全面預算管理表格填制說明及手冊

全面預算管理表格

填制說明及手冊

書目

A-1《銷售收入及回款預算表》.....................................................3

A-2-1《分公司銷售費用預算明細表》...............................................4

A-2《總部和分公司銷售費用預算匯總表》..........................................4

B-1-1《生產(chǎn)量預算表》............................................................7

B-1《干脆成本預算表》............................................................7

B-1-2《每件產(chǎn)品干脆材料消耗定額》...............................................7

B-1-3《每百件產(chǎn)品干脆人工定額》..................................................8

B-2《制造費用預算表》............................................................9

B-2-1《燃料及動力需求預算表》...................................................11

B-3《產(chǎn)品成本預算表》..........................................................II

B-14《原材料及幫助材料需求預算表》.............................................11

C-1-3-1《備品備件及其它物料需求預算表》.........................................12

C-1《選購............................................................資金預算表》

...................................................................................................................................................................12

C-1-1《原輔材料選購......................................................預算表》

...................................................................................................................................................................13

C-1-2《包裝材料選購......................................................預算表》

...................................................................................................................................................................13

C-1-3《備品備件及其它材料選購...........................................預算表》

...................................................................................................................................................................13

C2《燃料及動力選購..................................................資金預算表》

...................................................................................................................................................................13

D-1《部門管理費用預算表》......................................................14

D-2《低值易耗品及辦公用品匯總選購............................................表》

...................................................................................................................................................................16

D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》............................................17

D-I-1《倉儲費用預算表》.........................................................17

D-1-2《運輸費用預算表》.........................................................19

F-皿《及本性支出預算表辦公設備及其他》....................................20

F-1-2《資本性支出預算表生產(chǎn)設備》...........................................21

F-1-3《資本性支出預算表基建工程》...........................................22

F-I-4《研發(fā)費用預算表》.........................................................23

E-1《應繳增值木兌及附加預算表》...................................................23

G-1《融資預算表》...............................................................24

1-1《預算損益表》................................................................24

H-1《預算現(xiàn)金平衡表》...........................................................24

A-1《銷售收入及回款預算表》

本表是按產(chǎn)品（商品）分類的銷售預算，由銷售部門編制。OTC營銷部，流通

事業(yè)部，處方藥營銷部由其下屬營銷部門填寫，總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總

部填寫，最終匯總到財務部財務管理中心，由于該表是編制預算的起點，在編制

月度預算時，以上各部須在20日前先上交草表。

編制部門：指該表的填制部門，如XX分公司、XX執(zhí)行部等。

預算期限：指該表所涵蓋的時間，如為年度預算表，則注明起止時間，集團規(guī)定

是當年12月28日至次年12月27日，如為月度預算表，填明月份即可，集團

規(guī)定是當月28日至次月27日。

1、品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，如

藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。

2、計量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量，一律作“箱”或“件

3、預料銷售量：預料下一預算期限該產(chǎn)品（商品）的銷售總數(shù)量。

4、單價：指一箱產(chǎn)品（商品）的預料銷售價格，若價格有波動，則取預料的

平均價格。

5、預料收入：指產(chǎn)品（商品）該預算期限的銷售金額，即預料銷售量x單價。

6、本月鋪貨金額：指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。

7、預料上月應收余額：預料到本預算期限起先時的累計應收賬款余額

8、前期回款：指預料上月應收余額中多少在本預算期限內(nèi)可以收回。

9、當期回款：預料本預算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額

10、11、12、上、中、下旬：指在各個期間的預料回款金額

13、本月合計：本月回款金額合計。等于前期回款+當期回款或上、中、下旬匯

款之和。

14、預料本月應收余額：預料本預算期限末的應收帳款余額。等于預料收入+預

料上月應收余額-本月回款金額合計

A-2-1《分公司銷售費用預算明細表》

A-2《總部和分公司銷售費用預算匯總表》

本兩表用于預料銷售部門和銷售總部在預算期限內(nèi)的費用開支狀況，A-2-1表由

分支機構編制，上報總部，A-2由總部將下屬A-2-1表匯總并加報總部費用，最

終上交財務部。

接受“權責發(fā)生制”原則計算費用支出，但在計算現(xiàn)金流量時，除折舊費用和遞

延資產(chǎn)攤銷外，其余全部費用均視同在預算期限用現(xiàn)金支付。

編制部門：指該表的填制部門，如XX分公司等，上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦

運用此表。

預算期限：指該表所涵蓋的時間，如為年度預算表，則注明年份，預算期限是當

年12月28日至次年12月27日，如為月度預算表，填明月份即可，預算期限

是當月28日至次月27日。

預算依據(jù)：指該項費用的計算依據(jù)，變動費用一般依據(jù)銷售收入的百分比計算，

固定費用一般依據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推想。

支付時間：指該項費用的預料支付時間，亦可分期支付。

經(jīng)常性項目：

1、租賃費：指房屋租金（含倉租）、物業(yè)管理費。

2、廣告費：分下列欄目詳細列出，由總部管理的費用由總部填寫，不再向下

分攤。

＞媒體廣告：指在電視、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費用

和廣告制作費用。

＞宣揚物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣揚單、臺卡、小折頁、宣揚畫、車

體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁”標記小禮品等，包括制作費用和發(fā)

布廣告的費用。

＞促銷活動費用：指促銷推廣活動的發(fā)布費、登記費、場地費、外購小禮

品；開展贊助活動、嘉獎活動的費用；開展各類活動付給非公司員工的

詢問費、工資等費用。

＞其他廣告宣揚費：指除了1至3項以外的廣告宣揚費用，如終端促銷員、

宣揚組長、宣銷員的工資、差旅費等費用。

3、辦公費：低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。

4、掛靠管理費：某些分公司向掛靠單位上繳的管理費

5、員工保險支出：職工意外損害保險費和基本養(yǎng)老保險費由人力資源部填報。

6s折舊：分公司固定資產(chǎn)的折舊費用

7、遞延資產(chǎn)攤銷：分公司遞延資產(chǎn)的攤消費用

二、非經(jīng)常性項目

1、教化培訓費：指非公司統(tǒng)一支配的培訓班或將員工送外委培以及員工參加

專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資

料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一支配培訓所發(fā)生的支出，由人力資

源部負責單獨填報并列入公司教化培訓費預算，不再向下分攤。

2、行政扣罰損失：指政府行政執(zhí)法機關對營銷機構的罰款、扣貨損失

3、低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的物品和物

料消耗如辦公家具等

4、工資及福利：指各級員工的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費用和醫(yī)藥

費。

5、電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

6、差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包

干的車船費等。

7、交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務款待和贈送禮品等。

8、運輸及裝卸搬運費：指運費和裝卸車費、搬運費、堆高費等，包括執(zhí)行部

包干的運雜費。

9、增值稅及附加：指因產(chǎn)品進銷差價而應計提的增值稅和城建教化附加，包

括實際發(fā)生的補交稅款和罰稅款。

10、其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金，包

括補稅、罰稅款。

11、財務費用：指結算手續(xù)費。

12、其他費用：指以上各個項目所沒有包含的其他費用，如：會務費、訴訟費、

產(chǎn)品檢驗費、包裝費、詢問費、審計費、修理費、財產(chǎn)保險費、壞帳損失、

偷盜損失等。由于本項目內(nèi)容較龐雜，要在預算表空白處，注明主要費用

項目和金額。

資本性支出在資本性支出預算表中填報。

B?l?l《生產(chǎn)量預算表》

本表以A-1為基礎，依據(jù)銷售量的變更和支配庫存量要求，預料各個產(chǎn)品的實

際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預算依據(jù)。

】、產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。

2、計量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量，一律作“箱”或“件

3、預料銷售量：指預算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，依據(jù),A-1”中的預料銷售量填

列。

4、本期末支配庫存量：指本預算期限末的平安庫存量（不積壓也不脫銷的庫

存數(shù)量），或者公司指定的庫存數(shù)量。年度預算時指12月27日支配庫存量,

月度預算指下月27日支配庫存量。

5、上期末庫存量：指預料上一預算期限末的庫存數(shù)量。

6、預料生產(chǎn)量：指預算期限內(nèi)須要生產(chǎn)的數(shù)量。

B-1《干脆成本預算表》

本表用于計算產(chǎn)品的干脆成本，包括干脆材料和干脆人工，依據(jù)制造事業(yè)部下達

各車間的干脆材料消耗定額（B-1-2）和干脆人工定額（B-1-3）編制。得出預算

干脆成本。

B-1-2《每件產(chǎn)品干脆材料消耗定額》

本表用于計算產(chǎn)品干脆材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預算時編制。平常

若發(fā)生正式修改定額要即時編報。

每個產(chǎn)品每個規(guī)格編制一份定額表。

1、材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的全部干脆原料、輔料、包裝材料的名稱,

物料要一個品種填列一行。

2、計量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。

3、理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的狀況下，依據(jù)配方、包裝要求

所要消耗的物料數(shù)量。

4、損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以％表示，可以取同行水平或

上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。

5、實際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。

6、材料單價：指預料預算期限內(nèi)物料的含稅單價，也可以取上年度實際平均

單價，由供應部供應。

7、每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。

B-1-3《每百件產(chǎn)品干脆人工定額》

本表用于計算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預

算時編制。平常若發(fā)生正式修改定額，要即時編報。

每個產(chǎn)品、每個規(guī)格編制一份定額表。

1、工序（崗位）名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要閱歷的全部崗位的名稱，每道崗位

填列一行，按前后崗位依次排列。

2、定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。

3、工價：指該道工序每個工人每件產(chǎn)品的工資含量c由制造事業(yè)部核定和供

應。

4、每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額

B-2《制造費用預算表》

本表用于預料預算期限內(nèi)的制造費用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。

接受“權責發(fā)生制”原則計算費用支出。

車間管理人員工資在本表填報。

1、燃料及動力預算由表C-1-3-1供應，短暫由財務部干脆支配到車間，本表

匯總，待計量設備完善后改由車間依據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括

幫助生產(chǎn)車間的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在幫助生產(chǎn)車間

的產(chǎn)品中分攤，或暫由財務部分攤。

2、勞動愛惜費：指車間工人運用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品

相關的如勞保用品洗滌等費用，接受定額管理，與生產(chǎn)量相關，定額由制

造事業(yè)部核定。

3、非記件人員工資：指生產(chǎn)車間和幫助車間主任、班組長、質檢員、保全工

等非記件員工的工資、獎金、津貼等。

4、非記件人員福利費：依據(jù)非記件人員工資的14%記提

5、折舊費：指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費，由財務部依據(jù)車間占用的固定

資產(chǎn)干脆支配

6、修理費：指房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用

具物品進行修理時的人工等費用。

7、辦公費按細則說明如下:

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的辦公用品，家具

等。

郵遞費：指信件物品郵寄費。

交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務款待和贈送禮品等。

文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。

8、機物料消耗：指房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準

的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，也包括車間用工量具、用具、

容具等備品備件。依據(jù)購買渠道的不同，由選購供應部購買的和由設備

部購買的要分開填寫。

9、其他按細則說明如下：

租賃費：指車間租用生產(chǎn)或幫助生產(chǎn)用設備所發(fā)生的費用

差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包

干的車船費等。

教化培訓費：指非公司統(tǒng)一支配的培訓班或將員工送外委培以及員工參加

專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資

料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一支配培訓所發(fā)生的支出，由人力資

源部負責單獨填報并列入公司教化培訓費預算，不再向下分攤。

員工保險支出：指員工的各種保險費用

其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險、設計制圖、試驗檢驗、

會務費、詢問費、各種損失等。請在預算表余下空白處，注明主要費用項

目和金額。

非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不須要付現(xiàn)的費用，如折舊費，選購費等

B-2-1《燃料及動力需求預算表》

燃料及動力：指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電等消耗。

依據(jù)現(xiàn)有實際，暫由幫助生產(chǎn)車間（設備動力部）統(tǒng)一填報，待生產(chǎn)部門與非生

產(chǎn)部門分開裝表后，生產(chǎn)部門由各車間填報，非生產(chǎn)都門由行政部填報。

在實行三級核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計量，由詳細運用

部門依據(jù)生產(chǎn)支配填報。

B-3《產(chǎn)品成本預算表》

依據(jù)B-LB-2表預算，由各車間編制本車間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于預料下一

預算期限產(chǎn)品的制造成本?并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實際成本和預算成本差

異。

干脆材料，干脆人工：依據(jù)B-1表填列

制造費用：依據(jù)B-2表填列，并依據(jù)財務部確定的方法分攤

制造成本：指產(chǎn)品的干脆材料、干脆人工、制造費用相加之和。除以生產(chǎn)量，即

得出每件產(chǎn)品的制造成本。

B-1-4《原材料及幫助材料需求預算表》

依據(jù)B-1-LB-1-2表預算，由制造事業(yè)部各車間編制，制造事業(yè)部匯總。

本表用干預料預算期限內(nèi)所須要的可以干脆認定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、

包裝材料和輔料。

品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指原材料的計價單位。

預料單價：指預算期限內(nèi)該原材料預料或平均購買價格。

預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準。

預料金額：指需求數(shù)量與預料單價的乘積。

依據(jù)材料不同，請將原材料和幫助材料分開填制并說明。

《備品備件及其它物料需求預算表》

依據(jù)B-1-1表預算，由制造事業(yè)部下屬車間編制，制造事業(yè)部匯總。

辦公設備修理用的備品備件由行政事業(yè)部填報此表。

備品備件指不能干脆認定到產(chǎn)品的機械用消耗性材料，機械配件，修理材料及工

量具等。機修車間修理工來車間修理時須要的備品備件在本表列支。

品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指物料的計價單位。

預料單價：指預算期限內(nèi)該物料預料或平均購買價格。

預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準。

預料金額：指需求數(shù)量與預料單價的乘積。

勞保用品也用此表填制，并與備品備件分開說明

C-1《選購資金預算表》

本表用于預料預算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的

選購金額。以01-1,C-l-2,C-l-3,D-2為基礎匯總計算而成。

C-1-1《原輔材料選購預算表》

C-1-2《包裝材料選購預算表》

C-1-3《備品備件及其它材料選購預算表》

C-2《燃料及動力選購資金預算表》

本表沒有包括基建材料的選購金額，它們的選購金額在資本性支出的預算

中反映。

本表用于預料下一預算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的選購

數(shù)量，其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事業(yè)部上報的物料需求預算表為基

礎，依據(jù)支配庫存量的變更，預料各項物料的選購量和選購金額。由供應部

門編制。

物品名稱及規(guī)格：指選購的物料的名稱和規(guī)格型號。

單價：預算期限所選購物料的預料價格或預料平均價格。

計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。

需求量：指各種物料在該預算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。

期末支配庫存量：指該類物料預算期限27日的平安庫存量，或者公司指定的庫

存數(shù)量。

上期末庫存量：指預料當期12月27日的庫存數(shù)量。

預料選購量：指該類物料下預算期限須要選購的數(shù)量。預料選購量二生

產(chǎn)需用量+期末支配庫存量-上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年

末支配庫存量之和時，則不需支配選購。

預料選購金額：預料選購量x預料平均單價=預料選購金額

預料支付前欠貨款：上期應付貨款中須要在本期支付的金額

預料支付本期貨款：本期應付貨款中須要在本期支付的金額

合計：預料本期須要支付選購資金的現(xiàn)金總額

上、中、下旬：本期須要支付選購資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應當支付

的金額。

選購部門須要建立應付帳款登記表，依據(jù)供應商的付款條件，預料到期應當

支付的資金。

D-1《部門管理費用預算表》

本表用于預料下一預算期限的管理費用，由各職能管理部門編制。

各營銷部、制造事業(yè)部各下屬車間不運用本表。

接受“權責發(fā)生制原則”預料費用支出。

工資及福利支出：指各級員工的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費用和醫(yī)

藥費。

總部所在地的各部門的年節(jié)福利支出由各部門負責預算，記入本部門費用。

辦公用品費：低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。

各部門的復印及打字的紙張費用由本部門預算，記入本部門費用。

郵遞費：由本部門預算，記入本部門費用。

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括各部部長包干的通訊費用。

低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標準的但須要建立臺帳管理的辦公

用具及物品。

差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干

的車船費等。部長私家車的費用補貼，在差旅交通費項目填列。

公司車輛費用：指公司小車發(fā)生的汽油費、路橋費、修理費、養(yǎng)路費等等費

用。

租賃費：指房屋租金（含倉租）、物業(yè)管理費。

交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務款待和贈送禮品等。

教化培訓費：指非公司統(tǒng)一支配的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專

業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。

如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一支配培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單

獨填報并列入公司教化培訓費預算，不再向下分攤。

員工保險支出：職工意外損害保險費和基本養(yǎng)老保險費由人力資源部填報。

固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)的折舊費用，由財務部攤入。

水電費：指管理部門耗用的水和電的費用。

在不能裝表計量的狀況下水費電費由制造事業(yè)部負責填報；若能區(qū)分生產(chǎn)用

水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時，則各管理部門的水、電由行政部負責填報.

財務費用：由財務部填報

裝卸搬運費：指各部門用于搬運或裝卸公司物品時發(fā)生的費用

各管理部門（制造事業(yè)部和外地機構除外）的財產(chǎn)保險和公共固定資產(chǎn)的修

理費由行政部預算，列入修理費。所須要的備品備件填制備品備件及其他物料消

耗表，列入機物料消耗。清潔工的勞保用品列入勞動愛惜費。

質量部所消耗的試劑、試驗用品、勞保用品不再列入低值易耗品，列入機物

料消耗和勞動愛惜費，填制備品備件及其他物料消耗表。

資產(chǎn)攤銷費、折舊費（制造事業(yè)部的折舊除外）、各項稅金（基建部門干脆

交納的稅金除外）由財務部預算；各部門須要的員工的聘請費用由人力資源部預

算。

其他管理費用：指以上沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險費、詢問費、審計費、

訴訟費、綠化費、證照年檢費、商標注冊費、產(chǎn)品檢驗費、企業(yè)形象宣揚費用、

房產(chǎn)稅、土地運用稅、印花稅、捐贈支出、營業(yè)外支出等等。

由于本項目內(nèi)容龐雜，要在預算表空白處，注明主要費用項目和金額。

本期付現(xiàn)費用：本欄反映預算期限內(nèi)除低值易耗品、辦公用品選購費用外（該

兩項費用由選購部列入選購費用），須要支付現(xiàn)金的項目。

D-2《低值易耗品及辦公用品匯總選購表》

本表用于行政部匯總各職能部門的低值易耗品需求并向供應部提出選購需求。

品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指所需物品的計價單位。

預料單價：指預算期限內(nèi)該原材料預料或平均購買價格。

需求量：依據(jù)D-2-1,匯總各職能部門（含本部門）的需求量。

期末支配庫存量：指該類物料預算期限27日的平安庫存量，或者公司指定的庫

存數(shù)量。

上期末庫存量：指預料當期12月27日的庫存數(shù)量。

預料選購量：指該類物料下預算期限須要選購的數(shù)量。預料選購量=生

產(chǎn)需用量+期末支配庫存量-上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年

末支配庫存量之和時，則不需支配選購。

預料選購金額：預料選購量X預料平均單價:預料選購金額

D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》

本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級部門匯

總。

低值易耗品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷，但須要建立臺帳管理的辦公

用品

辦公用品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷的辦公用消耗品

品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指原材料的計價單位。

預料單價：指預算期限內(nèi)該原材料預料或平均購買價格。

預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準C

預料金額：指需求數(shù)量與預料單價的乘積。

D-1-1《倉儲費用預算表》

本表用于供應部預算其下屬倉庫所須要的全部費用，由各倉庫編制，選購

供應部匯總。但不含供應部本部費用，本部費用由部門管理費用表D-1填報。

接受“權責發(fā)生制原則”預料費用支出。

燃料及動力預算由表C-1-3-1供應，短暫由財務部干脆支配到倉庫，本表匯總，

待計量設備完善后改由車間依據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括幫助生產(chǎn)車間

的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在幫助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分攤，或暫

由財務部分攤。

勞動愛惜費：指倉庫工人運用的勞保用品和與勞保用品相關的如勞保用品洗滌等

費用，接受定額管理，由選購事業(yè)部核定。

倉庫人員工資：指倉庫主任、保管員等員工的工資、獎金、津貼等。

倉庫人員福利費：依據(jù)非記件人員工資的14%記提

折舊費：指按規(guī)定計提的同定資產(chǎn)折舊費，由財務部依泥倉庫占用的固定資產(chǎn)干

脆支配

修理費：指倉庫建筑物、倉庫運用的機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準

的用具物品進行修理時的人工等費用。

辦公費按細則說明如下：

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的工量具、用具、

容具等。

郵遞費：指信件物品郵寄費。

交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務款待和贈送禮品等。

文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。

機物料消耗：指倉庫建筑物、倉庫運用的機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)

標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，以及倉庫運用的備品備件。

裝卸搬運費：指倉庫物品搬運和裝卸所發(fā)生的費用

其他按細則說明如下：

租賃費：指車間租用生產(chǎn)或幫助生產(chǎn)用設備所發(fā)生的費用

差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包

干的車船費等C

教化培訓費：指非公司統(tǒng)一支配的培訓班或將員工送外委培以及員工參加

專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資

料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一支配培訓所發(fā)生的支出，由人力資

源部負責單獨填報并列入公司教化培訓費預算，不再向下分攤。

員工保險支出：指員工的各種保險費用

其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險、設計制圖、試驗檢驗、

會務費、詢問費、各種損失等。請在預算表余下空白處，注明主要費用項

目和金額。

非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不須要付現(xiàn)的費用，如折舊費，選購費等

D-1-2《運輸費用預算表》

本表用于供應部預料預算期限所須要的運輸費用及運輸管理人員的費用。

運費：指付出的運輸費

工資：本公司押運人員的工資

福利費：依據(jù)押運人員的工資計提的福利費

差旅交通費：押運人員回來的差旅費

修理費：公司修理運輸工具發(fā)生的費用

租賃費：租賃運輸工具發(fā)生的費用

教化培訓費：指非公司統(tǒng)一支配的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業(yè)講

座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如

屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一支配培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并

列入公司教化培訓費預算，不再向下分攤。

員工保險支出：押運人員保險的費用

裝卸搬運費：裝卸搬運公司貨物發(fā)生的費用

短途運輸費：指公司小蘭基地與向塘基地之間的運輸費。

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

辦公用品費：指辦公用文具、墨水、帳本等費用

其他：本表未列明但與運輸有關的費用

F-1-1《資木性支出預算表—辦公設備及其他》

本表由各職能部門用于預料預算期限本部門因辦公須要購建的固定資產(chǎn)、遞延資

產(chǎn)項目和金額，以及項目起先實施的月份和結束的月份。

固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上的用具物品、機器設備。

遞延資產(chǎn)是指開辦費和租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費用

等。

本表用于申請下一月度起先實施購建的資本支出項目和金額以及完成購建的時

間。

單項金額在10萬元以上的資本支出項目，要有專題文字報告，屬外購設備要寫

清規(guī)格型號、技術參數(shù)及技術要求。

通過批準的資本支出預算項目，因各種緣由暫未實施的，在年度內(nèi)有效，但須要

重新申報資金預算。

?合同編號簽定合同的號碼

?合同總金額合同包括的全部金額

?累計已付款至本期止，實際已經(jīng)支付的金額合計數(shù)

?項目名稱或設備規(guī)格填列已立項的項目名稱或設備規(guī)格，若一個

項目（設備）包含一些小項目（設備），要將其單獨列出

?預料本期購置量填列預算期間支配購置量及購置金額

?預料支付前期欠款本期預料支付前期購置設備的款項

?預料支付本期欠款支付本期購置設備的款項

?項目名稱及編號經(jīng)公司批準立項的項目名稱及立項編號

?備注其他相關狀況的說明

F-1-2《資本性支出預算表—生產(chǎn)設備》

本表由制造事業(yè)部用于預料預算期限車間須要購建的固定資產(chǎn)項目，以及項目起

先實施的月份和結束的月份。

固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上的用具物品、機器設備，包括機器設備的

安裝工程和設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，須要批

量配置單價在2000元以下的用具物品，也在本表填報。

遞延資產(chǎn)是指車間租賃固定資產(chǎn)的改良支出，如租用房屋的裝飾工程費用等。

本表用于申請下一月度起先實施購建的資本支出項目和金額以及完成購建的時

間。

單項金額在10萬元以上的資本支出項目，要有專題文字報告。自行加工設備、

托付加工設備項目要有詳細的料、工、費分析（預算）。屬外購設備要寫清規(guī)格

型號、技術參數(shù)及技術要求。

通過批準的資本支出預算項目，因各種緣由暫未實施的，在年度內(nèi)有效，但需重

新申報資金預算。

?合同編號簽定合同的號碼

?合同總金額合同包括的全部金額

?累計已付款至本期止，實際付款的總金額

?項目名稱或設備規(guī)格填列已立項的項目名稱或設備規(guī)格，若一個

項目（設備）包含一些小項目（設備），要將其單獨列出

?預料本期購置量填列預算期間支配購置量及購置金額

?預料支付前期欠款本期預料支付前期購置設備的款項

?預料支付本期欠款支付本期購置設備的款項

?項目名稱及編號經(jīng)公司批準立項的項目名稱及立項編號

?備注其他相關狀況的說明

F-1-3《資本性支出預算表—基建工程》

本表由工程部門用于預料預算期限內(nèi)基建工程項目和金額，包括列入房屋建筑物

工