合同預(yù)算管理制度

合同預(yù)算管理制度通用合同編號：__________甲方（單位名稱）：法定代表人：地址：聯(lián)系方式：乙方（單位名稱）：法定代表人：地址：聯(lián)系方式：一、總則1.目的和依據(jù)為了加強(qiáng)合同預(yù)算管理，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行過程，提高資金使用效益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本企業(yè)各類合同的預(yù)算管理，包括但不限于采購合同、銷售合同、服務(wù)合同等。3.基本原則（1）合法性原則：合同預(yù)算管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求。（2）科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)充分，方法科學(xué)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（3）效益性原則：合同簽訂和執(zhí)行應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)資源的合理配置。（4）全過程管理原則：對合同預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、考核等全過程進(jìn)行監(jiān)控和管理。二、預(yù)算編制1.預(yù)算編制主體各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門相關(guān)合同的預(yù)算編制工作，財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總和審核各部門的預(yù)算編制情況。2.預(yù)算編制內(nèi)容（1）合同項目的基本情況，包括項目名稱、內(nèi)容、實施時間等。（2）合同金額的估算，包括各項費(fèi)用的明細(xì)和總額。（3）資金來源和支付計劃，明確資金的籌集渠道和支付時間安排。3.預(yù)算編制流程（1）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和工作計劃，編制本部門的合同預(yù)算草案，并提交給財務(wù)部門。（2）財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總形成企業(yè)的合同預(yù)算初稿。（3）合同預(yù)算初稿經(jīng)企業(yè)管理層審議通過后，形成正式的合同預(yù)算。4.預(yù)算編制時間預(yù)算編制工作應(yīng)在每年的[具體時間]前完成，以保證合同簽訂和執(zhí)行的順利進(jìn)行。三、預(yù)算審批1.審批流程（1）合同預(yù)算經(jīng)財務(wù)部門審核后，提交給企業(yè)預(yù)算管理委員會進(jìn)行審議。（2）預(yù)算管理委員會對合同預(yù)算進(jìn)行審查，提出修改意見和建議。（3）財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的意見和建議，對合同預(yù)算進(jìn)行修改和完善，再次提交給預(yù)算管理委員會審議。（4）預(yù)算管理委員會審議通過后，報企業(yè)管理層審批。2.審批權(quán)限（1）預(yù)算金額在[具體金額]以下的合同，由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）預(yù)算金額在[具體金額]以上的合同，由企業(yè)總經(jīng)理審批。（3）重大合同的預(yù)算，需經(jīng)企業(yè)董事會審批。四、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行主體各業(yè)務(wù)部門是合同預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)按照預(yù)算安排簽訂合同和執(zhí)行合同。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（1）財務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告。（2）預(yù)算執(zhí)行情況報告應(yīng)包括合同簽訂情況、合同執(zhí)行進(jìn)度、資金支付情況等內(nèi)容。（3）企業(yè)管理層應(yīng)定期聽取預(yù)算執(zhí)行情況報告，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時進(jìn)行研究和解決。3.預(yù)算執(zhí)行調(diào)整（1）在合同執(zhí)行過程中，如因客觀原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出申請，說明調(diào)整的原因和內(nèi)容。（2）財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。（3）調(diào)整申請經(jīng)企業(yè)管理層審批后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。五、合同簽訂1.合同簽訂流程（1）業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審批的合同預(yù)算，與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，起草合同文本。（2）合同文本經(jīng)業(yè)務(wù)部門內(nèi)部審核后，提交給法律事務(wù)部門進(jìn)行審查。（3）法律事務(wù)部門對合同文本的合法性、完整性、有效性進(jìn)行審查，提出審查意見。（4）業(yè)務(wù)部門根據(jù)法律事務(wù)部門的審查意見，對合同文本進(jìn)行修改和完善，再次提交給法律事務(wù)部門審查。（5）法律事務(wù)部門審查通過后，合同文本提交給企業(yè)管理層審批。（6）企業(yè)管理層審批通過后，由法定代表人或授權(quán)代表簽訂合同。2.合同簽訂主體合同簽訂主體應(yīng)為企業(yè)法人或其授權(quán)的代理人，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得簽訂合同。3.合同條款審查（1）合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，遵循公平、公正、平等的原則。（2）合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行期限、履行地點、履行方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。（3）合同條款應(yīng)具有可操作性，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或漏洞。六、合同履行1.合同履行監(jiān)督（1）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本部門簽訂的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，及時掌握合同履行進(jìn)度。（2）財務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同履行中的資金支付情況進(jìn)行監(jiān)督，保證資金支付符合合同約定。（3）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同履行中的法律風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督，及時提出防范和解決措施。2.合同變更管理（1）在合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同的，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出變更申請，說明變更的原因和內(nèi)容。（2）變更申請經(jīng)對方當(dāng)事人同意后，簽訂合同變更協(xié)議。（3）合同變更協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂的流程進(jìn)行審批和簽訂。3.合同糾紛處理（1）在合同履行過程中，如發(fā)生糾紛，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方當(dāng)事人進(jìn)行溝通和協(xié)商，爭取通過友好協(xié)商解決糾紛。（2）如協(xié)商不成，應(yīng)及時向企業(yè)管理層報告，并按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理。（3）企業(yè)應(yīng)積極配合有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)進(jìn)行糾紛處理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。七、預(yù)算考核1.考核指標(biāo)（1）預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，包括預(yù)算金額的準(zhǔn)確性和預(yù)算內(nèi)容的完整性。（2）預(yù)算執(zhí)行的有效性，包括合同簽訂的及時性、合同執(zhí)行的進(jìn)度和質(zhì)量、資金支付的合理性等。（3）預(yù)算調(diào)整的合理性，包括調(diào)整申請的必要性和調(diào)整內(nèi)容的合理性。2.考核方式（1）定期考核：企業(yè)應(yīng)定期對合同預(yù)算管理情況進(jìn)行考核，考核周期為[具體周期]。（2）不定期考核：企業(yè)可根據(jù)實際情況，對合同預(yù)算管理的重點環(huán)節(jié)進(jìn)行不定期考核。3.考核結(jié)果應(yīng)用（1）考核結(jié)果作為企業(yè)對各部門和員工績效評價的重要依據(jù)。（2）對合同預(yù)算管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，企業(yè)應(yīng)給予表彰和獎勵。（3）對合同預(yù)算管理工作存在問題的部門和個人，企業(yè)應(yīng)要求其限期整改，并視情況進(jìn)行相應(yīng)的處罰。八、風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估（1）企業(yè)應(yīng)定期對合同預(yù)算管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，識別可能影響合同預(yù)算管理目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險因素。（2）風(fēng)險評估應(yīng)包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險影響的程度兩個方面，根據(jù)評估結(jié)果確定風(fēng)險等級。2.風(fēng)險應(yīng)對措施（1）針對不同等級的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受等。（2）風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，保證措施的有效實施。九、信息管理1.預(yù)算信息管理（1）財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立合同預(yù)算管理信息系統(tǒng)，對合同預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行信息化管理。（2）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將本部門合同預(yù)算管理的相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)，保證信息的及時、準(zhǔn)確和完整。2.合同信息管理（1）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立本部門合同管理臺賬，對合同的簽訂、履行、變更、糾紛處理等情況進(jìn)行記錄和管理。（2）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對企業(yè)合同進(jìn)行統(tǒng)一編號和歸檔管理，保證合同檔案的完整性和安全性。十、內(nèi)部審計1.審計內(nèi)容（1）合同預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。（2）合同簽訂和履行情況，包括合同的合法性、有效性、履行進(jìn)度和質(zhì)量等。（3）預(yù)算考核情況，包括考核指標(biāo)的合理性、考核方式的科學(xué)性、考核結(jié)果的公正性等。2.審計程序（1）制定審計計劃，明確審計的范圍、內(nèi)容、時間和人員安排。（2）實施審計，通過查閱資料、訪談、實地檢查等方式收集審計證據(jù)。（3）編寫審計報告，對審計發(fā)覺的問題進(jìn)行分析和評價，提出審計意見和建議。（4）跟蹤審計整改情況，保證審計發(fā)覺的問題得到及時有效的整改。十一、監(jiān)督檢查1.監(jiān)督檢查主體企業(yè)內(nèi)部審計部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對合同預(yù)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容（1）合同預(yù)算管理制度的建立和執(zhí)行情況。（2）合同簽訂和履行的合法性、合規(guī)性。（3）預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性。（4）預(yù)算執(zhí)行的有效性和監(jiān)控情況。（5）合同變更和糾紛處理的規(guī)范性。（6）風(fēng)險管理和信息管理的情況。十二、違規(guī)責(zé)任1.違反預(yù)算管理的責(zé)任（1）對于未按照本制度規(guī)定進(jìn)行預(yù)算編制、審批或執(zhí)行的部門和個人，企業(yè)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并視情況給予警告、罰款等處罰。（2）對于因預(yù)算編制不準(zhǔn)確或預(yù)算執(zhí)行不力導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.違反合同管理的責(zé)任（1）對于未按照本制度規(guī)定簽訂合同或履行合同的部門和個人，企業(yè)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并視情況給予警告、罰款等處罰。（2）對于因合同簽訂或履行不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（3）對于違反合同保密條款或泄露企業(yè)商業(yè)秘密的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。十三、附則1.解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理層所有。2.修訂權(quán)本制度如需修訂，應(yīng)由企業(yè)管理層提出修訂意見，經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后實施。3.生效日期本制度自發(fā)布之日起生效。甲