)

精品精品可編輯可編輯精品可編輯平行賬的實現(xiàn)Contents第1.章 平行賬功能的需求起源 2第1.1.節(jié) 合資企業(yè)編制多個會計準則的會計報告的緣由 2第1.2.節(jié) 通常編制多會計準則會計報告方法的弊端 2第1.3.節(jié) 應(yīng)對多會計準則下的多套賬需求，SAP平行賬功能應(yīng)運而生 3第2.章 平行賬功能在A公司SAP項目的具體實現(xiàn) 4第2.1.節(jié) 總結(jié)的中新會計準則下的差異點如下： 42.1.1. 記賬幣種差異 42.1.2. 會計期間差異 52.1.3. 科目表差異 52.1.4. 外幣評估差異 52.1.5. 無形資產(chǎn) 52.1.6. 開辦費 52.1.8. 房地產(chǎn)項目成本確認差異 6第2.2.節(jié) 對應(yīng)差異點系統(tǒng)實現(xiàn)的過程 62.2.1. 建立平行分類賬 62.2.1.2. 創(chuàng)建分類賬組 72.2.1.3. 定義會計準則 72.2.2. 定義主賬及平行賬的貨幣及會計期間 82.2.3. 滿足不同賬套不同科目表的需求，啟用運營科目表和國家科目表 102.2.4. 定義應(yīng)收應(yīng)付的外幣評估 112.2.4.1. 定義評估方法 112.2.5. 資產(chǎn)模塊 13第2.3.節(jié) 業(yè)務(wù)操作上如何對應(yīng)平行賬 152.3.1. MM/SD/HR模塊的集成憑證完全一致地過賬到所有賬套 152.3.2. 單獨賬套的調(diào)整憑證錄入 152.3.3. 外幣應(yīng)收應(yīng)付銀行科目的單獨外幣評估 16第2.4.節(jié) 報告上如何體現(xiàn)平行賬信息 182.4.1. 單獨賬套的總賬科目的余額查詢 182.4.2. 開發(fā)的不同賬套分析表 19第2.5.節(jié) 平行賬的實現(xiàn)取得的效果 21第3.章 SAP平行賬后續(xù)待解決問題 21第3.1.節(jié) 外圍模塊過賬沒有選擇賬套的可能性 22第3.2.節(jié) 技術(shù)上取舍平行賬與特殊功能分類賬 22第3.3.節(jié) 審計上如何消除多套賬的嫌疑 23

平行賬功能的需求起源隨著越來越多的外國企業(yè)前往中國拓展業(yè)務(wù)，從最早設(shè)立的蛇口工業(yè)區(qū)到現(xiàn)在遍布全國各地，在我國外商投資企業(yè)數(shù)量據(jù)2007年統(tǒng)計已超過50萬家。另一方面，中國企業(yè)紛紛走出國門，投資世界各地，據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，截至2011年底，我國境內(nèi)投資者共在全球178個國家（地區(qū)）設(shè)立對外直接投資企業(yè)1.8萬家。這些企業(yè)當中，尤其是眾多的中國外商投資企業(yè)，除了提供中國會計報告外，還得向自己的母公司或上市交易所提供會計報告。合資企業(yè)編制多個會計準則的會計報告的緣由盡管中外會計報告的準則趨同性越來越強，會計報告的格式和數(shù)據(jù)越來越接近，中外報告之間還是經(jīng)常存在差異。其中一個重要原因是中外報告遵循的會計準則的側(cè)重點不同，我國企業(yè)會計準則的重點在于利潤表，以收入、利潤的恰當合理的配比為先，強調(diào)利潤準確性，而國際會計準則規(guī)范的重點則在于資產(chǎn)負債表，以資產(chǎn)、負債的準確計量為先，屬于強調(diào)資產(chǎn)負債安全性。以開辦費為例，我國會計準則規(guī)定開辦費應(yīng)遞延至企業(yè)開始經(jīng)營之時計入費用，發(fā)生時先計入待攤費用或長期待攤費用。因為關(guān)注利潤表，就會把根據(jù)配比原則將與未來期間收入相聯(lián)系的費用先作為資產(chǎn)類反映在資產(chǎn)負債表中；但國際會計準則規(guī)定，開辦費發(fā)生時直接計入費用，因為它不能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，不符合資產(chǎn)的定義。另外，我國會計準則規(guī)定存貨固定資產(chǎn)投資等資產(chǎn)可以計提減值準備，但強調(diào)要有可靠的評估手段或數(shù)據(jù)來源，會計實務(wù)中很難操作，導(dǎo)致許多公司的會計報告中資產(chǎn)減值準備幾乎沒有，而國際上財務(wù)報告常常會基于風(fēng)險評估，財務(wù)自主決定減值準備的金額。通常編制多會計準則會計報告方法的弊端為了編制編制滿足不同會計準則要求的不同會計報告，會計部門的通常做法是先完成一個會計準則下的賬簿業(yè)務(wù)，編制出報。再以此為藍本，定期按照另一種會計準則的要求進行額外的調(diào)整，形成另一套會計報告，這種解決方法可稱為“調(diào)表不調(diào)賬”，即先按照“屬地原則”執(zhí)行企業(yè)所在地的會計準則進行日常會計核算和編制報告，再定期按照境外會計準則對財務(wù)報告進行調(diào)整，提供母公司進行管理分析，也作為母公司合并報告的數(shù)據(jù)來源。調(diào)表不調(diào)賬的做法，即以一個會計準則下的會計報告為藍本形成另一個會計準則下的會計報告，通常只有工作底稿，沒有會計憑證，科目明細賬，科目余額等詳細會計信息，缺凡可追溯性。常常為解答母公司對提供的會計報告疑問，會計人員經(jīng)常在兩套數(shù)據(jù)間查來查去，追根溯源，非常不方便；而且主要依靠手工方式調(diào)整，工作量大；數(shù)據(jù)準確型依賴前套賬簿數(shù)據(jù)是否正確，如前套賬數(shù)據(jù)有錯誤，另一套會計報告必須得跟著調(diào)整。公司多會計準則下的會計報告需求，使得眾多外資公司希望借助ERP信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)多會計準則下的賬套需求，格外關(guān)注所選擇的ERP產(chǎn)品的財務(wù)模塊能夠多大程度上能滿足多會計準則的要求，能否實現(xiàn)多套賬的功能。應(yīng)對多會計準則下的多套賬需求，SAP平行賬功能應(yīng)運而生（圖1：SAP新總賬功能示意圖）SAP平行分類賬（簡稱平行賬）功能是在新總賬的基礎(chǔ)上實現(xiàn)多會計準則下的賬務(wù)處理需求。在SAPERP2004(ECC5.0)版本之后，財務(wù)系統(tǒng)重新構(gòu)建了匯總表結(jié)構(gòu)FAGLFLEXT以替代原來的舊總賬結(jié)構(gòu)如GLTO,GLPCT等，在此結(jié)構(gòu)中可以直接大多數(shù)主要業(yè)務(wù)單元（如業(yè)務(wù)范圍，利潤中心，成本中心，功能范圍等）以及客戶自定義的業(yè)務(wù)單元如段的的會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并且拓展了許多重要的新功能，如在線實時憑證分割，平行分類賬功能等。平行分類賬可以理解為主賬數(shù)據(jù)（也稱主分類賬）的一個副本，但有所不同。首先財務(wù)模塊之外的外圍模塊（主要是MM/SD/PP/HR等模塊）集成產(chǎn)生的財務(wù)數(shù)據(jù)只能實時地完全一致地傳輸?shù)街鞣诸愘~和平行分類賬，在財務(wù)模塊范圍內(nèi)處理的數(shù)據(jù)，平行分類賬和主導(dǎo)分類賬在以下方面可以遵循不同的會計原則，保持各自的會計數(shù)據(jù)又有所不同，貨幣計量，會計期間，債權(quán)債務(wù)的減值等價值調(diào)整，外幣資產(chǎn)及負債的外幣損益評估，資產(chǎn)按照不同不同會計準則進行折舊計算與減值計提，產(chǎn)品的在制品計算，存貨的資產(chǎn)負債表價值調(diào)整，物料賬，PS的結(jié)果分析等方面。平行賬功能在A公司SAP項目的具體實現(xiàn)A公司是在中國開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的新加坡企業(yè)，平時會計業(yè)務(wù)在中國會計準則下的中國賬上進行反映，每月需要向稅務(wù)工商銀行及股東提供中國會計報告，月底在中國賬的基礎(chǔ)之上按新加坡會計準則及母公司管理要求進行額外的會計調(diào)整，編制形成新加坡的會計報告。手工在EXCEL中進行，調(diào)整工作量大，業(yè)務(wù)全部集中在月底月初進行，時間非常緊迫，而且對最終報告的數(shù)據(jù)進行邏輯追溯隨著時間推移比較困難。借助SAP項目的實施，公司迫切希望SAP系統(tǒng)能夠提供分別符合中新會計準則的完整的會計賬務(wù)信息。為了能夠?qū)崿F(xiàn)中國新加坡會計準則的多套賬處理需求，首先比較分析A公司會計實務(wù)在中新會計準則下有哪些業(yè)務(wù)會計處理有所不同，進行業(yè)務(wù)梳理，轉(zhuǎn)變客戶觀念，讓原先中新會計準則下的不同的會計處理業(yè)務(wù)盡可能接受統(tǒng)一的處理方法，對于重大的實在不能統(tǒng)一的會計業(yè)務(wù)先通過系統(tǒng)功能配置來部分自動實現(xiàn)，通過在單獨賬套中憑證錄入方式處理剩余的系統(tǒng)不能實現(xiàn)的會計準則有要求不一致的業(yè)務(wù)，借助與在SAP的標準信息系統(tǒng)中和追加開發(fā)的報表中顯示不同賬套的完整信息，提供分析兩套賬務(wù)信息的差異的功能。首先是分析中新會計準則下會計業(yè)務(wù)的不同點（圖2：主賬平行賬業(yè)務(wù)處理差異點）總結(jié)的中新會計準則下的差異點如下：記賬幣種差異中國的會計報告以人民幣反映，A公司的新加坡會計報告以新幣反映會計期間差異中國會計準則的會計期間是自然年度的1月1日到12月31日，A公司的新加坡報告的會計期間是4月1日到來年的3月31日科目表差異中國賬采用中國科目表，遵循財政部頒布的會計科目編碼，系統(tǒng)使用前A公司的新加坡以中國賬為基礎(chǔ)，加工形成新加坡會報告及各種管理報告的信息，系統(tǒng)使用后新加坡賬需要使用新加坡母公司的科目表。外幣評估差異中國賬的外幣存款債權(quán)債務(wù)月底進行外幣評估，下月初不沖回，新加坡的外幣存款債權(quán)債務(wù)月底進行外幣評估，下月初沖回。無形資產(chǎn)盡管中國企業(yè)會計準則－無形資產(chǎn)和新加坡會計準則對無形資產(chǎn)下了相同的定義：企業(yè)為商品生產(chǎn)，提供勞務(wù)，出租給他人，或為了管理目的而持有的，沒有實物形態(tài)的非貨幣長期資產(chǎn)。但是中國無形資產(chǎn)準則的一大特色是無形資產(chǎn)里包括土地使用權(quán)，新加坡的土地處理處理只有三種方式：1）企業(yè)若購入的土地是以投資為目的，應(yīng)確認為投資;2)企業(yè)若購入的土地是以房地產(chǎn)開發(fā)為目的，應(yīng)確認為房地產(chǎn)成本；3）土地若是自用的，應(yīng)確認為固定資產(chǎn)。有永久契約的，企業(yè)不需要提折舊，有年限限制的契約的土地應(yīng)根據(jù)合理的期限提取折舊，在新加坡準則下土地使用權(quán)列入固定資產(chǎn)。開辦費開辦費是一個新企業(yè)在創(chuàng)辦期間發(fā)生的費用，如籌建費用，注冊登記費等。中國會計制度對此的規(guī)定是"購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當月起一次計入開始生產(chǎn)經(jīng)營當月的損益。新加坡會計準則要求開辦費發(fā)生時就計入當期費用。資產(chǎn)折舊資產(chǎn)的折舊方法不同，中國會計制度規(guī)定資產(chǎn)價值取得及后續(xù)變動部分，在下月按直線折舊法計提折舊，部分公司資產(chǎn)計算折舊時考慮稅務(wù)局核定的殘值新加坡會計準則定資產(chǎn)價值變動部分，在本月按直線折舊法計提折舊，無殘值。固定資產(chǎn)在確認，初始計算，折舊，后續(xù)支出，處置等方面中新會計處理有所不同新加坡固定資產(chǎn)的定義是：企業(yè)持有的用于生產(chǎn)提供商品勞務(wù)或出租或行政管理目的，預(yù)計使用年限超過一個會計期間。中國的會計準則規(guī)定固定資產(chǎn)的使用期限超過一年，并且價值較高。房地產(chǎn)項目成本確認差異兩國的會計準則都對建造做了類似的定義，即為建造一項資產(chǎn)或者在設(shè)計，技術(shù)，功能和最終用途等方面密切相關(guān)的數(shù)項資產(chǎn)而訂立的合同。但是中國會計準則的收入完工確認法，新加坡會計準則完工百分比法對應(yīng)差異點系統(tǒng)實現(xiàn)的過程建立平行分類賬平行分類賬（簡稱平行賬）存在的前提是系統(tǒng)中必須有主分類賬（LeadingLedger，簡稱主賬），在一個客戶端（client）有且只有一個主分類賬，該客戶端下的所有公司代碼被強制分配到主分類賬且不能取消。除了主分類帳定義之外，可以定義多個平行分類賬（ParallelLedger）。平行分類賬主要是提供符合其它會計準則的會計信息，具備從憑證到科目明細及會計報告的完整賬務(wù)信息。A公司主分類賬與平行賬的運用如下：基于新加坡會計準則的賬套LL作為主分類賬，基于中國會計準則P3作為平行分類賬。FI外圍模塊如后勤模塊，HR等模塊的集成會計憑證會完全一致地過賬到所有賬套，包括主賬和平行賬。創(chuàng)建平行分類賬涉及的的主要配置步驟如下：定義分類賬：IMG-財務(wù)會計基本設(shè)置（新）-分類賬-分類賬-定義總賬會計核算的分類賬。（圖3：分類賬定義畫面）創(chuàng)建分類賬組分類賬組即為分類賬的小組，其中包含一個以上分類賬。分類賬組與會計準則具有對應(yīng)關(guān)系，會計準則與特殊會計處理業(yè)務(wù)（如折舊，外幣評估，在制品資本化，存貸款利息預(yù)提等）對應(yīng)，從而實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)按不同的會計準則產(chǎn)生不同的會計憑證記賬到不同的賬簿。作為默認功能，當創(chuàng)建一個分類賬時，系統(tǒng)會自動創(chuàng)建一個和分類賬名稱相同的分類賬組，此分類賬組不可刪除，可以再增加分類賬組。需要把分類賬分配給分類賬組。配置路徑：IMG-財務(wù)會計基本設(shè)置（新）-分類賬-分類賬-定義總賬會計核算的分類賬組。（圖4：分類賬組定義畫面）（圖5：分類賬分配給分類賬組畫面）定義會計準則分類賬組與會計準則具有對應(yīng)關(guān)系，會計準則與特殊會計業(yè)務(wù)的過賬配置（如折舊，外幣評估，在制品資本化，存貸款利息預(yù)提等）對應(yīng)，從而實現(xiàn)會計業(yè)務(wù)包含不同的信息過賬到不同的賬簿。通常按照公司需要提供幾種會計準則的報告設(shè)置幾種會計準則。配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）-分類賬-平行會計-定義會計準則。（圖6：會計準則定義畫面）將會計準則分配給分類賬組配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）-分類賬-平行會計-將會計準則分配到分類賬組。（圖7，會計準則分配給分類賬組畫面）定義主賬及平行賬的貨幣及會計期間為了滿足不同賬套的記賬貨幣及會計期間需求，主分類賬和平行分類賬的貨幣及會計期間可以分別設(shè)置。定義主分類賬貨幣配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）-分類賬-平行會計-定義定義主分類賬貨幣（圖8，主分類賬貨幣設(shè)置畫面）定義主分類賬會計期間配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）-財政年度與會計期間-平行會計-給公司代碼分配財政年度變式（圖9，主分類賬會計期間設(shè)置畫面）定義平行分類賬貨幣及會計期間配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）-分類賬-平行會計-定義和激活平行分類賬（圖10，平行分類賬貨幣及會計期間設(shè)置畫面）滿足不同賬套不同科目表的需求，啟用運營科目表和國家科目表需要將新加坡科目與中國科目進行一一對應(yīng)，在一張憑證中同時列示兩套科目表，中國賬套或新加坡賬套中單獨的科目需求迎刃而解。通過強制映射可以解決科目定義的不一致性，對于土地使用權(quán)，新加坡科目表中是固定資產(chǎn)－土地使用權(quán)，中國科目表中是無形資產(chǎn)－土地使用權(quán)，那么強制性地映射讓用戶最終理解這兩個科目實際上指向同一種對象。（圖11，中國與新家坡科目在會計憑證中顯示畫面）在公司代碼的全局參數(shù)中分配國家科目表后，科目主數(shù)據(jù)中就能維護國家科目，所有賬套的憑證中同時保存兩套科目。配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）-全局設(shè)置-公司代碼全局參數(shù)-輸入全局參數(shù)（圖12，中國科目表與新加坡國家科目表對應(yīng)設(shè)置畫面）（圖13，中國科目與新加坡科目在科目主數(shù)據(jù)設(shè)置畫面）定義應(yīng)收應(yīng)付的外幣評估定義評估方法評估方法是指定哪些有外幣業(yè)務(wù)的會計科目根據(jù)余額或行項目進行外幣評估，評估結(jié)果過賬到資產(chǎn)負債表及利潤表科目的集合。評估方法與評估范圍對應(yīng)，評估范圍與會計準則對應(yīng)，會計準則與分類賬組對應(yīng)。從而實現(xiàn)不同會計準則下的外幣評估結(jié)果過賬到不同賬套。配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）－期間處理－評估－定義評估方法（圖14，外幣評估方法定義畫面）定義評估范圍配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）－期間處理－評估－定義評估范圍（圖15，外幣評估的評估范圍定義畫面）分配評估范圍給會計準則評估方法與評估范圍對應(yīng)，評估范圍與會計準則對應(yīng)，會計準則與分類賬組對應(yīng)。從而實現(xiàn)不同會計準則下的外幣評估結(jié)果過賬到不同賬套。配置路徑：財務(wù)會計（新）-財務(wù)會計基本核算（新）－期間處理－評估－分配評估范圍和會計準則（圖16，外幣評估的評估范圍分配給會計準則畫面）資產(chǎn)模塊折舊表根據(jù)業(yè)務(wù)及法定的需求可以包含多個折舊范圍，折舊表管理資產(chǎn)從價值取得到折舊計算到最終報廢所有業(yè)務(wù)的計量規(guī)則。而折舊范圍是針對不同的用途計算每個資產(chǎn)的不同數(shù)值的子集合，比如可以同時按直線折舊法計算賬面折舊，按加速折舊法計算成本折舊，可以按稅務(wù)確定的殘值率和其它因素計算稅務(wù)折舊，可以按中國會計準則計算中國的賬面折舊，可以按新加坡的會計準則計算新加坡折舊等等。定義折舊表及折舊范圍以A公司為例，在其折舊表ZCN1中需要設(shè)置4個折舊范圍：1反映新加坡會計準則下的人民幣折舊業(yè)務(wù)；15反映稅務(wù)人民幣折舊；30反映中國會計準則下的人民幣折舊；40反映收集折舊范圍1與30的差額；60反映新加坡會計準則下的新幣折舊。配置路徑：財務(wù)會計（新）-資產(chǎn)會計核算－組織結(jié)構(gòu)－復(fù)制參考折舊表/折舊范圍表（圖17，中國與新加坡折舊范圍定義畫面）（圖18，中國折舊范圍的設(shè)置畫面）定義不同的折舊范圍過賬到不同的賬套以A公司為例，折舊范圍1(反映新加坡會計準則下的人民幣折舊業(yè)務(wù))過賬到分類賬組ZM；折舊范圍30（反映中國會計準則下的人民幣折舊）過賬到分類賬組P3；折舊范圍40(反映折舊范圍1與30的差額)過賬到分類賬組P3。資產(chǎn)原值及后續(xù)價值取得都會同時傳輸?shù)揭陨纤姓叟f范圍，但是折舊金額和出售報廢業(yè)務(wù)按照不同會計準則下設(shè)定的計算方法并行，并且過賬到不同的賬套。配置路徑：財務(wù)會計（新）-資產(chǎn)會計核算－組織結(jié)構(gòu)－與總分類賬集成－定義折舊范圍如何過賬到總分類賬（圖19，不同折舊范圍的過賬賬套設(shè)置畫面）在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的不同折舊范圍維護不同的折舊碼，體現(xiàn)本月或下月，有殘值或無殘值的折舊方法（圖20，固定資產(chǎn)的不同折舊范圍下的折舊參數(shù)畫面）業(yè)務(wù)操作上如何對應(yīng)平行賬MM/SD/HR模塊的集成憑證完全一致地過賬到所有賬套此時分類賬組的值為空，表示該憑證完全一致地在所有賬套記賬。（圖21，過賬到所有賬套的會計憑證顯示畫面）單獨賬套的調(diào)整憑證錄入FB50L,FB60L,FB70L等眾多帶L的事務(wù)碼同來處理單獨賬套的記賬需求，這些操作只需要指定賬套組，該憑證將過賬到該帳套組所包含的分類賬中。（圖22，過賬到單獨賬套的會計憑證輸入畫面）外幣應(yīng)收應(yīng)付銀行科目的單獨外幣評估評估范圍決定了債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)的外幣評估業(yè)務(wù)將過賬到何種賬套。（圖23，債權(quán)債務(wù)外幣評估過賬到不同賬套的操作畫面）固定資產(chǎn)在多會計準則下的折舊體現(xiàn)不同準則下的折舊金額(圖24，同一資產(chǎn)在新加坡折舊范圍下的折舊數(shù)據(jù))(圖25，同一資產(chǎn)在中國折舊范圍下的折舊數(shù)據(jù))不同折舊分別過賬到不同的賬套(圖26，同一資產(chǎn)在中國賬下的折舊憑證)(圖27，同一資產(chǎn)在新加坡賬下的折舊憑證)報告上如何體現(xiàn)平行賬信息單獨賬套的總賬科目的余額查詢(圖27，不同賬套下的科目余額查詢畫面)開發(fā)的不同賬套分析表提供一定期間內(nèi)中新賬套下賬務(wù)信息的不同，并通過SAP下鉆功能，查詢到具體會計憑證。(圖28，中國新加坡賬套調(diào)整分析表參數(shù)畫面)

(圖29，中國新加坡賬套調(diào)整分析表結(jié)果顯示畫面)(圖30，中國新加坡賬套調(diào)整分析表結(jié)果雙擊穿透畫面)開發(fā)的不同賬套利潤表，隨時出具不同賬套下的利潤表(圖31，中國或新加坡賬套利潤表參數(shù)畫面)(圖32，中國或新加坡賬套利潤表結(jié)果顯示畫面)開發(fā)的不同賬套資產(chǎn)負債表，隨時出具不同賬套下的資產(chǎn)負債表(圖33，中國或新加坡賬套資產(chǎn)負債表查詢參數(shù)畫面)(圖34，中國或新加坡賬套資產(chǎn)負債表結(jié)果顯示畫面)平行賬的實現(xiàn)取得的效果A公司SAP項目實現(xiàn)平行賬功能后，取得以下幾個效果：平行分類賬數(shù)據(jù)從會計憑證到科目發(fā)生額及明細賬一一俱備，加上一些開發(fā)報告，向總部提供的會計數(shù)據(jù)更加完備便捷，為會計審計提供了可追溯性。與主分類賬共同的業(yè)務(wù)平時由后勤模塊及財務(wù)模塊集成實時產(chǎn)生，單獨的調(diào)整業(yè)務(wù)如外幣評估，資產(chǎn)折舊等業(yè)務(wù)由系統(tǒng)操作產(chǎn)生，少量的賬簿調(diào)整業(yè)務(wù)通過手工憑證產(chǎn)生，加快了財務(wù)月末處理流程，節(jié)約了工作時間，減少工作量，比上線前平均減少了6個人日的加班時間。通過權(quán)限設(shè)置，用戶菜單編輯，做到平行賬的獨立業(yè)務(wù)處理分工明確，權(quán)限劃分清晰。即做到平行賬的共同數(shù)據(jù)由集成產(chǎn)生，又避免了手工憑證的記錯賬套的可能性。SAP平行賬后續(xù)待解決問題盡管A公司SAP項目成功的實現(xiàn)了平行賬功能，為公司同時提供了中國賬和新加坡賬，隨著用戶SAP使用的深入和模塊的拓展，用戶對SAP的平行賬功能提出了更高的需求，更多的疑問，有些需求受到SAP功能本身的限制，暫時無法實現(xiàn)。外