金融學(xué)概論(第五版)第05章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

金融學(xué)概論（第五版）目錄CONTENTS04第4章金融機(jī)構(gòu)與金融市場(chǎng)05第5章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)06第6章貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)01第1章金融概述02第2章貨幣與貨幣制度03第3章信用與利息10第10章貨幣供求均衡與失衡11第11章貨幣政策07第7章保險(xiǎn)08第8章信托與租賃09第9章國(guó)際金融概述CHAPTER05第5章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)了解商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中的角色定位、性質(zhì)和職能，以及主要開(kāi)展哪些金融業(yè)務(wù)。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的具體分類(lèi)和基本運(yùn)作方法；熟悉我國(guó)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，能夠辨識(shí)商業(yè)銀行開(kāi)展各種業(yè)務(wù)的目的，初步具備辦理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的能力。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提條件。商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債來(lái)籌集資金，作為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，銀行因此承擔(dān)了能夠以貨幣計(jì)量、需要以資產(chǎn)或服務(wù)償付的債務(wù)。所以，負(fù)債代表的是商業(yè)銀行對(duì)其債權(quán)人所承擔(dān)的全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)中，負(fù)債是最基本和最主要的業(yè)務(wù)，列在資產(chǎn)負(fù)債表的右方。商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模決定其資產(chǎn)規(guī)模，負(fù)債結(jié)構(gòu)影響其資產(chǎn)運(yùn)用方向和盈利水平。商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源包括銀行自有資本和吸收的外來(lái)資金兩部分。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.1商業(yè)銀行的自有資本——5.1.1.1商業(yè)銀行資本的功能任何以營(yíng)利為目標(biāo)的企業(yè)，在申請(qǐng)開(kāi)業(yè)時(shí)，都必須籌足一定數(shù)量的資本，它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行也不例外。資本是商業(yè)銀行從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的基本條件。各國(guó)對(duì)資本金的定義不同，對(duì)資本金功能的描述也有所不同。如美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)把銀行資本金的作用概括為：對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對(duì)某銀行的信心；當(dāng)萬(wàn)一發(fā)生不能償債的情況時(shí)，為提款人提供部分保護(hù)；支持銀行業(yè)務(wù)的合理增長(zhǎng)。英格蘭銀行確認(rèn)資本有四個(gè)重要功能：作為損失的緩沖；對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿；提供固定融資成本的資源；作為對(duì)總的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)投入資金的適宜形式。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.1商業(yè)銀行的自有資本——5.1.1.1商業(yè)銀行資本的功能銀行的自有資本一般只占銀行負(fù)債的一小部分，但它卻是銀行吸收外來(lái)資金的基礎(chǔ)。一般說(shuō)來(lái)，商業(yè)銀行資本的功能主要有三個(gè)：（1）營(yíng)業(yè)功能（2）保護(hù)功能（3）管理功能點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.1商業(yè)銀行的自有資本——5.1.1.2商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行組成的方式不同，其資本構(gòu)成也不同，有獨(dú)資銀行資本，有合資銀行資本，也有股份制銀行資本。由于在商業(yè)銀行中股份制銀行占比重最大，所以商業(yè)銀行的資本金主要是指股份制銀行成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本以及公積金和未分配的利潤(rùn)，屬于銀行的權(quán)益資本。而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵不同于一般公司，一般公司的資本是根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)的定義理解的，是指資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額后的凈值，即所有者權(quán)益。而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本和各項(xiàng)準(zhǔn)備金。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.1商業(yè)銀行的自有資本——5.1.1.3商業(yè)銀行的資本充足性與《巴塞爾協(xié)議》商業(yè)銀行的資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需增加資本的具體目標(biāo)。商業(yè)銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。《巴塞爾協(xié)議》是1975年2月成立的國(guó)際性常設(shè)跨國(guó)銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會(huì)頒布的一系列關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。1988年7月15日，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議》。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.2商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)吸收存款是商業(yè)銀行接受客戶存入的貨幣資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位，占其負(fù)債總額的70%以上。商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一般分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三大類(lèi)。盡管我們?cè)趯?shí)際生活中會(huì)發(fā)現(xiàn)存款的名稱不止于此，但都是在這三類(lèi)存款的基礎(chǔ)上變化而來(lái)的，包括各種負(fù)債創(chuàng)新品種。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.2商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)5.1.2.15.1.2.45.1.2.25.1.2.3活期存款存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新儲(chǔ)蓄存款定期存款點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)吸收存款是商業(yè)銀行接受客戶存入的貨幣資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位，占其負(fù)債總額的70%以上。商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一般分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三大類(lèi)。盡管我們?cè)趯?shí)際生活中會(huì)發(fā)現(xiàn)存款的名稱不止于此，但都是在這三類(lèi)存款的基礎(chǔ)上變化而來(lái)的，包括各種負(fù)債創(chuàng)新品種。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.15.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3.4回購(gòu)協(xié)議5.1.3.5從國(guó)際金融市場(chǎng)借款5.1.3.6結(jié)算過(guò)程中的在途資金占用5.1.3.1同業(yè)拆借5.1.3.2向中央銀行借款5.1.3.3發(fā)行金融債券業(yè)務(wù)點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金以取得收益的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用資金的目的是創(chuàng)造利潤(rùn)，常見(jiàn)的業(yè)務(wù)有貼現(xiàn)、貸款和證券投資，但除此之外，商業(yè)銀行必須將其資金的一部分以現(xiàn)金資產(chǎn)的形式加以保留，用以隨時(shí)應(yīng)對(duì)客戶提取存款的需要。所以，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不僅包括能夠?yàn)槠鋷?lái)盈利的貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，還包括不能產(chǎn)生增值的儲(chǔ)備性資產(chǎn)。圖5-3顯示了商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的構(gòu)成。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2↓點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)5.35.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金，只是利用自身在資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信息和人才等方面的特殊功能與優(yōu)勢(shì)，以中介身份為客戶辦理各種委托事項(xiàng)，提供各類(lèi)金融服務(wù)，并從中收取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的種類(lèi)很多，可以將其劃分為以下幾大類(lèi)（見(jiàn)表5-1）?！c(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)5.35.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)5.35.3.2商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指未列入商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，卻能為商業(yè)銀行帶來(lái)額外收益，同時(shí)也使銀行承受額外風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有能給銀行帶來(lái)收益而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又包括備用信用證、貸款承諾、貸款銷(xiāo)售以及金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)