預(yù)算編制管理制度

預(yù)算編制管理制度1.目的和范圍本規(guī)章制度的目的是確保企業(yè)的預(yù)算編制工作能夠科學(xué)、合理地進(jìn)行，提高預(yù)算編制的質(zhì)量和效率。本制度適用于我公司全部部門和崗位的預(yù)算編制工作。2.定義和縮寫預(yù)算編制：指企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)營目標(biāo)，通過肯定的程序和方法編制出下一期財(cái)務(wù)情形和業(yè)務(wù)活動的計(jì)劃。預(yù)算編制人員：指參加預(yù)算編制工作的各部門、崗位的負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員。3.預(yù)算編制的原則合理性原則：預(yù)算編制應(yīng)合理、科學(xué)、可行，要確保預(yù)算數(shù)的可實(shí)現(xiàn)性。公平性原則：預(yù)算編制應(yīng)公平、公正，不偏袒任何部門或崗位。可控性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)可控因素進(jìn)行，合理調(diào)配資源，提高掌控效果。連貫性原則：預(yù)算編制應(yīng)整體連貫，各部門和崗位的預(yù)算相互協(xié)調(diào)、相互搭配，保持全都性。敏捷性原則：預(yù)算編制應(yīng)具有肯定的敏捷性，能夠適應(yīng)外部環(huán)境的變動和內(nèi)部需要的調(diào)整。4.預(yù)算編制流程4.1.確定編制周期目標(biāo)：確保預(yù)算編制的時間和范圍合理，能夠滿足管理和決策的需求。流程：依據(jù)企業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)和需要，確定預(yù)算編制的周期，可以是年度、季度或月度。把預(yù)算編制周期納入年度經(jīng)營計(jì)劃中，與其他計(jì)劃相互銜接，形成一個完整的體系。4.2.收集基礎(chǔ)資料目標(biāo)：確保預(yù)算編制的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、全面，能夠反映企業(yè)的實(shí)際情形和經(jīng)營需求。流程：預(yù)算編制人員收集上一期的財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營數(shù)據(jù)，包含銷售額、本錢、費(fèi)用等。收集各部門和崗位的經(jīng)營計(jì)劃和需求，包含銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、人力資源計(jì)劃等。收集外部環(huán)境的相關(guān)信息，包含市場行情、競爭對手情況等。4.3.訂立預(yù)算指標(biāo)目標(biāo)：確保預(yù)算編制的指標(biāo)科學(xué)、合理，符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和管理需求。流程：依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和策略，確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，包含銷售額、本錢、費(fèi)用、利潤等。訂立各部門和崗位的預(yù)算指標(biāo)，并與其溝通、協(xié)商，確保其理解和接受。4.4.編制預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)：依據(jù)預(yù)算指標(biāo)和基礎(chǔ)資料，編制出各部門和崗位的預(yù)算計(jì)劃，形成預(yù)算總表。流程：預(yù)算編制人員依據(jù)預(yù)算指標(biāo)和基礎(chǔ)資料，訂立各部門和崗位的預(yù)算計(jì)劃。各部門和崗位的負(fù)責(zé)人依照預(yù)算編制人員的要求，填寫和提交預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算編制人員對各部門和崗位的預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審核和匯總，形成預(yù)算總表。4.5.審批和公布預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)：確保預(yù)算計(jì)劃的合法性和透亮性，獲得上級部門和員工的認(rèn)可和支持。流程：預(yù)算編制人員將預(yù)算計(jì)劃提交給上級部門進(jìn)行審批。上級部門對預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，與預(yù)算編制人員進(jìn)行溝通和協(xié)商。審批通過后，預(yù)算編制人員將預(yù)算計(jì)劃公布給相關(guān)部門和崗位，確保其了解和執(zhí)行。4.6.執(zhí)行和監(jiān)控預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)：確保預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行和達(dá)成，及時進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整，提高管理和決策的效果。流程：各部門和崗位依照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行執(zhí)行，保持預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)的記錄和比較。定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，訂立相應(yīng)的措施和調(diào)整方案。及時向上級部門和員工溝通、匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，征求看法和建議。5.預(yù)算編制人員的職責(zé)訂立預(yù)算編制的計(jì)劃和布置，組織和協(xié)調(diào)預(yù)算編制的工作。收集和整理基礎(chǔ)資料，訂立預(yù)算指標(biāo)。與各部門和崗位溝通和協(xié)商預(yù)算計(jì)劃。審核和匯總各部門和崗位的預(yù)算計(jì)劃，進(jìn)行審批和公布。監(jiān)控和調(diào)整預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時向上級部門和員工匯報(bào)。6.部門和崗位的職責(zé)搭配預(yù)算編制人員的工作，供應(yīng)準(zhǔn)確、全面的基礎(chǔ)資料。依照預(yù)算編制人員的要求，訂立和提交預(yù)算計(jì)劃。依照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行執(zhí)行，保持預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)的記錄。搭配預(yù)算編制人員對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估。及時向預(yù)算編制人員匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提出看法和建議。7.違規(guī)處理和責(zé)任追究預(yù)算編制人員未依照規(guī)定的流程和要求進(jìn)行預(yù)算編制，將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分。預(yù)算執(zhí)行不達(dá)標(biāo)或財(cái)務(wù)情形顯現(xiàn)嚴(yán)重問題的部門和崗位，將受到相應(yīng)的追責(zé)和經(jīng)濟(jì)懲罰。預(yù)算編制人員或部門和崗位在預(yù)算編制和執(zhí)行中存在違規(guī)行為，將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分和法律責(zé)任追究。8.附則本制度由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解釋和修訂，并通過內(nèi)部公告的方式向全體員工公布。對于未盡事宜和特殊情況，依照企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行處理。以上是本公司的《預(yù)算編制管理制度》，各