2024年1月《金融風(fēng)險(xiǎn)管理》總復(fù)習(xí)資料-考試重點(diǎn)-期末復(fù)習(xí)指導(dǎo)

《金融凰險(xiǎn)管理》期末復(fù)習(xí)資料整頓

（壹）單項(xiàng)選擇題（每題工分，共10分）

狹義的信用凰險(xiǎn)是指銀行信用凰險(xiǎn)，也就是由于____________主觀違約或客觀上遢款出現(xiàn)困難，而給放款銀行帶來(lái)本

息損失的圓險(xiǎn)。（B）

A.放款人B.借款人C.銀行D,^紀(jì)人

（二）多選題（每題2分，共10分）

在下列''貸款圍險(xiǎn)五級(jí)分類”中，哪幾種貸款屬于“不良貸款“：（ACE）

A.可疑B.關(guān)注C.次級(jí)D.正常E.損失

（三）判斷題（每題工分，共5分）

貸款人期權(quán)的平衡粘卷”市埸價(jià)格=履約價(jià)格?權(quán)利金“。（X）

（五）簡(jiǎn)答題（每題10分,共30分）

商業(yè)銀行畬面臨哪些外部和內(nèi)部凰險(xiǎn)？

答：（1）商業(yè)銀行面臨的外部凰險(xiǎn)包括：①信用凰險(xiǎn)。是指協(xié)議的壹方不履行義務(wù)的也^性。②市埸凰險(xiǎn)。是指因市

埸波勒而導(dǎo)致商業(yè)銀行某壹^寸或組合遭受損失的也言午性。③法律閩險(xiǎn)，是指因交易壹方不能執(zhí)行合約或因超越法定

權(quán)限的行卷而給另壹方導(dǎo)致?lián)p失的凰險(xiǎn)。

（2）商業(yè)銀行面臨的內(nèi)部凰險(xiǎn)包括：①財(cái)務(wù)凰險(xiǎn)，重要表目前資本金嚴(yán)重局限性和^營(yíng)利潤(rùn)虛盈實(shí)虧兩值I方面。②流

勃性凰險(xiǎn)，是指銀行流勤資金局限性，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的閩險(xiǎn)。③內(nèi)部管理限險(xiǎn)，即銀行內(nèi)

部的制度建設(shè)及貫徹狀況不力而形成的凰隆。

（六）論述題（每題15分，共工5分）

你認(rèn)懸應(yīng)常優(yōu)哪些方面構(gòu)筑我國(guó)金融凰險(xiǎn)防備體系？

答：可以借鑒“金融部門(mén)評(píng)估計(jì)劃”的系統(tǒng)^驗(yàn)，健全我國(guó)金融凰險(xiǎn)防備體系。

（1）建立金融凰險(xiǎn)評(píng)估體系

金融鳳險(xiǎn)管理重要有四值1環(huán)節(jié)，即識(shí)別凰險(xiǎn)，衡量閩險(xiǎn)，防備國(guó)?險(xiǎn)和化解同險(xiǎn)，造些都依賴丁?凰險(xiǎn)評(píng)估，而凰險(xiǎn)

評(píng)估是防備金融凰險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。目前我國(guó)金融市埸上.有某些凰險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和凰險(xiǎn)評(píng)級(jí)指襟體系，不遇遢不夠完善,

謖需要做好如下工作：①健全科摯的金融預(yù)警指棵體系。②^發(fā)金融凰險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型。

（2）建立預(yù)警信息系統(tǒng)

完善的信息系統(tǒng)是有效監(jiān)管的前提條件。我國(guó)目前盡管已形成較卷完善的市埸記錄指襟體系，但封凰險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)

警的支持作用尚有限，與巴塞爾委員曾《有效銀行監(jiān)管的關(guān)鍵原則》規(guī)定尚有差距。①增發(fā)描述市埸^體金融凰險(xiǎn)和

金融機(jī)構(gòu)鳳險(xiǎn)的指檄，卷閩險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警提供信息支持。②嚴(yán)格和完善金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表制度，制定嚴(yán)格的數(shù)據(jù)采集

內(nèi)容和格式、方式和措施及采集渠道。金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的資料，要通通曾“例和審計(jì)前i審計(jì)，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或遲延，

監(jiān)管部門(mén)應(yīng)予以懲罰。

（3）建立良好的企業(yè)治理構(gòu)造

金融機(jī)構(gòu)治理構(gòu)造與否良好封金融凰險(xiǎn)防備是至關(guān)重要的。假如企業(yè)治理構(gòu)造存在缺陷，倉(cāng)增大金融體系凰險(xiǎn)。

國(guó)外銀行的實(shí)踐表明，金融圍險(xiǎn)及金融危機(jī)的發(fā)生，在某種程度上應(yīng)歸咎于企業(yè)治理的局限性。我國(guó)近些年的金融業(yè)

改革非常重視法人治理構(gòu)造的改善，不遇國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的所有者與^營(yíng)者定位遐不是很清晰，高管人員仍然集治

理權(quán)與管理權(quán)于壹身，缺乏治理與管理的監(jiān)督機(jī)制。股份制商業(yè)銀行表面上看有著良好治理構(gòu)造，但實(shí)際運(yùn)行中也存

在某些冏題，如股束貸款比例遇高，小股柬收益被忽視等。檢此，應(yīng)在企業(yè)治理構(gòu)造方面做好如下幾項(xiàng)工作：①改善

國(guó)有商業(yè)銀行的分權(quán)構(gòu)造。②完善企業(yè)治理的組織構(gòu)造。③完善鼓勵(lì)機(jī)制和制約機(jī)制。④加強(qiáng)信息披露和透明度建設(shè)。

（4）加強(qiáng)審慎監(jiān)管體系建設(shè)

構(gòu)筑以銀監(jiān)曾、證監(jiān)曾和保監(jiān)曾懸主體、機(jī)構(gòu)內(nèi)控卷基礎(chǔ)、行業(yè)自律懸紐帶、社曾監(jiān)督卷補(bǔ)充，“四位有體”的

復(fù)合型金融監(jiān)管體制，以防止金融凰險(xiǎn)的發(fā)生。①構(gòu)建監(jiān)管主體的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)。②健全我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控制

度。③建立金融行業(yè)自律機(jī)制。④充足發(fā)揮社曾中介的監(jiān)督作用。

（四）計(jì)算題（每題15分，共30分）參照樣題：

1、貸款凰險(xiǎn)分析各項(xiàng)指楝的計(jì)算。（P44-45頁(yè)）

（1）不良貸款余額/所有貸款余額。該指櫬反應(yīng)的是銀行貸款質(zhì)量的悲化程度，其中不良貸款余額是指次級(jí)類、可疑

類和損失類貸款額的^和。假如要更清晰的反應(yīng)銀行不良貸款的分布狀況，以便找到冏堰的集中站，也可以用如下公

式表達(dá)：①次級(jí)貸款余額/所有貸款余額：②可疑貸款余額/所有貸款余額：③損失貸款余額/所有貸款余額。

（2）（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/所有貸款余額。追壹比率反應(yīng)的是銀行貸款的^體安全程度，也可以用如下公

式逛行更確切的反應(yīng)：①正常貸款余額/所有貸款余額：②關(guān)注貸款余額/所有貸款余額。正常貸款比例和關(guān)注貸款比

例遢可以反應(yīng)貸款的變化趨勢(shì)，假如關(guān)注貸款比例增是，闡明銀行貸款的安全性在減少。

（3）加權(quán)凰險(xiǎn)貸款余額/（關(guān)鍵資本+準(zhǔn)備金）。道豈比率反應(yīng)的是銀行資本也笄遭受侵蝕的程度和銀行消化道些損失

的能力。

計(jì)算加權(quán)凰險(xiǎn)貸款余額，苜先要確定各級(jí)別貸款的閩險(xiǎn)權(quán)重。中國(guó)人民限行提供的參照權(quán)重:指楝是：正營(yíng)1斬關(guān)

注3%~5舟，次級(jí)15%?25%,可疑50%?75%損失100心然彳令用各級(jí)別貸款額乘以封應(yīng)的權(quán)重，再相加，即卷加權(quán)凰

險(xiǎn)貸款余額。

2、針?lè)忏y行資產(chǎn)和負(fù)債構(gòu)造各項(xiàng)指檄計(jì)算。（P45?48頁(yè)）

如下8項(xiàng)指襟是針?lè)忏y行資產(chǎn)和負(fù)債構(gòu)造的：

（1）存貸款比率=各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額：

（2）中信期貸款比率=人民幣余期1年以-貸款期末余額/余期1年以卜存款期末余額

或=外匯余期1年以上貸款期末余額/外匯貸款期末余額：

（3）流勤性比率=流勃性資產(chǎn)期末余額/流勃性負(fù)債期末余額：

（4）國(guó)際商業(yè)借款比率=（自借國(guó)際商業(yè)佶款+境外發(fā)行債券）期末余額/燙本凈額：

（5）境外資金運(yùn)用比率=（境外貸款+投資+寄存境外資金運(yùn)用）期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額；

（6）備付金比率=超額準(zhǔn)備金期末余額/各項(xiàng)存款期末余額：

（7）罩他貸款比率二封同壹借款客戶貸款期末余額/資本凈額

或=春最大拾家客戶發(fā)放的貸款期末余額/資本凈額：

（8）拆借資金比率=拆入資金期末余額/各項(xiàng)存款期末余額

或二拆出資金期末余額/各項(xiàng)存款期末余額。

3、支級(jí)資本充足率和纏資本充足率的計(jì)算措施。（P47頁(yè)）

受級(jí)資本充足率;受級(jí)資本額/凰險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)

^資本充足率=（堂級(jí)資本額十二級(jí)資本額）/閩險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)

4、銀行盈利分解分析法的計(jì)算公式。（P49頁(yè)）

銀行盈利分解分析法的計(jì)算公式包括：

資本收益率=稅彳為凈收入/纏資本

資產(chǎn)收益率=稅彳菱凈收入/纏資產(chǎn)

資本乘數(shù)資產(chǎn)資本

凈利息收益率=（幺但利息收入-德利息支出）/纏1資產(chǎn)

凈非利息^營(yíng)收益率=（非利息^營(yíng)收入-非利息^營(yíng)支出）/纏資產(chǎn)

凈非^營(yíng)收益率=（非^營(yíng)收入-非^營(yíng)支出）必也資產(chǎn)

所得稅稅率=所得稅支出/纏資產(chǎn)

有息資產(chǎn)的凈利息收益率=利息收入-纏利息支出）/纏有息資產(chǎn)^額

有息資產(chǎn)占^資產(chǎn)比率有息資產(chǎn)/纏資產(chǎn)

凈利息差額=有息資產(chǎn)的利息收益率-付息負(fù)債的支付收益率

來(lái)自凈利息^寸的提益=凈利息邸I寸占有息資產(chǎn)比率X有息負(fù)債的利息支付率

有息資產(chǎn)的利息收益率有息收入/纏有息資產(chǎn)

有息負(fù)債的利息支付率為思利息支出/姬有息負(fù)債

凈利總寸占有息資產(chǎn)的比率=（繃1有2資產(chǎn)-納??有息負(fù)債）/纏有息資產(chǎn)

5、息票債券、貼現(xiàn)發(fā)行的債券到期收益率的計(jì)算.（P53.55頁(yè)）

息票債券的到期收益率的計(jì)算：要衡量債券目前的發(fā)行價(jià)格與否合理，首先需要計(jì)和債券的到期收益率：

乙=￡三

￡]（1+y（1+廳

計(jì)算出到期收益率io然彳灸把到期收益率i與息票利率ib港行比較。假如i》ib，則該債券的發(fā)行價(jià)格Pd是

可以接受的，并可以投資。

貼說(shuō)發(fā)行債券的到期收益率的“?算：貼現(xiàn)發(fā)行債券到期收益率的計(jì)算，與簡(jiǎn)式貸款類似。以1年期滿畤償付1000美

元面值的美國(guó)國(guó)庫(kù)券卷例。假如常期買入價(jià)格卷900美元，我仍使之等于1年彳叁收到的1000美元的現(xiàn)值，

得到：900=1000/(1+i),i=11.l%o

更壹般地震必封于任何1年期的貼現(xiàn)發(fā)行債券，到期收益率i都可以寫(xiě)作：

i.--F----Pd—

Pd

攏上述公式我ri可以看出：就貼現(xiàn)發(fā)行債券而言，其到期收益率與常期債券價(jià)格反向有關(guān)。

6、看漲期權(quán)內(nèi)在價(jià)值的計(jì)算。(P293頁(yè))

所謂期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值，是指期權(quán)持有者立即行使期權(quán)所能獲得的罩位收益。追取決于期權(quán)協(xié)議價(jià)格S與楝的資產(chǎn)

的市埸價(jià)格X.、根據(jù)期權(quán)合約的協(xié)議價(jià)格與襟的資產(chǎn)市塌價(jià)格的關(guān)系,可以把期權(quán)的狀態(tài)分卷實(shí)值、虛值和兩平c

看漲期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值=max(X-S,0),常X>S疇，看漲期權(quán)是實(shí)值；^X<SI侍，看漲期權(quán)是虛值；常X=SI侍，

兩平。

7、超額儲(chǔ)備以及超額儲(chǔ)備比例的計(jì)算措施。(P1OO頁(yè))

超額儲(chǔ)備是商業(yè)銀行在中央銀行的存款加現(xiàn)金減去法定準(zhǔn)備金。

超額儲(chǔ)備比例是指儲(chǔ)備封存款幺思額的比例。

8、根據(jù)CAPM模型計(jì)算資產(chǎn)的凰險(xiǎn)升水，系統(tǒng)限險(xiǎn)和非系統(tǒng)凰險(xiǎn)的區(qū)別。(P55?56頁(yè))

資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)可用于闡明資產(chǎn)凰險(xiǎn)酬勞的大小，即資產(chǎn)的預(yù)期回報(bào)率與輾囤險(xiǎn)利率(即不存在任

何違約也叫午的證券的利率)之間差額的大小。用公式表達(dá)就是：

Pr=Rf=B(R=Rf)

壹項(xiàng)資產(chǎn)的凰險(xiǎn)可分解卷系統(tǒng)性凰險(xiǎn)和非系統(tǒng)性凰險(xiǎn)。非系統(tǒng)性凰險(xiǎn)是壹項(xiàng)資產(chǎn)特有的瓜險(xiǎn)，它與該項(xiàng)資產(chǎn)的回

報(bào)中不隨其他資產(chǎn)回報(bào)壹起變化的那部分有關(guān)。非系統(tǒng)性凰險(xiǎn)封資產(chǎn)組合^的畫(huà),險(xiǎn)不去作用。

9、計(jì)算均值、方差和原則差。(P77-78頁(yè))(同參照樣題簡(jiǎn)答題/論述題5.)

假設(shè)收益R取值ri(i=1,2，…,n)l恃的概率卷pi,則收益的均值uA：

n

i=l

概率分布表

也言午的成果-100-50050100150

概率0.10.150.20.250.20.1

收益的均值卷：U=(—100)XO.1+(—50)X0.15+0X0.2+50X0.25+100XC.2+150X0.1=30

方差。2(或原則差。)反應(yīng)事件的實(shí)際值與其均值的偏離程度，其計(jì)算公式卷：

好C-茨(”公

z=l

?=1

o2=0.1X(-100-30)2+0.15X(-50-30)2+O.2X(0—30)2+0.25X(50—30)2+0.2X(100-30)2+0.1X(150~30)2=5350

方差反應(yīng)可事件發(fā)生成果的波勃狀況，優(yōu)而可以用來(lái)揭示金融資產(chǎn)收益的變勤幅度，即估計(jì)金融瓜險(xiǎn)的大小,方差越

大，闡明事件發(fā)生成果的分布越分散，資產(chǎn)收益波勃越大，金融凰險(xiǎn)越大：反之，方差越小，金融凰險(xiǎn)越小。

10、計(jì)算商業(yè)銀行流勤性的比例指襟。(P1OO頁(yè))(同參照樣題簡(jiǎn)答題/論述題10.)

1.現(xiàn)金資產(chǎn)比例。蘇1金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/纏資產(chǎn)。其中的蘇1金資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的清算存款、

在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

2.超額準(zhǔn)備比例。超額準(zhǔn)備比例=（在央行存款+蘇1金）壹法定準(zhǔn)備金。

3.存貸款比例。存貸款比例=貸款/存款。

貸款封存款的比例越低，闡明用穩(wěn)定的存款來(lái)源發(fā)放新貸款（或暹行投資）的余地越大，瓜險(xiǎn)越小。但存貸款比

例指襟不能反應(yīng)貸款和存款的構(gòu)造差異。

4.關(guān)鍵存款與^資產(chǎn)的比例。關(guān)鍵存款與纏資產(chǎn)比例=關(guān)鍵存款/蔑J資產(chǎn)。

關(guān)鍵存款是指那些相封來(lái)^較穩(wěn)定、教利率變化、季節(jié)變化和^濟(jì)環(huán)境變化不敏感的存款。

5.貸款纏額與關(guān)鍵存款的比例。

貸款^額與關(guān)鍵存款的比例=貸款^額/關(guān)鍵存款纏額。

貸款^額與關(guān)鍵存款的比率越小，商業(yè)銀行“存儲(chǔ)”的流勃性越高，相封來(lái)流勃性閩險(xiǎn)也就越小。堂般來(lái)官兌，

貸款纏'額與關(guān)鍵存款的比率隨商業(yè)銀行的規(guī)模擴(kuò)大而增是，某些大銀行追壹比率甚至不小于1。

6.流勒資產(chǎn)與^資產(chǎn)的比例。該比例越高，銀行存儲(chǔ)的流勃性越高，應(yīng)付潛在流勃性需求的能力也就越強(qiáng)。

7.流勤性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的比例.易變性負(fù)債是指易受利率、匯率、股價(jià)指數(shù)等^濟(jì)原伏I變勤影響的資金來(lái)源.

如大額可轉(zhuǎn)讓定期存甲.、國(guó)外存款以及我國(guó)的定活兩便存款、證券賬戶上的存款等。該比率反應(yīng)了銀行所能承受的流

勤性凰險(xiǎn)的能力。該比率大，闡明銀行應(yīng)付潛在流勒性需求的能力強(qiáng)；該比率小，則闡明銀行應(yīng)付潛在流勒性限險(xiǎn)的

能力弱。

8.存款增減變勃額與存款平均余額的比例。如某周或某月該比例急劇卜.降，闡明存款大量流失，假如該比率的卜

降幅度與歷史同期相比差異較大，則意味著流勤性凰險(xiǎn)加大。

9.流勤性資產(chǎn)和可用^寸與未履約貸款承諾的比例。假如流勤性資產(chǎn)和可用^寸不不小于未履約貸款承諾，闡明

商業(yè)銀行既有的流勃性不能滿足已承諾的貸款需求，銀行的流勃性凰險(xiǎn)較大。

10.證券市埸價(jià)格與票面價(jià)格的比例。常it壹比率不不小于1而商業(yè)銀行決策者乂不愿承擔(dān)價(jià)格損失畤，商業(yè)銀

行的流勤性將受影響。道樣，雖然有足夠的流勤資產(chǎn)（流勤資產(chǎn)與纏資產(chǎn)的比例較高），商業(yè)銀行也缺乏流勤性。唯有

等到巾埸利率降到足夠低，證券的價(jià)格不低于票面價(jià)格I恃，商業(yè)銀行才能以合理價(jià)格變現(xiàn)證券。因此道登比率衡量的

是商業(yè)銀行的流勃性能力。

11、商業(yè)銀行II寸匡算計(jì)算措施。（P106-107頁(yè)）

（1）^寸構(gòu)成。

①基礎(chǔ)至真寸=庫(kù)存現(xiàn)金余額+在中央銀行壹般性存款余額

②可用^寸=基礎(chǔ)^寸+（一）應(yīng)清入清出匯差資金+（-）到期同業(yè)往來(lái)+（-）繳存存款調(diào)增減額

+（-）應(yīng)調(diào)增調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金額

③可貨^寸,指某壹畤期可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。

（2）商業(yè)銀行資金^寸匡算的措施。正要包括：

①營(yíng)業(yè)日初始可用資金現(xiàn)1寸=（備付金初始余額-備付金限額）+（庫(kù)存現(xiàn)金初始余額-庫(kù)存垣金限額）+■：-）初始

日到期同業(yè)往來(lái)應(yīng)收應(yīng)付差額+（-）應(yīng)清入清出的匯差資金

②營(yíng)業(yè)曰所有^寸變勤的計(jì)算。營(yíng)業(yè)日^寸變勤是指商業(yè)銀行在掌握營(yíng)業(yè)日初始可用^寸的基礎(chǔ)上，封富曰營(yíng)業(yè)活勃

中可以增房或減少的可用資金，以及需要運(yùn)用的可用資金的匡算。

12、商業(yè)銀行流勤性需要測(cè)定的計(jì)算。（P108頁(yè)）（同參照樣題簡(jiǎn)答題/論述題13.）

在正常的政治^濟(jì)環(huán)境中，在沒(méi)有突發(fā)事件發(fā)生的前提下，銀行封短期內(nèi)流勃性資金的需求遢是可以暹行測(cè)算的,

而精確程度則重要取決于操作人員的機(jī)警與^驗(yàn)。

1.^驗(yàn)公式法

1）封儲(chǔ)蓄存款的預(yù)測(cè)。

儲(chǔ)蓄存款增房額預(yù)測(cè)值=預(yù)測(cè)期居民收人纏額X（匯報(bào)期居民儲(chǔ)蓄存款增房額/匯報(bào)期居民收入纏額）土其他原因

2）封企業(yè)存款的預(yù)測(cè)。

企業(yè)存款平均余額預(yù)測(cè)值=預(yù)測(cè)期銷售計(jì)劃數(shù)X（匯報(bào)期企業(yè)存款平均余額/匯報(bào)期企業(yè)銷售纏額）x（l壹流勃資金

加速率）土其他原因

3）企業(yè)貸款預(yù)測(cè)

①工農(nóng)業(yè)企業(yè)流勒資金貸款預(yù)測(cè)

預(yù)測(cè)期貸款需求量=預(yù)測(cè)期工（農(nóng)）業(yè)纏產(chǎn)值x匯報(bào)期企業(yè)貸款平均余額/匯報(bào)期工（農(nóng)）業(yè)^產(chǎn)值X（1壹流勤

資金周轉(zhuǎn)加速率）壹自有流勤資金和不合理資金占用

②商業(yè)企業(yè)流勒資金貸款預(yù)測(cè)

商業(yè)貸款預(yù)測(cè)值=預(yù)測(cè)期商品庫(kù)存額壹商業(yè)企業(yè)自由流勃資金土其他原因

2.疇間序列預(yù)測(cè)法

1）平均數(shù)預(yù)測(cè)法

①驛術(shù)平均法

X=（Xi+X2+.?.+Xn）/N式中，X卷算術(shù)平均數(shù)，x卷變量值，N卷項(xiàng)數(shù)。

②加權(quán)平均法

設(shè)變量值卷Xi，X2,Xn；mi，m2,...?mn卷封應(yīng)的權(quán)數(shù)；則加權(quán)平均數(shù)X的測(cè)算公式卷:

X=/X]+加212+.............+%X"

m.++...

2）趨勢(shì)移勤平均法

趨勢(shì)移勃平均法，即采用與預(yù)測(cè)期相鄰的幾種數(shù)據(jù)的平均值作卷預(yù)側(cè)值，伴隨預(yù)測(cè)值向前移勃，相鄰幾種數(shù)據(jù)的

平均值也向前移勃；若考慮各他畤期距預(yù)測(cè)期的畤間原因，應(yīng)封不宜樣步期的數(shù)據(jù)賦予不壹樣的權(quán)數(shù)。

其計(jì)算公式如下：

3他月移勃平均值的計(jì)算公式卷:

:X*

3

3.流勃性需要計(jì)算表法

流勤性需要計(jì)算表法是以^濟(jì)判斷卷基礎(chǔ)的。它認(rèn)渤壹家銀行壹定期期內(nèi)所需要的流勒性是由三他I原因引起的:

竟是存款增房或減少所引起的資金流入或流出：二是貸款（放貸）增良或減少所引起的資金流入或流出；三是法定存

款準(zhǔn)備金隨存款的變化而增是或減少銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。

計(jì)算規(guī)則是：存款減少，表明客戶取出存款，卷流勃性需要（一）；存款增片，表明客戶存人款項(xiàng)，卷流勒性剩余（+）;

存款準(zhǔn)備僉減少，表明存款減少，中央銀行退回壹定數(shù)額的法定準(zhǔn)備金，卷流勤性剩余（+）；反之，則卷流勤性需要（壹）:

貸款減少，表明客戶償遐貸款，卷流勃性剩余（+）:貸款增良，表明客戶獲得貸款，四流勤性需要（壹）。

工3、利率敏感性缺口的計(jì)算措施，銀行利潤(rùn)的計(jì)算措施，利率的變化封銀行利潤(rùn)變勤的影響。（P120-121頁(yè)）

例1（第六章知識(shí)黠舉例）：試根據(jù)某商業(yè)銀行的簡(jiǎn)化資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算：（P121）

(1)利率敏感性缺口是多少？

(2)富所有的資產(chǎn)的利率是5%,而所有的負(fù)債的利率是4%畤，該銀行的利潤(rùn)是多少？

(3)常利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的利率都增收:2他百分黠彳奏來(lái)，該銀行的利潤(rùn)是多少？

(4)試述利率敏感性缺口的正負(fù)值與利率的升降有何關(guān)系？

某銀行（簡(jiǎn)化）資產(chǎn)和負(fù)債表單位：億元

資產(chǎn)負(fù)債

利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債3000

—浮勤利率貸款一一浮勒利率存款

一_證券—浮財(cái)利率借款

固定利率資產(chǎn)5000固定利率負(fù)債4000

----準(zhǔn)備金----儲(chǔ)蓄存款

——是期貸款——股權(quán)資本

——展期債券

解：（1）利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)一利率敏感性負(fù)債=-3000=—1000(億元)

（2）該銀行的利潤(rùn)=（+5000）X5%—（3000+4000）X4%=70(億元)

（3）該銀行新的利潤(rùn)=（X7%+5000X5%）—（3000X6%+4000X4%）=430—390=50（億元）

<4）造闡明，在利率敏感性缺口卷負(fù)值的畤候，利率上升，銀行利率畬下降。（此外，可以推出：在利率敏感性缺口

卷負(fù)值的畤候，利率下降，利潤(rùn)曾上升。反之，常利率敏感性缺口卷正值畤，利率下降，利潤(rùn)也曾下降；利率上升，

利潤(rùn)也曾二升。）

例2（摯習(xí)指導(dǎo)練習(xí)題）：某銀行的利率敏感型資產(chǎn)卷3000億元，利率敏感型負(fù)債懸1500億元。

（1）試計(jì)算該銀行的缺口。

(2)若利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負(fù)債的利率均上升2低百分熟，封銀行的利潤(rùn)

影響是多少？

(1)缺口=利率敏感型資產(chǎn)壹利率敏感型負(fù)債

1500億元=3000億元壹1500億元

(2)利潤(rùn)變勒=缺口x利率變勒幅度

30億元=1500億元x2%

14、持續(xù)期缺口的計(jì)算措施。(P125頁(yè))(同參照樣題簡(jiǎn)答題/論述題17.)

P

「

(DA—DU)就是銀行資產(chǎn)負(fù)債的持續(xù)期缺口。

廣為

DA：資產(chǎn)的持續(xù)期：仇：負(fù)債的持續(xù)期：PA：資產(chǎn)的現(xiàn)值：Pi：倒債的垣值c

優(yōu)公式中可以看出，只要存在持續(xù)期缺口，不管是正缺口遨是負(fù)缺口，都面臨利率變勃的限險(xiǎn)。在宣般狀況下，

假如^濟(jì)主體處在持續(xù)期止缺口，那么將面臨利率上升、證券市埸價(jià)值下降的屆險(xiǎn)。假如^濟(jì)主體處在持續(xù)期負(fù)缺口,

那么將面臨利率下降、證券市埸價(jià)值上升的凰險(xiǎn)。因此，持續(xù)期缺口絕封值越大，利率閩險(xiǎn)敞口也就越大。

例1：某家銀行的利率敏感性資產(chǎn)平均持續(xù)期卷4年，利率敏感性負(fù)債平均持續(xù)期卷5年，利率敏感性資產(chǎn)JS值卷億,

利率敏感性負(fù)債垣值卷2500億，求持續(xù)期缺口是多少年？在迨樣的缺口下，其未來(lái)利潤(rùn)下降的凰險(xiǎn)，是表目前利率上

升畤，遽是表目前利率下降畤？

將幾種變量值分別代入下列持續(xù)期缺口公式即可得到持續(xù)期缺口：

2".

即，4-5X2500/=-2.25(年)

該銀行處在持續(xù)期負(fù)缺口，那么將面臨利率下降、證券市埸價(jià)值上升的凰險(xiǎn)。(假如濟(jì)主體處在持續(xù)期正缺口，那么

將面臨利率上升、證券市埸下降的凰險(xiǎn)。因此，持續(xù)期缺口絕封值越大，利率閩險(xiǎn)敞口也就越大。)

15、速期利率協(xié)定的結(jié)算支付額的計(jì)算。(P129-130頁(yè))

例題：在3月30日，某企業(yè)財(cái)務(wù)^理估計(jì)，6月1日起將右飛恩額1億美元、3(1冏月的速期資金需求。同步，他逮認(rèn)卷，

未來(lái)利率也^曾上升，因此，他想封沖利率上升的閩險(xiǎn)。于是，他在4月1日優(yōu)A銀行買暹了壹份2X5的速期利率協(xié)

定，約定A銀行以4.75舟的利率貸會(huì)合該企'也950蕾美元。合約的參照利率四倫敦同業(yè)拆借利率，到8月31日四止(該

合約以360天卷受年)。成果，6月1日倫敦同業(yè)拆借利率上升到了5.25舟，道畤參照利率高于4.75%的合約利率。雖

然該企業(yè)在A銀行買入了2X5的逮期利率協(xié)定，但它必須在貨幣市埸上以5.25%的利率籌集資金，以滿足生產(chǎn)的需求。

由于參照利率上升到了合約利率之上，因此，A銀行必須向該企業(yè)支付其間的利差，以賠償該企業(yè)在6月1日以5.25%

的利率借入950離美元產(chǎn)生的額外利息損失。試冏賠償多少？

解：優(yōu)6月1日至8月31曰92天。設(shè)A銀行在6月1日支付的金額卷x,它按照5.25%的市埸利率計(jì)算，92天接的未

來(lái)值外

x?(1+5.25%X92/360)

它應(yīng)等于(5.25%-4.75%)X(92/360)X9500000

即：x?(1+5.25%X92/360)=(5.25%-4.75%)X(92/360)X9500000

(5.25%-4.75%)x92x9,500,000

X--------------------------------------------------------------------------

"360+5.25%x92

=11978.18(美元)

工6、利率期貨波勤值的計(jì)算。(PI32頁(yè))

波勤值=交易罩位X最低價(jià)格波勃

例如：壹位財(cái)務(wù)^理在利率卷6.25%畤買入了兩份3他I月的芝加哥期貨交易所的美國(guó)國(guó)債合約(每份合約面值卷

10離美元)，因此,合約價(jià)格懸：100-6.25=93.75.

在交割曰，倫敦3他月期的同業(yè)拆借利率卷6.10心道表明,造畤的期貨價(jià)格卷：100-6.10=93.90.

因此,合約的波勤數(shù)^15倜基數(shù):(=93.90-93.75)e

因此，合約的利潤(rùn)懸：15X31.25X2=937.50（美元）（解釋：（1/32）%X1000000=31.25）

17、利率期貨的套期保值怎樣計(jì)算？怎樣謹(jǐn)行多§!、空H封沖？（P133T35頁(yè)）（同參照樣題簡(jiǎn)答題/論述題19.）

利率期貨的寶g幽也是指投資者預(yù)期利率上升也^^帶來(lái)?yè)p失而在期貨市埸上賣出利率期貨的壹種套期交易。

利率期貨的%是指投資者預(yù)期利率下跌也rr?帶來(lái)?yè)p失而買暹利率期貨的壹種套期交易。

例如，6月12F1,壹家企業(yè)的財(cái)務(wù)^理有5000離美元資金，想在7月份貸出去。他緊張7月份利率曾下.降，優(yōu)

而影響到他的利息收人。于是，他決定用芝加哥期貨交易所的30天聯(lián)邦基金期貨封沖。該期貨品種交易規(guī)模是500離

美元，波勤規(guī)模是每值1基黠41.67美元。他需要多少份期貨合約呢？

解：該保值企業(yè)需要的合約數(shù)量卷：

50,000,000/S,000,000x（31x12）/（30x12）=10.33（份），

也就是迨位財(cái)務(wù)^理需要購(gòu)置至少10份期貨合約。

此外，假定在7月1日，隱含的30天利率5.44%,則30天聯(lián)邦基金期貨價(jià)格94.56（100壹5.44）。再有.7月31

日正如i言仿財(cái)務(wù)郊理所預(yù)料的那樣,利率下降到了4.84%,則聯(lián)邦基金期貨價(jià)格變成95.16（100壹4.841其附?jīng)_成奧

怎樣呢？

垣貨市埸期貨市埸

7月1日

以5.44%的利率存入5000茂美元，以94.56的價(jià)格買入10份期貨合約。

7月31日

取出5000籬美元存款及其以4.84%的利率計(jì)算的壹種月的

利息。利息損失：以95.16的價(jià)格賣出10份期貨合約，

0484544多扉1獲利：250c2美元(60x41.67x10)

5OOOx。:.。=-25000(美元)

按照上表，期貨市埸的獲利剛好可以彌補(bǔ)現(xiàn)貨市埸的損失。

18、利率期權(quán)的平衡黠計(jì)算及分析。（P137頁(yè)）

T9、利率上限、下限狀況下?lián)p益的計(jì)算。（PT39-141頁(yè)）

20、外債^量管理（負(fù)債率、債務(wù)率、償債率）、外債構(gòu)造管理（三他指橡）的計(jì)算。（P157頁(yè)）

例（第七章知識(shí)黠舉例）：假設(shè)壹種國(guó)家常年未清償外債余額卷10億美元，常年國(guó)民生產(chǎn)^值卷120億美元，常年商

品服務(wù)出口^額卷8.5億美元，常年外債遐木付息^額2.5億美元。試計(jì)算該國(guó)的負(fù)債率、債務(wù)率.、償債率。它儼I各自

與否超迪!「國(guó)際警戒原則？（P157頁(yè)）

解：負(fù)債率=（富年末清償外債余額/常年國(guó)民生產(chǎn)^值）X100%=（10/120）X100%=8.33%

債務(wù)率=（常年末清償外債余額/常年商品服務(wù)出口^額）X100%=（10/8.5）X100%=117.65%

償債率=（富?年外債遐本付息^額/常年商品服務(wù)Hl口纏.額）XIOO%=（2.S/8.S）X1OO%=29.41%

根據(jù)國(guó)際上通行的原則，20%的負(fù)債率、100%的債務(wù)率、25%的償債率是債務(wù)國(guó)控制外債^量和構(gòu)造的警戒線。根

據(jù)計(jì)算成果，該國(guó)的負(fù)債率未超謾國(guó)際警戒原則，而債務(wù)率和償債率都超遇了國(guó)際警戒原則。

21、期權(quán)內(nèi)在價(jià)值和疇間價(jià)值的計(jì)算。（P293-294頁(yè)）

22、貨幣的垣值計(jì)算（工年和N年）。（P307頁(yè)）

23、證券投資中實(shí)際收益率的計(jì)算措施，名義投資收益率和實(shí)際投資收益率的關(guān)系。（P工97頁(yè)）

（五）簡(jiǎn)答題（每題10分，共30分）、（六）論述題（每題工5分，共15分）

1.貸款五級(jí)分類的類別怎樣劃分。（P43頁(yè)）

答：五級(jí)貸款分類法，按貸款他險(xiǎn)優(yōu)大到小的次序，將貸款依次分卷“正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失”五倜級(jí)別，

彳婺三他I級(jí)別卷不良貸款。

（1）正常類貸款。是指借款人可以履行協(xié)議，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能準(zhǔn)疇足額償遢。我（F號(hào)可以理解卷借款人

可以用正常^營(yíng)收入償遐貸款本息，輾論優(yōu)借款人自身遐是優(yōu)外部環(huán)境看，都不含影響貸款準(zhǔn)畤足額償遢。其基本特

性就是“登切正常”。

（2）關(guān)注類貸款。是指“盡管借款人目前有能力償遐貸款本息，但存在某些也言午封償遐產(chǎn)生不利影響的原因"。我

理解卷借款人可以用正常的^營(yíng)收入償遐貸款本息，但存在“潛在缺陷”，也言午影響貸款的償遐。假如造些不利原因

消失，則可以重新化卷“正常類貸款”：假如狀況寒化,影響本息償遢，則要化卷“次級(jí)類貸款”。

(3)次級(jí)類貸款。是指“借款人的遢款能力出現(xiàn)明顯I用題，完全依托其正常營(yíng)業(yè)收入輾法足額償遢貸款本息，雖然執(zhí)

行擔(dān)保，也也言午曾導(dǎo)致壹定損失”。我優(yōu)可以適樣理解：借款人必須靠正常營(yíng)業(yè)收入之外的其他收入來(lái)償遨木息，有

也^導(dǎo)致堂定損失。其名顯特性是“缺陷明顯，也言午損失”。

(4)可疑類貸款。是指“借款人瓢法足額償遐貸款本息，雖然執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要導(dǎo)致較大損失”。我仍5可以迨樣理

解：可疑類貸款具有次級(jí)類貸款所有的變猊特性，只是程度愈加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因使損失程度難以確

定而劃分懸可疑類貸款。劃分可疑類貸款畤耍把握“肯定損失”造壹基本特性。

(5)損失類貸款。是指“在采用所有也三午的措施或壹切必要的法律程序之彳爰，本息仍然輾法收回，或只能收回很少部

分”，il裹，損失類貸款的基本特性是“損失嚴(yán)重”，輾論采用什么措施和履行什么程序，貸款都注定要所有損失或

收回價(jià)值微乎其微，已^沒(méi)故意義將其作卷銀行信貸資產(chǎn)在賬面上保留了。不遇要注意，貸款劃分卷?yè)p失類只是在賬

面上的處理，并不意味著放棄債權(quán)，但凡有也三午，遢是要催收的。

2.怎樣計(jì)算壹級(jí)資本充足率、纏資本充足率？(P47頁(yè))

答：壹級(jí)資本充足率=壹級(jí)資本額/園,險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)

纏資本充足率=(壹級(jí)資本額+二級(jí)資本額)/凰險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)

3,息票債券的靠期售價(jià)的折說(shuō)公式及其含義。(P53頁(yè))

答：要衡量債券目前的發(fā)行價(jià)格與否合理，首先需要計(jì)完債券的到期收益率：

7三

￡](1+y(1+了

計(jì)算出到期收益率io然彼把到期收益率i與息票利率ibit行比較。假如i2ib,則該債券的發(fā)行價(jià)格Pj是可以

接受的，并可以投資。

4.信用凰險(xiǎn)的廣義和狹義概念。(P67頁(yè))

答：信用鼠險(xiǎn)有狹義和廣義之分。狹義的信用凰險(xiǎn)是指銀行信用鼠險(xiǎn)，即信貸圓險(xiǎn)，也就是由于借款人主觀違約或客

觀上遢款出垣困難，而導(dǎo)致借款本息不能冷疇償遢，而給放款銀行帶來(lái)?yè)p失的凰險(xiǎn)。廣義的信用凰險(xiǎn)既包括銀行信貸

凰險(xiǎn),也包括除信貸凰險(xiǎn)以外的其他金融性凰險(xiǎn)，以及所有的商業(yè)性凰險(xiǎn)。假如拋^商業(yè)性困,險(xiǎn)不僅優(yōu)金融性凰

險(xiǎn)來(lái)看，廣義的信用凰險(xiǎn)是指所有因客戶違約或不守信而多合信用提供者帶來(lái)?yè)p失的閩險(xiǎn)，例如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中借款人不準(zhǔn)

畤遢本付息引起的放款人資產(chǎn)質(zhì)量的恙化；負(fù)債業(yè)務(wù)中定期存款人大量提前取款形成的擠兌垣象；表外業(yè)務(wù)中交易封

手違約導(dǎo)致的或有負(fù)債轉(zhuǎn)化卷表內(nèi)實(shí)際負(fù)債。

5.怎樣計(jì)算收益的均值、收益的方差和京則差以及偏方差？(P77-79頁(yè))

假設(shè)收益R取值ri(i=1,2，…,n)畤的概率卷pi,則收益的均值u

n

I=I

概率分布表

也言午的成果-100-50050100150

概率0.10.150.20.250.20.1

收益的均值卷：U=(—100)X0.1+(—50)X0.15+OX0.2+50X0.25+100X0.2+150X0.1=30

方差。2(或原則差。)反應(yīng)事件的實(shí)際值與其均值的偏離程度，其計(jì)算公式卷：

a2=±p^-A)2一好

j=iVz

o2=0.1X(-100-30)2+0.15X(-50-30)2+0.2X(0—30)2+0.25X(50—30)2+0.2X(100-30)2+0.1X(150-30)2=5350

方差反應(yīng)可事件發(fā)生成果的波勒狀況，優(yōu)而可以用來(lái)揭示金融資產(chǎn)收益的變勤幅度，即估計(jì)金融閩險(xiǎn)的大小，方差越

大，闡明事件發(fā)生成果的分布越分散，資產(chǎn)收益波勘越大，金融J虱險(xiǎn)越大：反之，方差越小，金融凰險(xiǎn)越小。

.此外，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于限險(xiǎn)往往是針?lè)鈸p失而言的，人件?更關(guān)懷收益

FFI

不不小于均值畤的分布狀況。因此，道裹弓入偏方差（。2—）的概念:

式中的Ui卷不不小于P的m種收益，用來(lái)描述不不小于均值的收益的波勒狀況。

6.信用瓜險(xiǎn)的詳細(xì)特性表目前哪些方面？（P68-69頁(yè)）

作卷信用颯險(xiǎn)關(guān)鍵內(nèi)容的信貸圍險(xiǎn)，可以優(yōu)工商業(yè)貸款、貿(mào)易融資信貸、房地產(chǎn)貸款和他人消費(fèi)信貸四種貸款的

角度來(lái)探討。

（壹）工商業(yè)貸款出現(xiàn)膽險(xiǎn)前的變現(xiàn)特性

工商業(yè)貸款受般分卷流勃資金貸款和定期貸款。

流勒資金貸款的同險(xiǎn)體現(xiàn)卷：①借款企亦用流勒資金貸款發(fā)放「資、管網(wǎng)裁用、債務(wù)利息或其他與貸款用途艇關(guān)的朗

支：②用流勤資金貸款來(lái)購(gòu)置艮期資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)等，或做資本性支出，如贖回我司的股票、償遐艮期債務(wù)、支付

股息等：③借款企業(yè)不能按期償退封供應(yīng)商的欠款，導(dǎo)致供應(yīng)商不愿再向借款企業(yè)提件商業(yè)信用，優(yōu)而使借款企業(yè)未

來(lái)曾愈加依賴銀行資金；④銀行發(fā)放貸款師的抵押率迪!高，或是由于存貨跌價(jià)、應(yīng)收賬款出現(xiàn)康賬導(dǎo)致抵押物價(jià)值下

降。

定期貸款的凰險(xiǎn)體現(xiàn)卷：①貸款期限與用貸款資金購(gòu)置的資產(chǎn)壽命不宜致：②^營(yíng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流局限性以償遢

定期貸款的本息；銷售收人低于預(yù)期水平，導(dǎo)致單位成本融法減少，現(xiàn)金緊張，償伏能力不佳：③在貸款遐清之前，

用貸款購(gòu)置的艮期資產(chǎn)已^因技術(shù)更新而被淘汰，使得抵押率超謾正常水平?：④剩余的現(xiàn)金流人被用于支付高工資或

其他非必要用途：⑤貸款遨本付息的壓力謾大，使企業(yè)輾法止常地積累和發(fā)展；⑥由于營(yíng)不善或不可預(yù)測(cè)的行業(yè)性

突變，借款人的財(cái)務(wù)狀況悲化。

（二）貿(mào)易融資信貸的阻險(xiǎn)體猊特性

貿(mào)易融資包括出口押匯、逃口押匯、打包放款和信用證業(yè)務(wù)等。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的凰險(xiǎn)體現(xiàn)卷：殼是信用周題，即

借款人（遑口商或出口商）輾法償遢貸款，或是信用證項(xiàng)下融追索權(quán)的買軍，^證行未能履行付款義務(wù)；二是操作冏

題，即在國(guó)際貿(mào)易樂(lè)吉算謾程中因缺乏專業(yè)人員或健全的內(nèi)部控制機(jī)制優(yōu)而導(dǎo)致信用證和結(jié)算削據(jù)審核的失誤，以及在

貸款的記賬、資金的劃撥等方面出琨失誤或人?^的舞弊；三是匯率冏題，即由于貿(mào)易融資波及國(guó)際間的資金收付，如

銀行買單付/臺(tái)出口商的也停午是外幣，或者銀行代暹口商支付的貨款也也言午是外幣，道樣，銀行賬面就出^r外匯的

寸，優(yōu)而需要承擔(dān)由此產(chǎn)生的匯率限險(xiǎn)

（三）房地產(chǎn)貸款的凰險(xiǎn)征兆

房地產(chǎn)貸款包括商業(yè)用房地產(chǎn)抵押貸款和他人房地產(chǎn)抵押貸款兩種。房地產(chǎn)貸款壹般有融資期限是的特玷，因此

自然而然就曾產(chǎn)生流勤性凰險(xiǎn)。房地產(chǎn)貸款出現(xiàn)凰險(xiǎn)的征兆是：在同壹地區(qū)不停興建同類項(xiàng)目，致使出現(xiàn)項(xiàng)目供謾于

求的局而；項(xiàng)目的計(jì)劃或設(shè)計(jì)中途變化：商業(yè)用房的租金退讓或銷售折扣謾大，導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量低于可行性

匯報(bào)中預(yù)測(cè)的水平：出租率低，銷售價(jià)格低，或銷售緩慢，使得盈利率達(dá)不到估計(jì)水平，導(dǎo)致資金回籠緩慢，輾法準(zhǔn)

畤償遢貸款：房地產(chǎn)項(xiàng)目波及環(huán)境污染，被責(zé)令承擔(dān)清理責(zé)任，甚至需要拆遷：房地產(chǎn)所在地區(qū)將被政府重新規(guī)劃，

封其房地產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生不利影響：發(fā)琪借款人借款是卷了投機(jī)而炒作房地產(chǎn)，遐款的唯宜來(lái)源是房產(chǎn)出手接的銷售款；

本來(lái)的房地產(chǎn)貸款被展期，但缺乏可行的邃款計(jì)劃。

（四）他人消費(fèi)信貸的限險(xiǎn)征兆

倜人消費(fèi)信貸的凰險(xiǎn)前兆是：借款人到期沒(méi)有償遢貸款；借款人的收人出現(xiàn)較大下降，或變更了工作里位，而新工作

的穩(wěn)定程度不如前壹份工作，或新工作的預(yù)期收人不理想；借款人身體受到了傷害，例如致殘使得原工作技能受到影

響：借款人所在行業(yè)出琨了飽和或蕭條的征兆：銀行發(fā)放貸款接來(lái)發(fā)現(xiàn)借款人提供的擔(dān)保品或抵押品完全是虛假的，

或是多擔(dān)保、抵押，或是局限性值擔(dān)保、抵押：羯銀行發(fā)放的俯?人消費(fèi)貸款是固定利率畤，恰遇國(guó)家上調(diào)利率..

7.度量借款人的"5C"分別指什么內(nèi)容？（P71?72頁(yè)）

在德?tīng)柗品ㄖ?，專家借以判斷壹筆信及與否應(yīng)發(fā)放各合借款人的根據(jù)是什么呢？比較有效的決策根據(jù)是有關(guān)審查借

款人五方面狀況的“5C”法，也有人稱之懸“專家制度法”，即審查借款人的品德與聲望（Character）、資格與能力

（Capacity）、資金實(shí)力（Capital）%擔(dān)保（Collateral）、女里營(yíng)條件和商業(yè)周期（ConditionorCycle）<>

8.放款人是怎樣運(yùn)用CART構(gòu)造圖通遇度析財(cái)務(wù)比率來(lái)計(jì)算借款人違約比率的？（P73?75頁(yè)）

（壹）銀行通謾封以往大量同類借款人（企業(yè)）的費(fèi)料造行封比纏結(jié)，確定各級(jí)分類原則的臨界值。

I級(jí)分類原則“現(xiàn)金流量封負(fù)債^額比率”的臨界值懸13.09%：

II級(jí)分類原則“留存收益封資產(chǎn)繡J額比率”的臨界值卷14.53%,“負(fù)債纏額封資產(chǎn)纏額比率”的臨界值卷69.75%;

Ill級(jí)分類原則''現(xiàn)金封銷售^額比率”的臨界值卷2.5%。

（二）根據(jù)借款人提供的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算各自的現(xiàn)金流量封負(fù)債^額比率、留存收益封資產(chǎn)^額比率、負(fù)債

^額封資產(chǎn)^額比率和垣金封銷售^額比率。

（三）建立分類樹(shù)。首先，把每家企業(yè)的現(xiàn)金流量封負(fù)債繼J額比率與I級(jí)分類原則的臨界值13.09%迤行比較，凡

比率不小于13.09%的企業(yè)列分類樹(shù)右便J壹枝，凡比率不不小于等于13.09%的企業(yè)列分類樹(shù)左側(cè)壹枝。另受方面，根

據(jù)11級(jí)分類原則繼續(xù)封道兩他分支暹行考察。封右側(cè)壹枝，以負(fù)債^額封資產(chǎn)東堂額比率懸分類原則，凡該比率不小于

69.75%的企業(yè)歸入違約組，凡該比率不不小于等于69.75%的企業(yè)歸人非違約組。再次，將留存收益封資產(chǎn)速額比率

不不小于等于14.53%的企業(yè)歸入違約組，將該比率不小于14.53%的企業(yè)再使用第III級(jí)分類原則逛行劃分，最終，

根據(jù)第III級(jí)分類原則，但凡說(shuō)金卦銷售穗額比率不小于2.5%的企業(yè)歸人半違約組，凡該比率不不小于等于2.5%的

企業(yè)歸人違約組。

（四）把違約借款人數(shù)量加得到違約借款人^數(shù)。用該^數(shù)除以借款人^數(shù)得到違約比率。

追是某銀行封其200家貸款企業(yè)逃行分類和回歸樹(shù)的分析圖。該圖最終招追些借款企業(yè)分卷違約借款人和非違約

借款人。三他橢圓表達(dá)的是也言午違約的企業(yè)數(shù)，其中真違約的企業(yè)數(shù)卷53家（40+9+4=53）。被劃定也言午違約的借款企

業(yè)的違約比率=5歹（45+13+10）=77.94%。此外，在被認(rèn)卷也^不違約的企業(yè)中，出現(xiàn)5家違約企業(yè)。被劃定也^不違

約的借款企業(yè)的違約比率=9（122+10）=3.79%道樣，在200家借款企業(yè)中最終出垣信貸違約的企業(yè)^數(shù)卷￡8家，非

違約企業(yè)^數(shù)懸142家。造樣，估計(jì)的借款企業(yè)違約比率卷6M200=34%,實(shí)際的違約比率懸5即00=29%,兩者只相差

5他百分知，其精確率比較高。

銀行信貸管理人員在估計(jì)借款企業(yè)貸款違約的也言午性畤，可以首先根據(jù)CART構(gòu)造分析圖劃定也#f?違約的借款企業(yè)

數(shù)和也言午不違約的企業(yè)數(shù)。另壹方面運(yùn)用下列公式估計(jì)出違約企業(yè)的數(shù)量：

違約企業(yè)^數(shù)=也考午違約的借款企、Ik纏數(shù)x77.94%+也舒??不違約的借款企業(yè)^數(shù)X3.79%

然彳為根據(jù)每筆貸款違約凰險(xiǎn)的大小，劃分出需尤其注意的正常貸款、不符合原則貸款、可疑貸款和壤賬貸款等類

別，以便區(qū)別看待，分類監(jiān)管。

9.流勤性盡險(xiǎn)的含義及產(chǎn)生的重要原因。（P86、92?93頁(yè)）

流勃性凰險(xiǎn)，是指想法在不噌是成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及號(hào)滿足客戶流物性需求的也靜性.

（宣）資產(chǎn)與負(fù)債的期限構(gòu)造不匹配。金融機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵功能就是“期限轉(zhuǎn)換”，即將短期負(fù)債（如存款等）轉(zhuǎn)變懸

房期盈利資產(chǎn)（如貸款等）。假如不可以把資產(chǎn)的到期日與負(fù)債的到期臼提前安排壹致，就曾出現(xiàn)資產(chǎn)的變蘇1流人與由

負(fù)債的到期現(xiàn)金流出畤間不吻合。追種資產(chǎn)與負(fù)債的期限構(gòu)造不匹配是導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)流勃性凰險(xiǎn)的重要原因之壹。

（-）資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量構(gòu)造不合理.。假如金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量高，其流勤性就曾好：相反，流勃性就畬差，例如，

準(zhǔn)備金局限性，現(xiàn)金和變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)少，而是期貸款、房期投資占比高：資產(chǎn)的變現(xiàn)能力就曾差，流勃性也就差。

另首先，假如金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債質(zhì)量高，例如銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓大額定期存罩、金融債券等，持有者可以到二級(jí)市埸轉(zhuǎn)

讓，而不必到發(fā)行銀行來(lái)變現(xiàn)，那么給銀行帶來(lái)的垣金壓力就小；相反，假如金融機(jī)構(gòu)的定期存款和房期借款多，基

本不存在二級(jí)市埸，給銀行帶來(lái)的變現(xiàn)壓力就大。

（三）營(yíng)管理不善。^營(yíng)管理好，封客戶提供較高質(zhì)量的多方位服務(wù)曾使客戶封金融機(jī)構(gòu)愈加信任，壹般的流

勃性也強(qiáng)。假如蟀營(yíng)不善，金融機(jī)構(gòu)不講信譽(yù)，晨期貸款短期要收回，活期存款不能隨畤支取，就曾引起客戶的不信

任，金融機(jī)構(gòu)的流勃性也畬減弱。

（四）利率變勃。富市埸利率水平上千畤，某些客戶將曾提取存款或收回債權(quán)，轉(zhuǎn)卷其他酬勞更高的金融產(chǎn)品，

某些貸款客戶曾選擇貸款延期。由于利率變勤封客戶的不受樣資金需求（如存款和貸款）曾產(chǎn)生影響，因此曾影響到

金融機(jī)構(gòu)的流勃性程度。此外，利率的波勤邀將畬引起金融機(jī)構(gòu)所發(fā)售資產(chǎn)（換取流勃性）市值的波勤，甚至直接影

響到金融機(jī)構(gòu)在貨幣市埸的借貸資金成本。

（五）貨幣政策和金融市埸的原因。有中央銀行采用緊縮性貨幣政策畤，整倜社曾貨幣數(shù)量和信用^量減少，資

金供應(yīng)展琨緊張趨勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)籌集到資金的數(shù)量就曾減少，很難滿足客戶資金需求（如貸款），流勃性凰險(xiǎn)也曾增大。

金融市埸的發(fā)展程度封金融機(jī)構(gòu)的流勃性也有重要影響。金融機(jī)構(gòu)的流勃性來(lái)源是由資產(chǎn)和負(fù)債兩他I方面構(gòu)成的：（1）

資產(chǎn)方面，在金融市埸發(fā)達(dá)的條件下，金融機(jī)構(gòu)擁有的短期債券、票據(jù)、變睨能力強(qiáng)的資產(chǎn)是保障流勒性的很好工具,

營(yíng)第壹儲(chǔ)備局限性特金融機(jī)構(gòu)可以隨畤拋售i言些資產(chǎn)獲取流勤性：假如金融市埸不夠發(fā)達(dá).金融機(jī)構(gòu)很難以合理的市

埸價(jià)格迤行買賣，曾提高交易成本，并且也不能及畤滿足流勃性規(guī)定。（2）負(fù)債方面，發(fā)達(dá)的金融市埸，可認(rèn)卷金融

機(jī)構(gòu)隨畤吸納流勤性資產(chǎn)提供多種工具和手段，例如大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，在資金緊張的狀況下，持有人可在二級(jí)市

埸隨畤暹行轉(zhuǎn)讓，獲得流勃性資金。常然，發(fā)達(dá)的金融市埸曾使宜部分資金分流到不壹樣的金融機(jī)構(gòu)，封商業(yè)銀行來(lái)

講，存款曾封應(yīng)減少，減弱了負(fù)債的流勤性。

（六）信用厘,險(xiǎn)。導(dǎo)致信用回,險(xiǎn)的原因是諸多，包括金融機(jī)構(gòu)的決策失誤、客戶詐騙或逃廢債務(wù)等。金融機(jī)構(gòu)受

旦發(fā)生信用凰險(xiǎn)，就畬導(dǎo)致原有納入計(jì)劃的流勃性資金來(lái)源不能準(zhǔn)畤收回，加重流勒性閩險(xiǎn)。

10.商業(yè)銀行用來(lái)衡量流勤性的比例竟般包括哪些指檄？（P100-104頁(yè)）

1.現(xiàn)金資產(chǎn)比例。垣金資產(chǎn)比例=￡兄金資產(chǎn)/幺恩資產(chǎn)。其中的垣金資產(chǎn)包括庫(kù)存猊金、在中央銀行的清算存款、

在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

2.超額準(zhǔn)備比例。超額準(zhǔn)備比例=（在央行存款+現(xiàn)金）壹法定準(zhǔn)備金。

3.存貸款比例。存貸款比例=貸款/存款。

貸款封存款的比例越低，闡明用穩(wěn)定的存款來(lái)源發(fā)放新貸款（或暹行投資）的余地越大，鼠險(xiǎn)越小。但存貸款比

例指襟不能反應(yīng)貸款和存款的構(gòu)造差異。

4.關(guān)鍵存款與^資產(chǎn)的比例。關(guān)鍵存款與^資產(chǎn)比例=關(guān)鍵存款/繳J資產(chǎn)。

關(guān)鍵存款是指那些相封來(lái)^較穩(wěn)定、鬟利率變化、季節(jié)變化和^濟(jì)環(huán)境變化不敏感的存款。

5.貸款纏額與關(guān)鍵存款的比例。

貸款^額與關(guān)鍵存款的比例=貸款纏額/關(guān)鍵存款纏額。

貸款^額與關(guān)鍵存款的比率越小，商業(yè)銀行“存儲(chǔ)”的流勃性越高，相封來(lái)流勤性凰險(xiǎn)也就越小。壹般來(lái)官克,

貸款纏額與關(guān)鍵存款的比率隨商業(yè)銀行的規(guī)模擴(kuò)大而增是，某些大銀行追宣比率甚至不小于1。

6.流勃資產(chǎn)與^資產(chǎn)的比例。該比例越高，銀行存儲(chǔ)的流勃性越高，應(yīng)付潛在流勤性需求的能力也就越強(qiáng)。

7.流勤性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的比例。易變性負(fù)債是指易受利率、匯率、股價(jià)指數(shù)等^濟(jì)原因變勤影響的資金來(lái)源,

如大額可轉(zhuǎn)讓定期存甲.、國(guó)外存款以及我國(guó)的定活兩便存款、證券賬戶上的存款等。該比率反應(yīng)了銀行所能承受的流

勃性凰險(xiǎn)的能力。該比率大，闡明銀行應(yīng)付潛在流勤性需求的能力強(qiáng)：該比率小，則闡明銀行應(yīng)付潛在流勃性凰險(xiǎn)的

能力弱。

8.存款增減變勤額與存款平均余額的比例。如某周或某月該比例急劇下降，闡明存款大量流失，假如該比率的下

降幅度與歷史同期相比差異較大，則意味著流勃性凰險(xiǎn)加大。

9.流勃性資產(chǎn)和可用^寸與未履約貸款承諾的比例。假如流勃性資產(chǎn)和可用^寸不不小于未履約貸款承諾，闡明

商業(yè)銀行既有的流勘性不能滿足已承諾的貸款需求，銀行的流勃性凰險(xiǎn)較大。

10.證券市塌價(jià)格與票面價(jià)格的比例?常適直比率不不小于1而商業(yè)銀行決策者又不愿承擔(dān)價(jià)格損失畤.商業(yè)銀

行的流勃性將受影響。道樣，雖然有足夠的流勃資產(chǎn)（流勃資產(chǎn)與纏資產(chǎn)的比例較高），商業(yè)銀行也缺乏流勃性。唯有

等到市埸利率降到足夠低，證券的價(jià)格不低于票面價(jià)格疇，商業(yè)銀行才能以合理價(jià)格變現(xiàn)證券。因此追壹比率衡量的

是商業(yè)銀行的流勃性能力。

11.流勘性瓜險(xiǎn)管理理論中的''商業(yè)性貸款理論“、”負(fù)債管理理論"和''資產(chǎn)負(fù)債管理理論（P94-95、97?98頁(yè)）

流勤性凰險(xiǎn)管理理論中的”商業(yè)性貸款理論”

1.商業(yè)性貸款理論的基本內(nèi)容。商業(yè)性貸款理論認(rèn)卷，商業(yè)銀行的發(fā)金來(lái)源重要是吸取的活期存款，商業(yè)銀行只

發(fā)放短期的、與商品周轉(zhuǎn)有關(guān)聯(lián)或與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的自償性貸款，也就是發(fā)放短期流勃資金貸款。由于此類貸

款能伴隨商品周轉(zhuǎn)、產(chǎn)銷謾程的完畢，優(yōu)銷售收入中得到償遢。迨種理論認(rèn)卷，商業(yè)銀行不適宜發(fā)放晨期貸款和消費(fèi)

者貸款，雖然需要發(fā)放，其數(shù)額也應(yīng)嚴(yán)格限制在銀行自由資本和儲(chǔ)蓄存款的范圍內(nèi)。同步，適種理論強(qiáng)調(diào)，辦理短期

貸款壹定要以真實(shí)的商品交易卷基礎(chǔ)，要用真實(shí)商品票據(jù)作抵押，適樣，在企業(yè)不能遐款畤，銀行可以處理抵押品，

保證資金安全。因此，人fn又稱之懸“真實(shí)票據(jù)理論”。

富畤，商品生產(chǎn)和商品互換的發(fā)展程度很低，壹般企業(yè)的運(yùn)行資金多數(shù)來(lái)自于自有資金，只有在出現(xiàn)季節(jié)性、臨

畤性資金局限性畤才向銀行申蕭貸款。此外，常畤人他J遐沒(méi)有舉債消費(fèi)的習(xí)慣，假如發(fā)放消費(fèi)者貸款未必含有市埸。

況且，富畤銀行資金來(lái)源重要是活期存款，定期存款不