廣州市軌道交通建設(shè)及償債資金籌集和使用管理辦法-穗發(fā)改城201474號

廣州市軌道交通建設(shè)及償債資金籌集和使用管理辦法制定機關(guān)公布日期2014.09.05施行日期2014.09.05文號穗發(fā)改城[2014]74號主題類別交通運輸綜合規(guī)定效力等級地方規(guī)范性文件時效性現(xiàn)行有效正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------廣州市軌道交通建設(shè)及償債資金籌集和使用管理辦法

（廣州市發(fā)展和改革委員會穗發(fā)改城[2014]74號2014年9月5日）

第一章總則

第一條為規(guī)范和強化廣州市軌道交通建設(shè)及償債資金的籌集和使用監(jiān)管工作，優(yōu)化資金支付流程，保障資金需求和提高資金使用效益，有效控制軌道交通建設(shè)投資成本，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《廣州市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)2013-2016年廣州市軌道交通資金籌集總體實施方案的通知》、《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣州市政府投資管理條例實施細則（試行）的通知》等文件精神，結(jié)合工作實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱廣州市軌道交通建設(shè)及償債資金（以下簡稱軌道交通資金）是指由廣州市發(fā)展和改革委員會（以下簡稱市發(fā)展改革委）及廣州市地鐵工程資金協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱市地鐵資金辦）負責組織籌集、計劃安排和監(jiān)督管理，專項用于城市軌道交通（包括地鐵、旅客自動輸送系統(tǒng)、新型有軌電車等）及配套設(shè)施項目建設(shè)和債務償還，以及承擔城際軌道交通項目及其它軌道交通項目出資部分的資金。

第三條軌道交通資金包括市本級財政地鐵建設(shè)專項資金、市區(qū)共建區(qū)出資資金、軌道交通沿線土地一級開發(fā)凈收益和物業(yè)開發(fā)收益分配資金、債務性融資資金和其他資金等各類資金。

第四條市發(fā)展改革委負責牽頭研究廣州市軌道交通投融資模式，組織擬訂并統(tǒng)籌實施軌道交通資金籌集總體實施方案，下達軌道交通項目年度投資計劃，按程序?qū)彾ㄊ械罔F資金辦組織擬訂的軌道交通資金年度籌集計劃（含年度融資方案，下同），對軌道交通資金進行綜合管理；指導軌道交通沿線土地一級開發(fā)工作，研究提出軌道交通沿線上蓋物業(yè)綜合開發(fā)模式和收益分配辦法，牽頭協(xié)調(diào)相關(guān)區(qū)政府落實區(qū)出資責任。定期將軌道交通資金籌集和使用情況報告市委、市政府。對軌道交通資金籌集和使用中遇到的問題，及時提請市政府專題研究。

第五條市地鐵資金辦根據(jù)市發(fā)展改革委下達的軌道交通項目年度投資計劃和年度資金籌集計劃，具體負責組織實施軌道交通資金的年度籌集、運用、增值和還貸工作；負責組織對軌道交通資金使用的全過程監(jiān)管，下達軌道交通資金月度計劃（含建設(shè)資金和償債資金月度計劃，下同），對月度計劃完成情況和月度實際資金支付情況進行監(jiān)督。

第六條廣州市地鐵總公司、廣州有軌電車有限公司等軌道交通資金使用單位（以下簡稱軌道交通資金使用單位）負責編報軌道交通項目年度投資計劃和資金需求年度計劃，負責落實市發(fā)展改革委下達的軌道交通項目年度投資計劃和市地鐵資金辦下達的軌道交通資金月度計劃，做好資金支付、資金貸款管理、相關(guān)賬戶管理、財務核算、年度清算及投資清算等工作，按職責做好軌道交通資金籌集有關(guān)工作，積極配合軌道交通資金的審計核實工作。

第七條市地鐵資金辦通過政府采購選取的廣州市地鐵資金管理及投資監(jiān)控財務顧問服務機構(gòu)（以下簡稱軌道交通資金管理服務機構(gòu)），協(xié)助市地鐵資金辦做好軌道交通資金的監(jiān)督管理工作。

第八條市相關(guān)行政管理部門和相關(guān)區(qū)在各自職責范圍內(nèi)做好軌道交通資金的籌集、使用、監(jiān)管等工作。

第二章資金籌集

第九條軌道交通資金籌集堅持“確保資金需求、多方籌集資金、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、控制債務規(guī)模、降低融資成本、均衡償債強度”的原則，通過市本級財政投入、沿線土地和物業(yè)開發(fā)收益、市區(qū)共建區(qū)投入、債務性融資等多渠道籌集。

第十條軌道交通資金按實際需求進行籌集。市地鐵資金辦根據(jù)各軌道交通資金使用單位提出的年度軌道交通資金總需求，組織擬訂軌道交通資金籌集年度計劃，報市發(fā)展改革委按程序批準同意后組織實施。軌道交通資金使用單位應于當年度10月31日前提出下年度軌道交通資金需求計劃送市發(fā)展改革委，并抄送市地鐵資金辦。

第十一條市財政部門按照軌道交通資金籌集年度計劃，負責將市本級財政地鐵建設(shè)專項資金一次性或分多次撥付給市地鐵總公司財政資金專戶。其中，工程建設(shè)資金采用資本金注入方式，經(jīng)營期債務利息償還采用財政補助形式。

第十二條市財政部門負責按照軌道交通資金籌集年度計劃，將單列專戶管理的軌道交通沿線土地一級開發(fā)收益撥付市地鐵總公司。對未能按計劃到位的土地開發(fā)收益，由市土地開發(fā)中心綜合其他土地項目統(tǒng)籌調(diào)配解決，由市財政部門撥付至市地鐵總公司財政資金專戶。

第十三條根據(jù)《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣州市推進軌道交通沿線土地和物業(yè)開發(fā)工作方案2012-2016年廣州市軌道交通沿線土地儲備規(guī)劃（首批）的通知》（穗府辦函〔2012〕172號），各區(qū)按要求完成廣州市軌道交通沿線土地儲備工作。

相關(guān)區(qū)根據(jù)軌道交通資金籌集年度計劃和年度投資計劃，按照《廣州市軌道交通市區(qū)共建資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和市區(qū)共建區(qū)出資責任書的要求，及時將市區(qū)共建資金區(qū)出資部分撥付至市地鐵總公司對應賬戶。

第十四條軌道交通資金年度融資方案按以下程序制定并實施：

（一）軌道交通資金年度融資方案在軌道交通資金籌集年度計劃中確定。根據(jù)年度融資方案中關(guān)于融資品種、額度要求，軌道交通建設(shè)使用單位配合市地鐵資金辦制定具體融資方案，市地鐵資金辦主要通過詢價方式，根據(jù)融資綜合成本最低原則按規(guī)定程序報市發(fā)展改革委同意后確定具體融資品種和額度。市地鐵資金辦可通過購買服務方式選擇第三方服務機構(gòu)提供融資顧問咨詢服務。

（二）市地鐵資金辦組織協(xié)調(diào)軌道交通資金使用單位、融資服務機構(gòu)做好融資服務合同的簽訂、直接融資品種的報批或注冊、銀行貸款落實等具體融資服務工作，及時將結(jié)果反饋市發(fā)展改革委。直接融資品種的報批和注冊工作由融資服務機構(gòu)負責，市地鐵資金辦、軌道交通資金使用單位予以配合。

（三）直接融資品種的發(fā)行和銀行貸款的使用，根據(jù)融資服務機構(gòu)和軌道交通資金使用單位提交市地鐵資金辦的書面建議，由市地鐵資金辦會同融資服務機構(gòu)、軌道交通資金使用單位，綜合考慮軌道交通資金籌集情況、資金余額情況等因素，按程序報批后確定。原則上軌道交通資金使用單位賬戶可用余額低于3個月資金需求計劃時才能啟動發(fā)行工作。

直接融資品種發(fā)行后，融資服務機構(gòu)應在3個工作日內(nèi)將發(fā)行等情況報市地鐵資金辦。

第十五條為化解和控制軌道交通資金籌集風險，建立軌道交通資金籌集風險調(diào)節(jié)制度。軌道交通資金籌集風險調(diào)節(jié)制度由市發(fā)展改革委牽頭制訂報市政府批準后執(zhí)行。

第十六條適度超前籌集資金。軌道交通資金使用單位須于每年2月開始滾動申報未來六個月內(nèi)資金需求，提出資金需求調(diào)整計劃，每年8月底前書面提交下年度1-6月份軌道交通資金需求預測數(shù)。市地鐵資金辦在收到書面申請后組織開展資金籌集工作。

第三章資金使用及監(jiān)管

第十七條軌道交通資金堅持審慎使用、專款專用原則，必須嚴格按照規(guī)定用途使用，嚴禁挪用。

（一）財政性資金必須按市政府批準的用途用于軌道交通建設(shè)及償債，并優(yōu)先用于到期利息的償還。

（二）通過中票、企業(yè)債券、短期融資券、超級短期融資券、私募債、永續(xù)債等直接融資方式所籌措資金原則上用于軌道交通建設(shè)及歸還到期債務。

（三）通過以融資租賃、資產(chǎn)收益權(quán)、資產(chǎn)證券化等以政府性投資形成的資產(chǎn)為抵押、擔保方式籌措的資金原則上用于軌道交通建設(shè)、償債及市政府批準的投資領(lǐng)域。

（四）通過其他融資方式籌措資金的，按市發(fā)展改革委批準的用途使用。

第十八條市地鐵總公司應于每年10月31日前將下一年度地鐵經(jīng)營資金融資計劃（含融資方式、額度等）報送市地鐵資金辦。市地鐵總公司因經(jīng)營周轉(zhuǎn)或物業(yè)開發(fā)需使用第十七條（二）、（三）款資金的，應在不影響建設(shè)資金正常需求的前提下，由市地鐵總公司書面提出要求，經(jīng)市地鐵資金辦審核、市發(fā)展改革委批準后使用。

第十九條軌道交通資金實行專戶管理。軌道交通資金使用單位應根據(jù)軌道交通資金管理的有關(guān)規(guī)定和市發(fā)展改革委、市財政局等主管部門要求設(shè)立相應銀行專戶，并做好軌道交通資金的接受、劃撥、核算等專項管理工作。賬戶類型及用途如下：

（一）財政資金專戶，包括市本級財政地鐵建設(shè)專項資金、軌道交通沿線土地開發(fā)收益資金、各區(qū)財政資金等專戶，用于核算每年各類財政性資金的接收轉(zhuǎn)賬情況，經(jīng)市地鐵資金辦確認用途后辦理相應軌道交通線路或項目的撥付。

（二）項目貸款資金專戶，包括銀團貸款、項目貸款等專戶，用于核算指定貸款線路的廣州市及各區(qū)銀行貸款的接收轉(zhuǎn)賬情況，經(jīng)市地鐵資金辦確認用途后辦理相應軌道交通線路或項目的提款。

（三）非項目貸款資金專戶，包括中期票據(jù)、企業(yè)債、短期融資券、超短期融資券、融資租賃、流動貸款、信托及其他信貸資金，用于核算非項目貸款資金接收轉(zhuǎn)賬情況，經(jīng)市地鐵資金辦確認用途后辦理相應地鐵線路或項目的劃撥。

第二十條軌道交通資金設(shè)立的財政資金專戶和非項目貸款資金專戶由市發(fā)展改革委、市地鐵資金辦每兩年根據(jù)各商業(yè)銀行對軌道交通融資貢獻度進行評估，擇優(yōu)選取多家作為軌道交通資金專設(shè)賬戶的開戶銀行。

第二十一條軌道交通項目年度投資計劃按以下程序編制和下達：

（一）軌道交通資金使用單位按要求編制下年度軌道交通項目投資計劃和市區(qū)共建資金區(qū)出資計劃，于每年10月31日前報市發(fā)展改革委。市發(fā)展改革委審核后，于11月底前將下一年度市區(qū)共建資金區(qū)出資計劃通知區(qū)政府，由區(qū)政府依照計劃自行籌集下一年度資金。

（二）根據(jù)軌道交通項目建設(shè)實際需要，市發(fā)展改革委于每年1月下達軌道交通項目年度投資預安排計劃。

（三）在全市政府投資年度總體投資計劃經(jīng)市人大批準下達后，根據(jù)市政府對城市軌道交通項目投資總體安排、我市參與的城際軌道交通、國鐵項目的投資要求和出資任務以及資金來源情況，市發(fā)展改革委于6月底前下達軌道交通項目年度投資計劃，并抄送有關(guān)區(qū)政府。

（四）軌道交通項目年度投資計劃一經(jīng)下達，應當嚴格執(zhí)行，原則上不得調(diào)整。確需調(diào)整的，于每年10月底前提出調(diào)整計劃建議向市發(fā)展改革委申請，并詳細說明調(diào)整原因和依據(jù)。

未能完成軌道交通項目年度投資計劃的，軌道交通資金使用單位應向市發(fā)展改革委書面說明原因并提出相應措施建議。

第二十二條軌道交通資金使用單位根據(jù)年度投資計劃和月度資金需求，于每年1月、4月、7月和10月的10日前編制上報軌道交通1-3月、4-6月、7-9月、10-12月的月度建設(shè)資金計劃申請和軌道交通月度償債資金計劃申請及資金渠道安排建議送市地鐵資金辦。

市地鐵資金辦依據(jù)軌道交通項目年度投資計劃或預安排投資計劃，結(jié)合年度軌道交通資金需求計劃和年度軌道交通資金籌集計劃實施情況，經(jīng)市發(fā)展改革委同意后于當月20日前按季度下達軌道交通月度建設(shè)資金計劃和軌道交通月度償債資金計劃，同時抄送軌道交通資金管理服務機構(gòu)。月度資金計劃應明確資金安排總量和資金渠道總體結(jié)構(gòu)。已到位的資金暫不足以滿足上報的全部資金計劃需求的，建設(shè)資金計劃或償債計劃可分批批復下達。

軌道交通月度建設(shè)資金計劃申請以萬元為單位，應列示項目名稱、合同金額、合同號、資金編號、本月申請支付金額等，并注明款項性質(zhì)。軌道交通月度償債資金計劃申請以萬元為單位，應列示項目名稱、借款合同金額、借款期限、利率、合同號、資金編號、本月申請償還本金、利息金額等。

第二十三條軌道交通資金月度計劃執(zhí)行情況實行專項檢查制度。軌道交通資金使用單位每月10日前按項目計劃號向軌道交通資金管理服務機構(gòu)提供上月已批資金計劃執(zhí)行情況匯總表，月度建設(shè)資金計劃使用情況臺賬以及貸款資金到位情況臺賬、月度固定資產(chǎn)投資完成情況臺賬，每年2月15日前向軌道交通資金管理服務機構(gòu)提供上年全年資金計劃執(zhí)行情況相關(guān)資料。軌道交通資金管理服務機構(gòu)于每月20日前提供上月軌道交通資金月度計劃執(zhí)行情況專項檢查報告、每年2月底前提供上年全年資金計劃執(zhí)行情況專項檢查報告送市發(fā)展改革委、市地鐵資金辦。

第二十四條加強對軌道交通資金月度計劃執(zhí)行情況的考核。原則上軌道交通資金使用單位保證月度資金計劃執(zhí)行率不低于80%。

第二十五條軌道交通資金使用單位依據(jù)軌道交通項目年度投資計劃、軌道交通資金月度計劃和資金使用的相關(guān)規(guī)定，對符合支付條件的方可辦理資金支付手續(xù)。

軌道交通資金使用單位不得對未列入軌道交通項目年度投資計劃的項目辦理資金支付，不得超出軌道交通項目年度投資計劃或軌道交通資金計劃辦理資金支付。

第二十六條軌道交通資金使用單位應當建立健全相應的內(nèi)部財務管理制度、合同管理制度、資金調(diào)度劃撥程序等規(guī)章制度，嚴格按照合同支付，對于工程合同價進度款的支付比例，在工程完工時，工程月度完成工程計量方式累計支付不得超過工程合同價的90%。

軌道交通資金使用單位對工程的預付款應按合同約定撥付，原則上預付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。

第二十七條對軌道交通資金月度實際支付的監(jiān)督管理采用審計抽查辦法。軌道交通資金使用單位指派專人將軌道交通資金管理服務機構(gòu)抽查清單所列資金支付的相關(guān)資料在5個工作日內(nèi)交軌道交通資金管理服務機構(gòu)審核，并指派專人在2個工作日內(nèi)對軌道交通資金管理服務機構(gòu)抽查結(jié)果進行確認。

軌道交通資金管理服務機構(gòu)應當重點做好中、高風險項目和財政性資金支付項目的支付復核，于每月20日前將上月抽查復核報告提交市地鐵資金辦。對經(jīng)軌道交通資金管理服務機構(gòu)復核認為不符合法律法規(guī)和制度、不具備支付條件或支付資金額度有偏差的，市地鐵資金辦審核確認后，督促軌道交通資金使用單位在1個月內(nèi)予以糾正。

第二十八條軌道交通資金使用單位應對軌道交通資金賬戶余額實施統(tǒng)籌管理，提高資金使用效益，減少資金沉淀。軌道交通資金管理服務機構(gòu)應對基建賬戶余額進行復核，并在每月資金計劃執(zhí)行報告中專門披露賬戶資金余額、貸款余額和資本金到位情況及資金需求、支付額、支付渠道、剩余資金提交市地鐵資金辦。

第二十九條市區(qū)共建資金按照《廣州市軌道交通市區(qū)共建資金管理辦法》的攤分原則確定各區(qū)攤分比例及應攤分金額，實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌支付。年度結(jié)束后兩個月內(nèi)由市地鐵總公司對上年度建設(shè)投資分市區(qū)清算，經(jīng)軌道交通資金管理服務機構(gòu)審核后出具清算報告，由市地鐵資金辦及時通報相關(guān)區(qū)政府。

第三十條城際軌道交通項目資本金我市出資由廣東省鐵路投資集團向市地鐵資金辦申報資金計劃，市地鐵資金辦委托軌道交通資金管理服務機構(gòu)進行審核并復核后，報市發(fā)展改革委批準并安排資金額度和具體渠道，由市地鐵總公司支付廣東省鐵路投資集團。

城際軌道交通資本金我市出資在年度結(jié)束后三個月內(nèi)廣東省鐵路投資集團應將上年度資金使用情況、合同付款臺賬送軌道交通資金管理服務機構(gòu)，市地鐵總公司協(xié)助軌道交通資金管理服務機構(gòu)事后進行抽審。

珠江三角洲城際快速軌道交通廣州至佛山段項目，涉及廣州和佛山兩市出資，在軌道交通資金月度計劃基礎(chǔ)上，由軌道交通資金管理服務機構(gòu)按月出具審計報告，作為兩市出資的依據(jù)。

第三十一條為保障軌道交通建設(shè)工程款、債務本息的及時支付，當軌道交通已安排資金渠道但資金未能及時到位時，經(jīng)市地鐵資金辦同意后，市地鐵總公司可使用其他渠道資金辦理應急支付，待審批渠道資金到位后及時歸還原借用其他渠道資金。如應急支付后，原所安排的資金渠道經(jīng)多次協(xié)調(diào)后仍未能到位，由軌道交通單位按實際調(diào)整支付的渠道報備市地鐵資金辦。

第三十二條軌道交通每季度下達的月度建設(shè)資金計劃原則上按季度下達總額度控制支付。由于實際工程進度調(diào)整、緊急支付需要（如搶險、前期征拆、施工應急等）、工程測量變化等因素造成項目間需要調(diào)劑支付的，允許按實際情況在批復的季度總額內(nèi)進行調(diào)劑。

調(diào)劑應遵循如下原則：各月度建設(shè)資金計劃項