2025年度股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查與盡職調(diào)查流程指南

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2025年度股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查與盡職調(diào)查流程指南本合同共三部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：甲方（收購(gòu)方）：名稱：________________法定代表人：________________住所：________________聯(lián)系電話：________________乙方（被收購(gòu)方）：名稱：________________法定代表人：________________住所：________________聯(lián)系電話：________________一、盡職調(diào)查目的1.1本盡職調(diào)查旨在全面了解目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、法律合規(guī)性、經(jīng)營(yíng)狀況、管理團(tuán)隊(duì)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等，為甲方?jīng)Q策提供依據(jù)。1.2本盡職調(diào)查的目的是確保甲方在收購(gòu)目標(biāo)公司股權(quán)時(shí)，能夠充分了解目標(biāo)公司的真實(shí)情況，降低收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。二、盡職調(diào)查范圍2.1財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：包括但不限于目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部控制等。2.2法律盡職調(diào)查：包括但不限于目標(biāo)公司的公司章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)用工、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等方面的合規(guī)性。2.3經(jīng)營(yíng)盡職調(diào)查：包括但不限于目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)狀況、客戶群體、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、合作伙伴等。2.4管理盡職調(diào)查：包括但不限于目標(biāo)公司的組織架構(gòu)、管理團(tuán)隊(duì)、員工狀況、薪酬福利、培訓(xùn)體系等。三、盡職調(diào)查流程3.1乙方應(yīng)向甲方提供與盡職調(diào)查相關(guān)的所有資料，包括但不限于公司章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書等。3.2甲方聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查。3.3中介機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中，有權(quán)要求乙方提供相關(guān)資料，乙方應(yīng)予以配合。3.4中介機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司存在重大問題，應(yīng)及時(shí)向甲方報(bào)告。3.5盡職調(diào)查完成后，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向甲方提交盡職調(diào)查報(bào)告。四、保密條款4.1雙方對(duì)本合同內(nèi)容以及盡職調(diào)查過程中獲取的任何信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方泄露。4.2本保密條款在本合同終止后仍有效。五、違約責(zé)任5.1任何一方違反本合同約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。5.2因違約行為給對(duì)方造成損失的，違約方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。六、爭(zhēng)議解決6.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向目標(biāo)公司所在地人民法院提起訴訟。七、其他7.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。7.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。甲方（收購(gòu)方）簽字（或蓋章）：________________乙方（被收購(gòu)方）簽字（或蓋章）：________________簽訂日期：________________第二部分：第三方介入后的修正一、第三方定義1.1本合同中所稱“第三方”是指除甲乙雙方以外的，參與股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查的其他獨(dú)立機(jī)構(gòu)或個(gè)人，包括但不限于會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問、技術(shù)顧問、行業(yè)專家等。二、第三方介入的依據(jù)與程序2.1第三方介入應(yīng)基于甲乙雙方的共同同意，并按照本合同約定的程序進(jìn)行。2.2甲方或乙方提出需要第三方介入的要求，應(yīng)提前向?qū)Ψ綍嫣岢?，并說明第三方介入的原因、目的和預(yù)期效果。2.3雙方同意第三方介入后，應(yīng)共同選擇或指定第三方，并簽訂相應(yīng)的合作協(xié)議。（1）第三方的職責(zé)和權(quán)限；（2）第三方的工作范圍和內(nèi)容；（3）第三方的工作期限和進(jìn)度安排；（4）第三方的費(fèi)用及其支付方式；（5）保密條款；（6）違約責(zé)任；（7）爭(zhēng)議解決方式。三、第三方的責(zé)任與義務(wù)3.1第三方應(yīng)按照本合同和第三方合作協(xié)議的約定，獨(dú)立、客觀、公正地開展盡職調(diào)查工作。3.2第三方在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，不得泄露任何商業(yè)秘密或個(gè)人隱私。3.3第三方應(yīng)及時(shí)向甲乙雙方報(bào)告盡職調(diào)查的進(jìn)展情況，并在盡職調(diào)查完成后提交盡職調(diào)查報(bào)告。3.4第三方應(yīng)保證其提供的盡職調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。四、第三方責(zé)任限額4.1第三方在本合同項(xiàng)下的責(zé)任限額，應(yīng)按照第三方合作協(xié)議的約定執(zhí)行。4.2如第三方合作協(xié)議未對(duì)責(zé)任限額進(jìn)行約定，則第三方的責(zé)任限額為第三方實(shí)際收取的費(fèi)用。4.3甲方和乙方應(yīng)在本合同中明確約定，第三方因盡職調(diào)查過程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤、遺漏或疏忽而產(chǎn)生的責(zé)任，由第三方自行承擔(dān)。五、第三方與其他各方的劃分說明5.1第三方與甲方、乙方之間的關(guān)系為獨(dú)立合同關(guān)系，第三方不對(duì)甲乙雙方之間的合同履行承擔(dān)責(zé)任。5.2第三方在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)保持獨(dú)立性，不得受甲乙雙方任何一方的干預(yù)或影響。5.3第三方在盡職調(diào)查過程中，如需與甲乙雙方之外的第三方進(jìn)行溝通或獲取信息，應(yīng)取得甲乙雙方的書面同意。5.4第三方在盡職調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司存在重大問題，應(yīng)及時(shí)向甲乙雙方報(bào)告，并按照本合同和第三方合作協(xié)議的約定處理。六、第三方介入的終止6.1如甲方或乙方認(rèn)為第三方無法履行其職責(zé)或違反本合同或第三方合作協(xié)議的約定，有權(quán)要求終止第三方介入。6.2第三方介入終止后，第三方應(yīng)向甲乙雙方提交已完成的盡職調(diào)查工作成果，并辦理相關(guān)手續(xù)。6.3第三方介入終止后，甲乙雙方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，重新安排盡職調(diào)查工作。七、保密條款7.1第三方對(duì)本合同內(nèi)容以及盡職調(diào)查過程中獲取的任何信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)甲乙雙方同意，不得向任何第三方泄露。7.2本保密條款在本合同終止后仍有效。八、爭(zhēng)議解決8.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向目標(biāo)公司所在地人民法院提起訴訟。九、其他9.1本合同中關(guān)于第三方介入的條款，是對(duì)原合同的補(bǔ)充和修正，與原合同具有同等法律效力。9.2本合同中關(guān)于第三方介入的條款，如與原合同條款有沖突，以本合同中的條款為準(zhǔn)。9.3本合同中關(guān)于第三方介入的條款，經(jīng)甲乙雙方簽字（或蓋章）后生效。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.盡職調(diào)查報(bào)告：由第三方編制，詳細(xì)記錄盡職調(diào)查的過程、發(fā)現(xiàn)的問題及建議。詳細(xì)要求：報(bào)告應(yīng)包含目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、法律合規(guī)性、經(jīng)營(yíng)狀況、管理團(tuán)隊(duì)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等內(nèi)容，并附上相關(guān)證據(jù)和數(shù)據(jù)分析。2.第三方合作協(xié)議：由甲乙雙方與第三方簽訂，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。詳細(xì)要求：協(xié)議應(yīng)包括第三方的職責(zé)、工作范圍、費(fèi)用、保密條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：目標(biāo)公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。詳細(xì)要求：報(bào)表應(yīng)真實(shí)、完整地反映目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況。4.審計(jì)報(bào)告：由具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，對(duì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。詳細(xì)要求：審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)意見、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議等內(nèi)容。5.合同清單：目標(biāo)公司簽訂的所有合同清單。詳細(xì)要求：清單應(yīng)包含合同名稱、簽訂日期、對(duì)方當(dāng)事人、合同主要內(nèi)容等信息。6.知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書：目標(biāo)公司擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書。詳細(xì)要求：證書應(yīng)真實(shí)、有效，并反映目標(biāo)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況。7.勞動(dòng)合同：目標(biāo)公司與員工簽訂的勞動(dòng)合同。詳細(xì)要求：合同應(yīng)包含員工姓名、職位、工資、福利、合同期限等信息。8.環(huán)境保護(hù)相關(guān)文件：目標(biāo)公司涉及的環(huán)境保護(hù)相關(guān)文件，如環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、排污許可證等。詳細(xì)要求：文件應(yīng)合法、有效，并符合環(huán)境保護(hù)要求。9.安全生產(chǎn)相關(guān)文件：目標(biāo)公司涉及的安全生產(chǎn)相關(guān)文件，如安全生產(chǎn)許可證、安全管理制度等。詳細(xì)要求：文件應(yīng)合法、有效，并符合安全生產(chǎn)要求。10.公司章程：目標(biāo)公司的公司章程。詳細(xì)要求：章程應(yīng)合法、有效，并反映公司的組織架構(gòu)、管理機(jī)制等。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：乙方未按照本合同約定提供完整、真實(shí)的盡職調(diào)查資料。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，并賠償因此給甲方造成的損失。示例說明：若乙方未提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致甲方在收購(gòu)決策上產(chǎn)生錯(cuò)誤，乙方應(yīng)賠償甲方因此遭受的損失。2.違約行為：第三方未按照本合同和第三方合作協(xié)議的約定履行職責(zé)。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，并賠償因此給甲乙雙方造成的損失。示例說明：若第三方在盡職調(diào)查過程中泄露了目標(biāo)公司的商業(yè)秘密，第三方應(yīng)賠償甲乙雙方因此遭受的損失。3.違約行為：甲方未按照本合同約定支付第三方費(fèi)用。責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：