食堂財(cái)務(wù)管理工作整改方案

食堂財(cái)務(wù)管理工作整改方案食堂財(cái)務(wù)管理常見問題及規(guī)范要求作一、 收入管理方面1、 教職工伙食費(fèi)未收取。教職工和食堂人員的工作餐,應(yīng)以適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)按月收取，記入“教師伙食收入”科目。2、 學(xué)生伙食費(fèi)收取偏高。學(xué)生的伙食費(fèi)收取，應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡O3、 銀行賬戶利息未入賬。食堂專用銀行賬戶產(chǎn)生的利息收入，每季末應(yīng)憑銀行結(jié)息單及時(shí)入賬，記入“利息收入”科目。二、 支出管理方面1、 支出票據(jù)不規(guī)范。要求：①向有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的場(chǎng)所購物必須取得發(fā)票，1000元以上的盡量是稅務(wù)發(fā)票；②零星購物而釆用學(xué)校自制購貨報(bào)銷單的，必須有出售人親筆簽名；③購買實(shí)物的票據(jù)，必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和審批人簽名，且名字不得代簽；④購貨時(shí)盡量當(dāng)日結(jié)清貨款，索取發(fā)票；如采用記賬方式，將幾天的同類貨物合開一張票的，背面必須附有清單。2、 三個(gè)比例超標(biāo)明顯。每學(xué)年末，教師管理補(bǔ)貼費(fèi)10%、設(shè)備及維修費(fèi)5%、結(jié)余5%這三個(gè)比例必須嚴(yán)格控制,不得超標(biāo)。3、 福利費(fèi)、招待費(fèi)違規(guī)列支。食堂賬內(nèi)不得直接或變相列支教職工獎(jiǎng)金、福利費(fèi)和招待費(fèi)。4、 燃料、水電費(fèi)非正常列支。食堂用的煤、柴油、蒸汽款應(yīng)在食堂賬內(nèi)列支。食堂單獨(dú)安裝水電表的，水電費(fèi)按實(shí)際支出發(fā)票列支；沒有單獨(dú)安裝水電表的，食堂賬內(nèi)列支數(shù)不得超過全校總水電費(fèi)的50%。5、 虛假支出還有發(fā)生。食堂賬內(nèi)不得弄虛作假、虛列支出，克扣、擠占、挪用學(xué)生伙食費(fèi)。三、監(jiān)督控制方面1、 相關(guān)操作人員未輪換。采購人員和驗(yàn)收人員一般學(xué)期中途進(jìn)行輪換，一學(xué)期必須輪換；食堂出納必須與行政出納分離，且一學(xué)年輪換一次。食堂主要管理人員不得參與食堂購菜。2、 購菜公示不及時(shí)完整。學(xué)校應(yīng)將每天食堂購菜、米、油按填報(bào)要求于中午12時(shí)前上牌和上網(wǎng)公示。3、 菜價(jià)控制不重視。學(xué)校應(yīng)通過市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)上對(duì)比等手段，密切關(guān)注市場(chǎng)行情，在保證質(zhì)量的前提下切實(shí)降低食堂菜價(jià)。4、 自行購菜比例偏低。食堂用菜原則上要求由學(xué)校工作人員到菜場(chǎng)采購，因特殊情況確需采用配送等方式送貨

到校的，配送金額不得高于當(dāng)天食堂用菜總額的50%,且配送菜價(jià)不得高于學(xué)校自行采購價(jià)。5、 設(shè)備采購程序不合規(guī)。學(xué)校食堂用的鍋爐、冰箱、空調(diào)、消毒柜等政府采購目錄內(nèi)的物品，應(yīng)嚴(yán)格按集中采購要求組織采購，不得未經(jīng)市政府采購辦審批而自行購置。6、 期末清賬未組織。直屬學(xué)校應(yīng)在每學(xué)年末組織人員對(duì)食堂賬目進(jìn)行清查，教辦、中心學(xué)校在每學(xué)期末將食堂賬目返回所屬學(xué)校，由各校組織人員進(jìn)行清查，清查情況在校務(wù)公開欄公示，并書面上報(bào)教辦、中心學(xué)校。7、教辦、中心學(xué)校對(duì)所屬食堂缺乏監(jiān)管。要求：①教辦、中心學(xué)校應(yīng)經(jīng)常對(duì)所屬學(xué)校食堂進(jìn)行檢查、監(jiān)督與指導(dǎo),每學(xué)期至少一次對(duì)所屬食堂進(jìn)行突擊檢查;②教辦、導(dǎo),每學(xué)期至少一次對(duì)所屬食堂進(jìn)行突擊檢查;②教辦、中心學(xué)校會(huì)計(jì)應(yīng)重視對(duì)所屬學(xué)校食堂結(jié)報(bào)的發(fā)票進(jìn)行審核,對(duì)可疑發(fā)票進(jìn)行核實(shí)，及時(shí)作出處理；③應(yīng)在每月結(jié)賬后對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提醒所屬學(xué)校，并督促整改。8、經(jīng)營(yíng)模式不規(guī)范。學(xué)校食堂原則上不重新實(shí)行托管,由學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)。四、會(huì)計(jì)核算方面1、愛心營(yíng)養(yǎng)餐費(fèi)處理不正確。愛心營(yíng)養(yǎng)餐費(fèi)必須?？顚Ｓ茫坏媒亓艉椭苯影l(fā)放給學(xué)生。學(xué)校應(yīng)將局下?lián)艿臓I(yíng)養(yǎng)餐費(fèi)轉(zhuǎn)撥至食堂賬，給享受學(xué)生每周免費(fèi)提供兩餐營(yíng)養(yǎng)2、 行政客飯費(fèi)核算不規(guī)范。食堂代辦的行政客飯費(fèi)，應(yīng)按實(shí)際成本向?qū)W校行政結(jié)算。3、 科目分類不清楚。食堂收支應(yīng)按收支內(nèi)容進(jìn)行分類,在對(duì)應(yīng)科目進(jìn)行核算。4、 銀行對(duì)賬不及時(shí)。食堂出納每月應(yīng)與銀行核對(duì)存款余額，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)按適當(dāng)方法進(jìn)行調(diào)整。5、 備用金數(shù)額偏高。食堂備用金應(yīng)根據(jù)校點(diǎn)規(guī)模、路途遠(yuǎn)近等因素確定，一般以1至3天的日常費(fèi)用支出為限。規(guī)模大的學(xué)校食堂出納每周應(yīng)至少與會(huì)計(jì)結(jié)報(bào)二次，規(guī)模小的學(xué)校每周至少結(jié)報(bào)一次，備用金數(shù)額按周結(jié)報(bào)次數(shù)的單次平均用量確定。6、 數(shù)據(jù)備份不及時(shí)。每月月底結(jié)賬后，應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份，將D:\ufXX整個(gè)文件夾備份到其他盤符。篇一：財(cái)務(wù)部工作不足之處及整改措施財(cái)務(wù)部工作不足之處及整改措施財(cái)務(wù)部作為公司的一個(gè)獨(dú)立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢(shì)。為實(shí)現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法,提高核算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)報(bào)表的時(shí)效性，并通過集團(tuán)開展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動(dòng)為契機(jī)來為公司高層的決策提供有用的資料。公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張，特別是在XX年全球金融危機(jī)的背景下依然保持營(yíng)業(yè)額的持續(xù)增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對(duì)公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場(chǎng)變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財(cái)務(wù)部在執(zhí)行集團(tuán)公司的管理制度的同時(shí)，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對(duì)當(dāng)前情況，財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)對(duì)下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進(jìn)工作方法和思路，增強(qiáng)工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：一，溝通不暢的問題：財(cái)務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對(duì)事不對(duì)人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時(shí)，不排除在個(gè)別問題上，因?yàn)楣ぷ鞯碾y以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動(dòng)與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對(duì)公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達(dá)與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團(tuán)結(jié)，對(duì)公司營(yíng)造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對(duì)企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計(jì)量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財(cái)務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營(yíng)造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個(gè)人的素養(yǎng)而進(jìn)行自我反省。此外，財(cái)務(wù)部所涉及到的政府部門有國(guó)稅地稅，工商,統(tǒng)計(jì)等多個(gè)部門，相比較而言，這方面的工作相對(duì)比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對(duì)政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強(qiáng)。因?yàn)榕c政府部門的良性互動(dòng)，在實(shí)際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會(huì)主動(dòng)知會(huì)并得到幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對(duì)公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項(xiàng)十分重要的工作，盡管這項(xiàng)工作涉及到業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)等諸多部門，但做好每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財(cái)務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：第一，應(yīng)收賬款對(duì)賬的及時(shí)性不強(qiáng)，很多客戶沒有及時(shí)的簽章，回傳月度對(duì)賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個(gè)問題還長(zhǎng)期存在,

今后財(cái)務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項(xiàng)基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；第二，應(yīng)收賬款的回收款過長(zhǎng)，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會(huì)給財(cái)務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長(zhǎng)的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的過失，但財(cái)務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時(shí)的做到提示與統(tǒng)計(jì)，也較少對(duì)客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查,財(cái)務(wù)只是單一的注重了會(huì)計(jì)少對(duì)客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查,財(cái)務(wù)只是單一的注重了會(huì)計(jì)報(bào)表的核算，而忽略了財(cái)務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移上財(cái)務(wù)管理上來;第三，對(duì)財(cái)務(wù)“卡貨”不利方面的彌補(bǔ)措施：我們現(xiàn)在所實(shí)行的財(cái)務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個(gè)規(guī)定對(duì)部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時(shí)間較長(zhǎng)的貨款，但是對(duì)于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財(cái)務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財(cái)務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財(cái)務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對(duì)于這個(gè)問題需要兩個(gè)部門主動(dòng)提高催款的意識(shí)。三，費(fèi)用報(bào)銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴(kuò)張，費(fèi)用開支也隨著增加，正常合理的費(fèi)用開支，是保障公司正常動(dòng)作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時(shí)增加，同時(shí)也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費(fèi)用開支的浪費(fèi)現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價(jià)過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗(yàn)收可能質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強(qiáng)數(shù)量驗(yàn)收，技術(shù)部還要加強(qiáng)品質(zhì)的驗(yàn)收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護(hù)和運(yùn)營(yíng)成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費(fèi)用有較大幅度的增加,公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實(shí)行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財(cái)務(wù)審核并下達(dá)到pm及釆購部，對(duì)于部分制造過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對(duì)部門進(jìn)行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績(jī)效考核當(dāng)中。采購控制的另一個(gè)問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價(jià)格下跌價(jià)的情況下的持續(xù)降價(jià)，在績(jī)效考核當(dāng)中,財(cái)務(wù)對(duì)采購的降價(jià)考核占權(quán)重的20%,每個(gè)月采購均有部分的降價(jià)方案到達(dá)財(cái)務(wù)。但從總體的價(jià)格趨勢(shì)分析，采購的降價(jià)相對(duì)于成品銷售的降價(jià)幅度相對(duì)較小，天線的銷售單價(jià)XX年降低了30%以上，而原材料的采購單價(jià)的下降幅度卻沒有達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價(jià)中的比重，增加了運(yùn)營(yíng)的成本，降低了公司整體的利潤(rùn)水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點(diǎn)見意：一般情況下的工廠運(yùn)作，倉庫物料均歸pmc的調(diào)度，pmc計(jì)劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個(gè)部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時(shí)也不符合企業(yè)的規(guī)范動(dòng)作，對(duì)大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財(cái)務(wù)監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進(jìn)一步提高，但只要今后加強(qiáng)對(duì)倉庫的管理及人員的培訓(xùn)，還是可以達(dá)到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pme部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會(huì)，一旦發(fā)生溝通不及時(shí)的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-2OOOpcs,那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實(shí)際庫存便直接下達(dá)釆購訂單的問題，造成了公司資源的浪費(fèi)，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀,否則便是計(jì)劃的不準(zhǔn)確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項(xiàng)，財(cái)務(wù)還是會(huì)一如既往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六，績(jī)效考核的問題：績(jī)效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵(lì)在職員工發(fā)揮積極性，主動(dòng)性，創(chuàng)造性的管理機(jī)制，對(duì)挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運(yùn)行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎(jiǎng)勵(lì)，沒有主動(dòng)去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個(gè)典型的范例加以宣導(dǎo),最終增強(qiáng)公司的正義感。以上內(nèi)容是財(cái)務(wù)部對(duì)公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費(fèi)用開支，材料采購，績(jī)效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評(píng)指正。篇二：財(cái)務(wù)檢查整改報(bào)告衛(wèi)生局關(guān)于財(cái)務(wù)檢查涉及問題的整改報(bào)告按照區(qū)財(cái)政局財(cái)務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對(duì)檢查中涉及到的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。一、及時(shí)補(bǔ)全原始憑證對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的個(gè)別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時(shí)做了清理核對(duì)，并補(bǔ)全了憑證。并對(duì)所有的原始憑證進(jìn)行了檢查，做了細(xì)致的分析，及時(shí)糾正了錯(cuò)誤。保證了憑證的真實(shí)合理有效。二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度針對(duì)檢查中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負(fù)責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)了相關(guān)票據(jù)、財(cái)務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)知識(shí)。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)纟比漏。三、今后財(cái)務(wù)工作通過此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。篇三：財(cái)務(wù)整改方案XX0401財(cái)務(wù)自查及整改方案我部門接到《關(guān)于對(duì)學(xué)校管理工作進(jìn)行全面總結(jié)和自查的通知》的文件后，高度重視并及時(shí)地對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查及整改情況總結(jié)匯報(bào)如下:、收入管理1?所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理；2?我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué)，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。、支出管理學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象；學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等只要符合政府采購條件的，都實(shí)行政府釆購；不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施釆購。學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，部門提出申請(qǐng)，校長(zhǎng)統(tǒng)一審批，各負(fù)其責(zé)。已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦，職責(zé)明確；5?不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。、資產(chǎn)管理依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符；學(xué)校資產(chǎn)的岀租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批,并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批；不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)；為確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，現(xiàn)制定如下整改措施：、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)財(cái)會(huì)人員要正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性；、財(cái)務(wù)制度進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，從根本上保證財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性。學(xué)校在原有制度基礎(chǔ)上，通過梳理，建立健全了學(xué)?！督㈨?xiàng)目資金使用責(zé)任制》、《差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理辦法通知》、《大宗商品招標(biāo)采購及大額政府采購工作管理辦法》、《遼寧特殊教育高等師范專科學(xué)校物品釆購招投標(biāo)監(jiān)督辦法》等制度，并將部分制度在校園網(wǎng)上公示。、審計(jì)學(xué)校聘請(qǐng)了審計(jì)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行了審計(jì)指導(dǎo)。1?認(rèn)真清理和核對(duì)了xx-xX年以來的學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料。2?對(duì)會(huì)計(jì)憑證內(nèi)容不完善的進(jìn)行了完善，對(duì)會(huì)計(jì)憑證的裝訂進(jìn)行了規(guī)范。加強(qiáng)了檔案管理，明確了專人進(jìn)行保管;3?增強(qiáng)了財(cái)務(wù)力量，會(huì)計(jì)與出納進(jìn)行了分設(shè)。明確了相關(guān)崗位責(zé)任和義務(wù)；4?學(xué)校為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，專門聘請(qǐng)了專業(yè)會(huì)計(jì)人員，輔導(dǎo)學(xué)校財(cái)務(wù)工作；5?完善了審批手續(xù)，規(guī)范了票據(jù)開具，6?加強(qiáng)了收支管理。在收入管理上，嚴(yán)格實(shí)行了“收支兩條線”。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生和教職工的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展