企業(yè)金融管理規(guī)定

XX有限企業(yè)

財(cái)務(wù)管理制度

目錄

一、財(cái)務(wù)匯報(bào)制度_______________________________

二、費(fèi)用預(yù)算管理制度___________________________

總則________________________________________________________________________________________3

第一率組織構(gòu)追3

第二章預(yù)算編制管理3

第三章預(yù)算編制內(nèi)容4

第四章預(yù)算0勺控制5

第五章m則5

第六率附表6

三現(xiàn)金管理制度____________________________________________________________________________8

總則8

第一章現(xiàn)金保管與支付8

第二章費(fèi)用報(bào)銷中的現(xiàn)金支付8

第三幸其他方面9

第四章附則9

四、出納工作細(xì)則_____________________________________________________________________________1。

五、業(yè)務(wù)收費(fèi)（息）制度_______________________________________________________________________〃

總則H

第一聿收費(fèi)（息）項(xiàng)目及庫(kù)則11

第二拿妝費(fèi)（息）原則12

第三章放款審批表12

第四章退費(fèi)（息）、退保證金、支付返傭原則13

第五章附則13

力、費(fèi)用報(bào)銷制度_____________________________________________________________________14

總則14

第一章費(fèi)用范圍及原則14

第二聿費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)15

第三率附則15

第四章附表15

七、資金收支審批制度_________________________________________________________________16

總則16

第一章資金收入-收費(fèi)審批16

第二章資金支付-借款審批16

第三章資金支付-更用審批17

第四章附則17

兒固定資產(chǎn)管理制度_________________________________________________________________18

總則18

第一章組織構(gòu)造18

第二幸固定資產(chǎn)管理18

第三章附則19

一、財(cái)務(wù)匯報(bào)制度

第?條XX企業(yè)財(cái)務(wù)部門根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，以及企業(yè)自身的規(guī)定，及時(shí)向國(guó)家有關(guān)部門或企業(yè)

領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)匯報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并保證多種報(bào)表完整、真實(shí)、精確無(wú)誤。

1.年度財(cái)務(wù)匯報(bào)。

包括：財(cái)務(wù)狀況闡明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤(rùn)分派表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)

表、管理費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表。

財(cái)務(wù)狀況闡明書應(yīng)當(dāng)闡明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、成本費(fèi)用狀況、利潤(rùn)狀況、資金周轉(zhuǎn)狀況、應(yīng)

收款及呆壞帳狀況、稅金計(jì)繳狀況、平臺(tái)發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊(cè)數(shù)量狀況，以及有關(guān)財(cái)務(wù)管

理工作狀況等。

2.季度財(cái)務(wù)報(bào)表。

包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財(cái)務(wù)狀況闡明書。重要反應(yīng)本季度和年初以來(lái)企業(yè)營(yíng)業(yè)

收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)狀況，以及各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報(bào)達(dá)。

3.月度財(cái)務(wù)快報(bào)。

反應(yīng)本月及年初以來(lái)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用及利潤(rùn)狀況，于次月初三個(gè)工作日?qǐng)?bào)達(dá)。

第二條XX企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)分析匯報(bào)制度，財(cái)務(wù)分析由財(cái)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行

兩次，財(cái)務(wù)分析應(yīng)重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)企'也下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完畢狀況。

名詞定義：

1.盈利能力指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資本收益率

2.流動(dòng)性指標(biāo)：短期借款占比、借款延期比率

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)：資本充實(shí)率、拆入資金比率、單個(gè)借款比例、呆壞賬比率

4.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長(zhǎng)率

二、費(fèi)用預(yù)算管理制度

總則

第一條為規(guī)范XX企業(yè)H勺預(yù)算管理特制定本制度。通過預(yù)穿管理.，配合企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利執(zhí)

行。

第一章組織構(gòu)造

第二條XX企業(yè)的費(fèi)用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、各職能部門。

第三條總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的詳細(xì)職責(zé)是：

1.告知各職能部門根據(jù)上年數(shù)據(jù)及企業(yè)下年發(fā)展目H勺，制定各部門費(fèi)用預(yù)算：

2.最終審批企業(yè)年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門費(fèi)用預(yù)算。

第四條企業(yè)財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作平常事務(wù)，財(cái)務(wù)部在預(yù)算管理方面的詳細(xì)職責(zé)

是：

1.匯總企業(yè)各部門贄用預(yù)算方案；

2.對(duì)各部門費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡：

3.編寫最終的費(fèi)用預(yù)算匯報(bào)和各部門費(fèi)用預(yù)算匯報(bào)：

4.在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門II勺預(yù)算執(zhí)行狀況。

第五條各職能部門職責(zé)：

1.各職能部門負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行企業(yè)口勺預(yù)算方案：

2.各職能部門對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行狀況承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任。

第二章預(yù)算編制管理

第六條預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制企業(yè)管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大運(yùn)用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目的的重要

環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從企業(yè)總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。

第七條預(yù)算編制過程中重要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、企業(yè)預(yù)算:草案提交

時(shí)間點(diǎn)、企業(yè)預(yù)算預(yù)案時(shí)訶點(diǎn)和企業(yè)預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。

第八條在每年的12月20日開始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費(fèi)月實(shí)際發(fā)生狀況和下年預(yù)算目口勺。

每個(gè)部門在12月30日之前向財(cái)務(wù)部提交各部門費(fèi)用預(yù)和草案；財(cái)務(wù)部1月10日之前制定

出企業(yè)預(yù)算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財(cái)務(wù)部在I月15日前向總經(jīng)理提交企業(yè)

預(yù)案預(yù)案：最終在1月3c日前確定企業(yè)預(yù)算決案。

第九條費(fèi)用預(yù)算編制措施參見費(fèi)用預(yù)算編制流程及其程序文獻(xiàn)。

第三章預(yù)算編制內(nèi)容

第十條預(yù)算編制內(nèi)容重要指企業(yè)發(fā)生H勺期間管理費(fèi)用，分為變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)XX企業(yè)

的費(fèi)用構(gòu)造，將變動(dòng)費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)不一樣口勺費(fèi)用類型，采用不一樣的

預(yù)算制定措施。

1.定額費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生重要與某類定額有關(guān)，包括固定費(fèi)、辦公用品費(fèi)、市內(nèi)

交通費(fèi)等，預(yù)算口勺制定采用部門定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門的有關(guān)費(fèi)用的預(yù)算總額:

2.隨機(jī)費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)性較大，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、

車輛費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄贄等，預(yù)算的制定采用彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展預(yù)期確定不?樣預(yù)

算項(xiàng)費(fèi)用總額，并且明確費(fèi)用開支的原則，然后根據(jù)不一樣部門H勺業(yè)務(wù)特點(diǎn)將預(yù)算劃分到對(duì)

應(yīng)的對(duì)口責(zé)任部門；

3.固定費(fèi)用，該類費(fèi)用的合理性一旦確認(rèn)后，實(shí)際發(fā)生總量基本上是固定口勺，包括職工

薪資（工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)等）、租賃費(fèi)、電費(fèi)等，預(yù)算:H勺制定采用零基法，根據(jù)企業(yè)發(fā)展

的需要，并結(jié)合實(shí)際，逐項(xiàng)審議各項(xiàng)費(fèi)用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)W、J對(duì)口責(zé)

任部門。

第十一條各部門應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)置一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)

算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額口勺比例不得超過10%,詳細(xì)比例由總經(jīng)理確定。

第十二條各部門同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超過預(yù)算：

不-?樣預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得互相挪用。

第十三條預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；對(duì)于確有必要發(fā)生口勺預(yù)算外費(fèi)用支出由總經(jīng)理

審批。

第十四條對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用（指在預(yù)算中作為獨(dú)立預(yù)算項(xiàng)目的費(fèi)用）支出超過該項(xiàng)目預(yù)算（合計(jì)

未超過費(fèi)用預(yù)算總額）且確有必要發(fā)生日勺，超支部分沖減預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已

在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額），假如未超過預(yù)備費(fèi)余額，該費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；假

如超過，由總經(jīng)理審批。

第四章預(yù)算的控制

第十五條財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的費(fèi)用按照預(yù)算進(jìn)行控制，提醒各部門盡量按照預(yù)算開展工作。

第十六條財(cái)務(wù)部有義務(wù)在部門費(fèi)用使用已經(jīng)到達(dá)該月的90%時(shí),提醒該部門經(jīng)理注意費(fèi)用開支。

第十七條各部門在平常費(fèi)用要參照預(yù)算來(lái)開銷，盡量不超預(yù)算。

第十八條假如費(fèi)用超過預(yù)算，此費(fèi)用須通過總經(jīng)理審批之后才能報(bào)銷。

第五章附則

第十九條本制度由總經(jīng)理制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第六章附表

第二十一條費(fèi)用預(yù)算制度表格。

1.企業(yè)年度（季度）費(fèi)用預(yù)算表

2.部門年度（季度）費(fèi)用預(yù)算草案

附表一：

XX企業(yè)金融服務(wù)有限企業(yè)

年度預(yù)算表

預(yù)算期間：年月至年月編制口期：年月口

費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注

固定費(fèi)

辦公用品費(fèi)

定額費(fèi)用

市內(nèi)交通費(fèi)

其他費(fèi)用

招待費(fèi)

差旅費(fèi)

會(huì)務(wù)費(fèi)

隨機(jī)費(fèi)用車輛費(fèi)

培訓(xùn)費(fèi)

郵寄費(fèi)

其他費(fèi)用

職工工資

職工福利

職工保險(xiǎn)費(fèi)

固定費(fèi)用

辦公室租賃費(fèi)

電費(fèi)

其他費(fèi)用

闡明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因

財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字:日期:

總經(jīng)理簽訂意見:

簽字：日期：

附表二：

XX企業(yè)金融服務(wù)有限企業(yè)

部門年度預(yù)算草案

部門：

預(yù)算期間：年月至年月編制日期：年月日

窕用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注

固定費(fèi)

辦公用品費(fèi)

定額費(fèi)用

市內(nèi)交通費(fèi)

其他費(fèi)用

招待費(fèi)

差旅費(fèi)

會(huì)務(wù)費(fèi)

隨機(jī)費(fèi)用車輛費(fèi)

培訓(xùn)費(fèi)

郵寄費(fèi)

其他費(fèi)用

職工工資

職工福利

固定費(fèi)用職工保險(xiǎn)費(fèi)

辦公室租賃費(fèi)

電費(fèi)

其他費(fèi)用

闡明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因。

部門經(jīng)理簽字:日期:

財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字:日期:

三、現(xiàn)金管理制度

總則

第一條為嚴(yán)格企業(yè)現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。

第二條企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1.職工獎(jiǎng)金、墊支費(fèi)用：

2.個(gè)人勞務(wù)酬勞：

3.職工需借支的差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他付現(xiàn)費(fèi)用；

4.企業(yè)購(gòu)置物品或服務(wù)需支付的J零星支出：

5.總經(jīng)理同意的I其他開支。

第一章現(xiàn)金保管與支付

第三條除對(duì)公大額支出外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，盡量以銀行轉(zhuǎn)帳支付；確須全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)

計(jì)審核，總經(jīng)理同意后支付現(xiàn)金。

第四條企業(yè)平常庫(kù)存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應(yīng)存入銀行。

第五條企業(yè)職工因工作需要使用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。使用時(shí)經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)人

員審核，交總經(jīng)理簽字后方可。借款超過還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第二章費(fèi)用報(bào)銷中的現(xiàn)金支付

第六條符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)的及企業(yè)承認(rèn)的有效報(bào)銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)

理簽字、會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理同意后由出納支付現(xiàn)金。

第七條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理同意后，由出納復(fù)核票據(jù)金額、審批簽字無(wú)誤后付款。

第八條差旅費(fèi)及多種補(bǔ)助單（參見有關(guān)制度），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)行

政副總和總經(jīng)理復(fù)核、簽字，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三章其他方面

第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳E應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實(shí)

相符。

第十條現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如

掛失前已導(dǎo)致?lián)p失，由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

第十一?條企業(yè)人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購(gòu)，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉谩?/p>

第四章附則

第十二條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十三條本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)行。

四、出納工作細(xì)則

第一條認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)送存銀行。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。

第三條建立健全現(xiàn)金出納多種賬口，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日志賬和銀行存款日志賬，

做到帳實(shí)相符，帳證相符，帳帳相符。

第四條嚴(yán)格支票管理制度，對(duì)購(gòu)置口勺空白支票，出納應(yīng)登記造冊(cè)，使用支票須有部門經(jīng)理及總經(jīng)理

簽字后，方可生效。嚴(yán)禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠(yuǎn)期支票。

第五條根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與查對(duì)工作。

第六條對(duì)的填制保管各類發(fā)票、收據(jù)、多種支票和匯票。

第七條配合會(huì)計(jì)做好多種帳務(wù)處理。

第八條根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金時(shí)提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清月結(jié)。

第九條出納到銀行存取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o(hù)行方能辦理，以保證資金的安全性。

五、業(yè)務(wù)收費(fèi)（息）制度

總則

第一條為規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)流程中H勺收費(fèi)（息）工作，特制定本制度。

第一章收費(fèi)（息）項(xiàng)目及原則

第二條定金（調(diào)查費(fèi)）

風(fēng)控部門初審?fù)ㄟ^的每單業(yè)務(wù)，均需繳納定金（調(diào)查費(fèi)）1000元：

（1）定金（調(diào)查費(fèi)）可以在客戶通過審貸會(huì)審批后，繳費(fèi)（息）時(shí)抵沖利息；

（2）如因客戶提供虛假信息、隱瞞重要信息或有故意欺騙行為等原因未通過風(fēng)控調(diào)查而導(dǎo)致拒件，

則收取H勺定金（調(diào)查費(fèi)）概不退還；

（3）如未有上述狀況，但客戶借款未通過審貸會(huì)審批口勺，定金（調(diào)查費(fèi)）可退還。

第三條借款利息

借款利息是由企業(yè)代收，需支付給投資人的投資收益，詳細(xì)原則根據(jù)企業(yè)實(shí)際的平臺(tái)投資收益

率和線卜出資收益率執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)。

第四條服務(wù)費(fèi)

服務(wù)費(fèi)由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)行情確定，詳細(xì)原則以有關(guān)告知為準(zhǔn)。

第五條違約金（罰息）

違約金（罰息）以企業(yè)與借款客戶簽訂協(xié)議中明確約定H勺原則執(zhí)行，未明確約定原則的，按如

下原則執(zhí)行:

（1）未提前繳納延期費(fèi)（息）旦未通過副總經(jīng)理同意的逾期借款，按照不低于借款額千分之三/日

的原則計(jì)算違約金；

（2）提前繳納延期費(fèi)（息）或通工副總經(jīng)理同意的逾期借款，可按照借款額千分之二/日的原則計(jì)

算違約金。

第二章收費(fèi)（息）原則

第六條先收費(fèi)、后放款

客戶按照協(xié)議全額繳納費(fèi)（息）后，財(cái)務(wù)部門予以放款；

需要先部分放款，繳費(fèi)（息）后再全額放款的，由有關(guān)業(yè)務(wù)或風(fēng)控人員在有關(guān)單據(jù)上事先注明，

領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。

特殊狀況由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)答字同意后方可執(zhí)行。

第七條客戶直接繳費(fèi)

客戶繳納的多種費(fèi)（息）、保證金，均應(yīng)由客戶直接轉(zhuǎn)入企業(yè)指定的賬戶或在企業(yè)刷卡、繳納現(xiàn)

金，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員（包括企業(yè)員工、轉(zhuǎn)件人或簡(jiǎn)介人）代收。確需由企業(yè)經(jīng)辦人員代收的，經(jīng)辦人

員需事先向部門主管和主管副總（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）報(bào)備或于現(xiàn)場(chǎng)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同意后方可代收。

第三章放款審批表

第八條項(xiàng)目填寫齊全，不得涂改

表中應(yīng)填事項(xiàng)填寫齊全，不得有漏填現(xiàn)象；頁(yè)面整潔，不得胡亂涂改：如有涂改，需重新填寫。

第九條代收代付事項(xiàng)填寫清晰

如收費(fèi)中具有代收代付費(fèi)用，必須將其填至對(duì)應(yīng)的欄目?jī)?nèi)。如事先未填寫且放款前未予以修改,

則不容許再追加對(duì)應(yīng)費(fèi)用：

第十條利息、服務(wù)費(fèi)分開填寫

自本制度下發(fā)之日起，放款表中利息一欄均按1.5必月填寫。

第十一條借款人賬戶信息填寫齊全

賬號(hào)、戶名、開戶行、借款金額應(yīng)填寫完整：其中戶名非借款人本人的，應(yīng)在有關(guān)協(xié)議中注明。

第四章退費(fèi)（息）、退保證金、支付返傭原則

第十二條各項(xiàng)費(fèi)（息）、保證金必須退至借款客戶本人或借款繳費(fèi)（息）人名下的銀行卡，不許代

領(lǐng)現(xiàn)金。

第十三條支付返傭的收款方信息，客戶經(jīng)理應(yīng)于放款前向財(cái)務(wù)部門報(bào)備，包括：姓名、、所屬

企業(yè)、收款賬戶信息。

第五章附則

第十四條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十五條本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之三起公布、實(shí)行。

六、費(fèi)用報(bào)銷制度

總則

第一條為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。

第一章費(fèi)用范圍及原則

第二條費(fèi)用報(bào)銷范圍：會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵遞

費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、車輛費(fèi)及其他。

第三條費(fèi)用報(bào)銷原則

1、會(huì)議費(fèi)：企業(yè)召開各類會(huì)議，會(huì)前由主辦部門做出詳細(xì)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理同意后，

由主辦人負(fù)責(zé)告知財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算付款，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制。會(huì)議結(jié)束

后由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。員工外出參與有關(guān)會(huì)議，會(huì)議費(fèi)憑會(huì)議告知

及正式發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷C

2、培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)企業(yè)組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理同意日勺合

法單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。企業(yè)員工自行報(bào)名參與的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)狀況由總經(jīng)理確定

報(bào)銷比例。

3、差旅費(fèi)、交通費(fèi)：

（1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工

出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時(shí)以上或特殊狀況

經(jīng)總經(jīng)理同意可乘坐飛機(jī)一般艙。

（2）住宿贄：總經(jīng)理以上人員住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。部門經(jīng)理（主管）、總監(jiān)每人每天不

得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元：未經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意，超過

原則的部分由個(gè)人承擔(dān)。

（3）出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車費(fèi)用需提前報(bào)備。

（4）出差期間個(gè)人就餐每人每天補(bǔ)助SO元：因公先生招待費(fèi)的,按本制度的“W務(wù)

招待費(fèi)”項(xiàng)目規(guī)定執(zhí)行。

（5）日期計(jì)算。出差期間（天數(shù)）按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算，即按照來(lái)回車票或機(jī)票日勺日期

區(qū)間計(jì)算（包括頭尾日期）。

（6）市內(nèi)交通費(fèi)憑當(dāng)月發(fā)票實(shí)行部門預(yù)算管理。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品費(fèi)）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費(fèi)用預(yù)算管理。

企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

5、辦公用品費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報(bào)批后統(tǒng)一采購(gòu)、保管、

發(fā)放，未經(jīng)同意任何個(gè)人不得自行購(gòu)置。

6、郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)：

（1）郵遞費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（2）書報(bào)費(fèi)：根據(jù)工作需要，竹費(fèi)由行政部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)刊雜志統(tǒng)一由行

政部對(duì)外訂購(gòu)。

7、車輛費(fèi)：企業(yè)的車輛維修費(fèi)用、過路費(fèi)等方面的費(fèi)用，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷：汽油費(fèi)實(shí)

行定額報(bào)銷。

第二章費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)

第四條費(fèi)用報(bào)銷環(huán)節(jié)詳見本文第七項(xiàng)中有關(guān)內(nèi)容。

第五條注意事項(xiàng)。

1、不予報(bào)銷H勺項(xiàng)目

（1）發(fā)票或收據(jù)填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變?cè)斓默F(xiàn)象；

（2）部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批時(shí)；

（3）交通費(fèi)、差旅費(fèi)超過企業(yè)規(guī)定限額的部分；

2、合格發(fā)票的認(rèn)定

(1)發(fā)票須是印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專用章”;

(2)郵資費(fèi)以發(fā)票或加蓋郵戳H勺收贄憑據(jù)為準(zhǔn)；

第三章附則

第六條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,

第七條本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日越公布、實(shí)行。

七、資金收支審批制度

總則

第?條為規(guī)范XX企業(yè)的資金收支行為，明確審批權(quán)限和流程，特制定本制度。

第一章資金收入一收費(fèi)審批

第一條企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)（息）原則，由總經(jīng)理會(huì)同主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)及有關(guān)部門人員，根據(jù)市

場(chǎng)狀況制定，公布執(zhí)行。

第二條總經(jīng)理有權(quán)同意對(duì)個(gè)別借款客戶口勺綜合收費(fèi)（息）按照正常原則的九折收取。

第三條業(yè)務(wù)部門對(duì)借款客戶綜合收費(fèi)（息）高于企業(yè)原則H勺，返傭部分不得超過借款額的1%（月）,

其他部分計(jì)入企業(yè)收入。

第二章資金支付一借款審批

第四條各項(xiàng)業(yè)務(wù)的借款資金支付時(shí)，必須填寫有關(guān)資金支付審批表單，除了業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門有

關(guān)人員簽字外，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理必須簽字。

第五條財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行合規(guī)性審核，如有資料不全、簽章不全、內(nèi)容不完整（不清晰）、收費(fèi)（息）

不符合原則、審批手續(xù)不完整等各項(xiàng)不合規(guī)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)不予簽字。有關(guān)申請(qǐng)人應(yīng)予以完善、

改正，財(cái)務(wù)總監(jiān)重新審核并確認(rèn)合規(guī)后方可簽字。

第六條財(cái)務(wù)總監(jiān)外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管（或其他方式）聯(lián)絡(luò)并闡明狀況，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意

后應(yīng)通過短信（）方式確認(rèn)；

總經(jīng)理外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或其他方式）聯(lián)絡(luò)并闡明狀況，總經(jīng)理同意后應(yīng)通過

短信（）方式確認(rèn)；

財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理兩人同步外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管（或其他方式〉聯(lián)絡(luò)并闡明狀況，

兩人同意后應(yīng)通過短信（）方式確認(rèn)。

以上通過短信（〉方式確人的資金支付，會(huì)計(jì)（出納）人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)簽手續(xù)。

第三章資金支付一費(fèi)用審批

第七條多種費(fèi)用報(bào)銷資金支付時(shí)，應(yīng)由經(jīng)手人履行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，正常審批流程應(yīng)為：經(jīng)手人

粘貼費(fèi)用票據(jù)并填寫費(fèi)用報(bào)銷單一部門經(jīng)理（主管）審核費(fèi)用合理性一會(huì)計(jì)審核費(fèi)用真實(shí)性和金額

的精確性一財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行合規(guī)性審核并對(duì)大額資金調(diào)配一總經(jīng)理（副總經(jīng)理）根據(jù)權(quán)限進(jìn)行合法性

審批。

第八條個(gè)別專題費(fèi)用的報(bào)銷，可執(zhí)行“經(jīng)手人申請(qǐng)一財(cái)務(wù)總監(jiān)審核