某公司管理程序財務管理制度工程管理制度人事管理制度

某某公司管理程序財務管理制度工程管理制度人事

管理制度

目錄

公司管理程序

公司開發(fā)管理程序4

公司內(nèi)部招標及合同管理6

公司公開招標管理程序7

公司計劃工作管理程序8

設計變更管理程序9

現(xiàn)場簽證管理程序10

公司財務管理制度

總則12

財務機構(gòu)與財務人員13

項目研究與財務計劃管理14

帳務處理及財務報告16

收入管理17

財務支出管理19

貨幣資金管理29

資產(chǎn)管理31

工程管理制度

總則36

機構(gòu)人員與職責36

工程造價管理40

材料與設備管理42

招投標管理42

勘察與設計管理44

項目管理46

項目目標管理責任書49

綜合管理制度

綜述52

總則52

員工招聘52

勞動合同53

員工考勤53

員工培訓54

薪酬福利55

績效考核59

人事調(diào)整59

差旅制度60

文件檔案管理61

行政管理64

會議制度66

計劃管理68

印章管理69

職業(yè)準則70

第一章

公司管理程序

第一節(jié)公司開發(fā)管理程序

項目決策董事會

項目可研報告有資質(zhì)單位

外聯(lián)部

方案設計

工程部

委托環(huán)保局環(huán)境評價報告

外聯(lián)

土地使用權(quán)證規(guī)土局

交納基礎設施配套費

外聯(lián)

規(guī)劃意見書規(guī)土局

外聯(lián)部

立項貿(mào)發(fā)委

外聯(lián)部

建設用地規(guī)劃許可證規(guī)劃局

外聯(lián)部

1500

地形圖

設計方案圖

及光盤

工程部

一書

一證

外聯(lián)

建施圖

三套

及光盤

工程部

消防

許可

外聯(lián)

人防

許可

外聯(lián)

投資許可

城市基礎配套收據(jù)

申售表

紅線地位冊

工程財務外聯(lián)部

水務氣象

城管報批

外聯(lián)

取得建設工程許可證規(guī)土局

外聯(lián)部

項目報建表立項批文資金證明30營業(yè)執(zhí)照

外聯(lián)部

項目報建取得鑰匙

外聯(lián)部

組織機構(gòu)代碼建設工程規(guī)劃許可建設工程用地許可國有地使用

權(quán)證

外聯(lián)部

圖審回單工程部

招標代理招標小組

工程招投標招標代理

合同備案

外聯(lián)

施工合同監(jiān)理合同報監(jiān)市場辦

招標小組外聯(lián)

三通一本施工準備

項目部工程部

辦理施工許可證

外聯(lián)

接上頁

水電氣報裝

外聯(lián)

弱電智能化系統(tǒng)招標設計

招標小組

環(huán)境工程招標設計

項目部招標小組

設備材料配件等招標核廠核價

項目部工程部招標小組

施工過程中竣工驗收等的外部協(xié)調(diào)

項目部外聯(lián)部

房屋面積計算辦理房屋預售許可證房管局

外聯(lián)部銷售部

交房準備與協(xié)調(diào)

物管工程部項目部外聯(lián)

辦兩證兩書

外聯(lián)財務部銷售部

第二節(jié)公司內(nèi)部招標及合同管理程序

修改

合格

不合格

不合格返回修改

合格

合格

不合格

合格

第三節(jié)公開招標工作管理程序

招標項目及招標代理公司的確定

招標領導小組

總經(jīng)理審定

法律顧問

審核

簽訂招標代理合同

招標領導小組

合同審批

總經(jīng)理

招標資料準備

立項批文三證

資信圖審回單

申請報告代理合同

工程部外聯(lián)部

發(fā)布招標信息

代理公司

審查投標單位資質(zhì)

代理公司

招標文件編制

代理公司

審核招標文件

招標領導小組

審批招標文件

總經(jīng)理

發(fā)標

代理公司

與建設局招標辦協(xié)調(diào)

外聯(lián)

收集投標

代理公司

開標

評標

定標

發(fā)中標通知書

公司

第四節(jié)計劃工作管理程序

公司年度總體計劃安排決策意見

辦公室

12月10日前

工程年度關(guān)鍵

結(jié)點計劃年度開發(fā)投資計劃資金計劃

工程部

外聯(lián)工作計劃

資金計劃

外聯(lián)部

12月20日

銷售計劃策劃方案

及資金回收計劃資金需求計劃

銷售部

12月20日

綜合部工作計劃

資金計劃

綜合管理部

12月20日

財務計劃資金收支計劃融資計劃

財務部

1月上旬

匯總形成公司年度工作計劃資金計劃

辦公室

1月25日

總經(jīng)理辦公室討論修定

1月28日

董事長審批發(fā)布

各部門每月工作計劃

每月25日

公司月工作計劃

公司計劃會議

每月30日

計劃實施與監(jiān)控計劃調(diào)整

年度計劃工作總結(jié)

1月28日

第五節(jié)設計變更管理程序

設計變更的提出

審核計算變更價款

監(jiān)理項目部工程部

修改

涉及外面和使用功能改變

變更價款在3000元以上

由分管領導審核

報總經(jīng)理審批

工程部

修改

變更價款在3000元以內(nèi)工程部審批

工程部

簽收編號發(fā)項目部

工程部

變更交底執(zhí)行編號造冊作為結(jié)算依據(jù)

項目部

變更設計生效三日內(nèi)報財務部備案

工程部

第六節(jié)現(xiàn)場簽證管理工作程序

現(xiàn)場簽證申請及原因說明

施工單位

監(jiān)理及項目部審查

不成立

成

不涉及增量

現(xiàn)場測量或計量

項目部監(jiān)理施工單位

涉

施工單位執(zhí)行

及

增

量

制圖列計算式工程增量計算

施工單位

監(jiān)理審核簽章

總結(jié)算費用

小于3000元

項目部簽發(fā)

項目部審核簽章

結(jié)算費用

3000元以上

工程部審核

總經(jīng)理審批后實施

報工程部進入

結(jié)算程序

第二章

財務管理制度

第一節(jié)總則

一制定目的

1為了加強財務與會計核算管理根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務制

度結(jié)合本公司的具體情況制定本制度

2建立健全內(nèi)部控制制度做好財務與會計管理基礎工作如實反映

企業(yè)財務狀況依法計算與繳納國家稅費保護股東權(quán)益不受侵犯同時

做好各項財務指標的預測計劃控制核算分析和考核工作依法合理籌

集并有效利用資金

3財務管理工作要貫徹開源節(jié)流的方針應在業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)多渠

道開辟收入來源凡公司收入均應入帳應勤儉節(jié)約精打細算努力降低

各項成本與費用制止鋪張浪費和一切不必要的開支不斷提高公司經(jīng)

濟效益

二主要內(nèi)容

第一節(jié)總則

第二節(jié)財務機構(gòu)與財務人員

第三節(jié)項目研究與財務計劃管理

第四節(jié)帳務處理及財務報告

第五節(jié)收入管理

第六節(jié)財務支出管理

第七節(jié)貨幣資金管理

第八節(jié)資產(chǎn)管理

三適用范圍

本制度用于規(guī)范本公司范圍內(nèi)一切財務管理行為經(jīng)公司董事會

通過后予以頒布執(zhí)行任何部門和個人不得違反在公司的經(jīng)營管理過

程中公司的其它業(yè)務管理制度與工作流程應與本規(guī)定相協(xié)調(diào)相配合

如發(fā)現(xiàn)本制度與其他管理制度相沖突應以本制度作為執(zhí)行標準本制

度未作規(guī)定的仍按原制度執(zhí)行

四制度的修訂

為有利于本制度的持續(xù)改進財務部可根據(jù)實際工作情況會同綜

合管理部擬訂制度修訂意見報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審核經(jīng)董事會批準

執(zhí)行修訂意見未批準前仍必須按原制度執(zhí)行

五本制度自2006年5月1日起開始執(zhí)行根據(jù)執(zhí)行過程中實際情

況進行調(diào)整

第二節(jié)財務機構(gòu)與財務人員

財務核算部部門職責

公司設立財務部在總經(jīng)理的領導下負責公司的財務核算及管理

工作

按照董事會要求建立健全公司及分支機構(gòu)財務管理制度會計核

算體系報表報告體系業(yè)務流程財務內(nèi)控體系及其他管理條例并監(jiān)督

制度的有效執(zhí)行

組織日常財務管理準確及時的完成會計核算編報各類財務報告

為領導決策提供準確信息

充分發(fā)揮財務監(jiān)督職能對公司日常經(jīng)濟業(yè)務的合法合規(guī)經(jīng)濟性

進行審核組織并完成公司內(nèi)部審計

負責資金的統(tǒng)一管理和調(diào)配保證資金安全提高資金使用效率編

報資金使用情況報告

按稅收要求及時準確辦理納稅相關(guān)事宜充分掌握本行業(yè)稅收政

策提出稅務籌劃方案爭取稅收優(yōu)惠

參與樓盤定價方案銷售方案的審核負責售房合同的審核負責售

房合同登記按揭貸款辦理客戶產(chǎn)權(quán)證辦理保證銷售資金及時回籠對

銷售合同的執(zhí)行情況進行控制與監(jiān)督

負責采購材料認價的復核把關(guān)負責工程項目成本的核算管理控

制分析工作定期編報項目動態(tài)成本執(zhí)行情況表

參與公司招投標工作參加工程合同大額采購合同的談判

清理債權(quán)債務做好債權(quán)回收工作審核對外擔保

根據(jù)公司經(jīng)營計劃組織編制財務資金計劃并對各項計劃執(zhí)行情

況進行跟蹤定期呈報計劃執(zhí)行情況的報告

執(zhí)行董事會批準的融資計劃保證資金需求防范財務風險降低資

金成本

根據(jù)公司經(jīng)營計劃編制公司經(jīng)營效益測算提出公司綜合目標成

本制定公司利潤計劃

參與公司投資事務決策及合同談判對公司重大經(jīng)營決策實施監(jiān)

督

財務人員職責

財務部應按《會計法》規(guī)定配備符合任職要求的專職的持有國家

有關(guān)部門頒發(fā)的會計專業(yè)資格證書的會計出納等財務人員

財務人員應正確履行職責和行使國家賦予的權(quán)利既要堅持原則

執(zhí)行制度又要實事求是主動向有關(guān)人員宣傳解釋財經(jīng)稅收政策法規(guī)

制度

執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司的財務管理制度和規(guī)定

嚴格執(zhí)行財務預算并遵守各項收入制度費用開支范圍和開支標

準

嚴格會計核算做到手續(xù)齊備內(nèi)容真實帳目清楚

妥善保管會計憑證帳簿報表等會計資料檔案

監(jiān)督有關(guān)部門的財務收支資金使用和財產(chǎn)保管

在財務人員辭職辭退或調(diào)離原崗位時應將經(jīng)管的憑證帳目資料

合同印鑒票證財務書面造冊制單交接清楚并由財務負責人簽字監(jiān)交

如為財務負責人變動則由公司總經(jīng)理指定人員監(jiān)交

第三節(jié)項目研究與財務計劃管理

項目研究

為了保證股東權(quán)益房地產(chǎn)投資項目應事先組織相關(guān)部門進行投

資項目研究房地產(chǎn)項目投資必須要經(jīng)過項目研究認可后并以書面報

告形式經(jīng)董事會批準后方可正式投資

職責負責項目研究中的投資估算財務分析項目現(xiàn)金流量的安排

及相關(guān)分析

財務計劃管理

財務計劃管理公司財務計劃是指企業(yè)在一定時期內(nèi)爭取達到的

目標利潤是計劃實現(xiàn)的收入支出利潤融資投資以及資本投入等目標

的組合財務計劃為企業(yè)資金管理與控制提供了依據(jù)公司財務計劃按

年度編制

目的公司實行計劃管理財務計劃是公司實現(xiàn)營業(yè)收入保證工程

進度控制酒店營業(yè)成本及工程成本節(jié)約行政人事管理費用提供依據(jù)

并據(jù)此進行日常財務管理和經(jīng)營業(yè)績目標考核

公司財務計劃的組成

經(jīng)批準的公司年度經(jīng)營計劃

各開發(fā)項目銷售進度計劃銷售資金回籠計劃

各開發(fā)項目工程成本支出計劃

酒店營業(yè)收入計劃

酒店營業(yè)成本計劃

費用管理費用外聯(lián)費用銷售費用財務費用開支計劃

年度融資計劃

公司年度現(xiàn)金收支預算

職責

財務計劃由公司總經(jīng)理提出董事會研究批準

總經(jīng)理負責目標利潤的實施和控制負責于年末編制下發(fā)下一年

年度財務計劃的通知包括編制計劃的內(nèi)容工作分工及時間安排

各部門負責按要求保質(zhì)保量地完成所安排的工作負責編制總經(jīng)

理下達的歸口計劃任務

綜合管理部負責組織年度財務計劃的匯總編制報財務總監(jiān)審核

經(jīng)總經(jīng)理同意后上報董事會經(jīng)董事會研究批準后生效

財務部負責按月匯報年度財務計劃執(zhí)行情況并向財務總監(jiān)總經(jīng)

理提交書面財務分析報告

綜合管理部負責對財務計劃執(zhí)行控制與考核

公司財務計劃的編制

總經(jīng)理根據(jù)本年度經(jīng)營計劃結(jié)合上年度財務計劃執(zhí)行情況組織

各部門進行討論確定年度財務收支目標各項費用控制目標

酒店餐飲部客房部負責提出餐飲及客房收入成本計劃報財務總

監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認

工程管理部負責提出土地費用及工程成本支出計劃報財務總監(jiān)

審核經(jīng)總經(jīng)理確認

策劃營銷部根據(jù)確認的項目開發(fā)進度提出項目銷售收入及資金

回款計劃執(zhí)行情況并結(jié)合銷售費用控制目標提出銷售費用開支計劃

報財務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認

綜合管理部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司管理費支出計劃其中包

括公司人力資源支出計劃工資獎金福利費培訓等根據(jù)公司實際狀況

提出公司行政管理費用開支計劃包括辦公費修理費交通費等根據(jù)公

司往年實際情況提出專項費用支出計劃包括業(yè)務招待費差旅費顧問

費管理稅費董事會費等根據(jù)公司財產(chǎn)狀況提出資產(chǎn)購置及更新計劃

報財務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認

財務部根據(jù)公司往年實際情況提出年度融資計劃及財務費用計

劃報財務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認

公司副總經(jīng)理根據(jù)全年外聯(lián)工作開展情況提出外聯(lián)費用計劃報

財務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認

綜合管理部負責組織各部門對經(jīng)總經(jīng)理確認的公司經(jīng)營目標計

劃匯總編制成公司財務收支計劃報財務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理審批

總經(jīng)理對報送的財務計劃初稿進行綜合平衡綜合管理部根據(jù)總

經(jīng)理意見負責組織各部門對公司財務收支計劃進行調(diào)整

公司總經(jīng)理向公司董事會報告公司年度財務計劃董事會對公司

財務計劃進行審核綜合管理部根據(jù)董事會意見負責組織各部門對公

司財務收支計劃進行調(diào)整

由總經(jīng)理根據(jù)已由公司董事會批準的公司財務計劃向各職能部

門下達計劃任務書

公司財務計劃執(zhí)行情況控制與考核

財務部根據(jù)實際經(jīng)營運作情況對比公司財務計劃按月編制財務

報表與財務分析報告定期向財務總監(jiān)和總經(jīng)理匯報公司財務計劃執(zhí)

行情況

公司財務總監(jiān)和總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)公司財務計劃與實際執(zhí)行情況發(fā)生

偏差時應向相關(guān)負責部門提出詢問如屬客觀事實或不可抗力影響可

向董事會提出書面修正建議經(jīng)董事會核查確認后可以董事會書面補

充決議形式對公司財務計劃作出局部調(diào)整

公司董事會對公司財務計劃執(zhí)行情況有重大疑義時可向公司總

經(jīng)理提出質(zhì)詢

財務部負責對年度財務計劃執(zhí)行情況進行總結(jié)分析經(jīng)總經(jīng)理審

核與確認后提交董事會審議根據(jù)董事會審議的結(jié)果對公司經(jīng)營領導

人員進行業(yè)績考核與獎懲財務計劃的總結(jié)分析可作為下一年度計劃

的編制依據(jù)

公司財務計劃調(diào)整

當公司財務計劃執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化公司財務執(zhí)

行情況與原財務計劃發(fā)生重大偏差可能導致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時綜

合管理部會同財務部提出調(diào)整公司財務計劃的建議

公司總經(jīng)理負責制定公司財務計劃調(diào)整的具體方案并報公司董

事會批準

總經(jīng)理負責調(diào)整后的公司財務計劃的控制與考核綜合管理部配

合執(zhí)行

第四節(jié)財務處理與財務報告

帳務處理

會計科目的設置與使用會計科目按國家規(guī)定制度設置

記帳憑證的格式審核要求記帳平整要用計算機機制憑證會計人

員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證會計憑證必須真實完整說

明清楚

憑證傳遞程序會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證輸入計算機

輸出機制記帳憑證涉及資金收付業(yè)務有關(guān)人員憑機制會計憑證交出

納辦理付款業(yè)務審核人員應按照規(guī)定對記帳憑證進行審核并確認

會計帳簿管理按照國家規(guī)定會計制度和企業(yè)會計業(yè)務的需要設

置會計帳簿

公司須應用計算機實行自動登帳會計帳簿必須按年打印并連續(xù)

編號經(jīng)審核無誤后裝訂成冊有關(guān)記帳人員復核人員會計主管的簽字

蓋章

財務報告

財務報告涵蓋的內(nèi)容主要包括公司財務計劃執(zhí)行情況公司經(jīng)營

狀況分析項目經(jīng)營效益分析財務狀況分析

公司財務計劃執(zhí)行情況主要包括各項收入執(zhí)行情況各項成本支

出情況現(xiàn)金流動預算執(zhí)行情況融資及資金使用情況報告

公司經(jīng)營狀況分析與經(jīng)營效益分析主要包括各項經(jīng)營收入分析

各項經(jīng)營成本分析財務費用及銷售費用分析公司管理費用分析稅金

支出分析

財務狀況分析主要包括資產(chǎn)負債情況及資產(chǎn)負債變動情況分析

所有者權(quán)益及所有者權(quán)益變動情況分析

財務報告報送的要求

每月10日以前報送上月的財務報告及情況說明說明本月公司計

劃執(zhí)行情況資金周轉(zhuǎn)財務收支各項財產(chǎn)物資的變動情況等

收入管理

公司所有現(xiàn)金收付業(yè)務均由財務部負責包括客房收入餐飲收入

土地轉(zhuǎn)讓收入樓款的收取租金收入客戶定金代收的其他款項禁止任

何部門或個人私設小金庫為了規(guī)范收入項目的定價程序加強收費工

作各環(huán)節(jié)的管理保障收費工作的正常開展特制定本程序

一收入分類

房屋銷售收入公司開發(fā)的商品房銷售收入

資產(chǎn)租賃收入公司開發(fā)產(chǎn)品或資產(chǎn)對外出租產(chǎn)生的租賃收入

客房收入公司酒店客房住宿收入

餐飲收入公司酒店餐飲收入

其他收入公司除以上收入外的經(jīng)營所得

二房屋銷售收入定價管理程序

項目銷售定價與策略

策劃營銷部負責組織財務部工程管理部對定價草案與策略進行

評審

策劃營銷部負責制作價格表與銷售操作方法說明以請示單形式

由財務部工程管理部匯簽經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報公司董事會批準后

執(zhí)行

銷售價格與策略如遇市場變化須作調(diào)整也應由策劃營銷部牽頭

負責也以請示單形式說明原由由財務部工程管理部匯簽報財務總監(jiān)

審核經(jīng)總經(jīng)理同意后報公司董事會批準后執(zhí)行

項目銷售合同管理

銷售合同的評審應由財務部策劃營銷部綜合管理部工程管理部

對銷售合同的文本內(nèi)容明細條款及對外所作的承諾內(nèi)容進行評審

銷售合同由銷售代理公司與客戶簽訂財務部負責對銷售合同的

簽訂及變更進行審核

銷售收款

財務部根據(jù)合同約定收取房款

財務部負責聯(lián)系銀行并與其簽訂按揭合作協(xié)議協(xié)調(diào)客戶按揭貸

款事宜并跟蹤按揭款到帳事宜

銷售結(jié)算款項以財務部計算為準財務部應按合同約定定期跟蹤

樓款的收回情況發(fā)現(xiàn)客戶未按時交款的應根據(jù)銷售合同的條款計算

應收的違約金并及時通知銷售代理公司聯(lián)系違約客戶補交欠款如發(fā)

現(xiàn)客戶無法交付逾期款項的銷售代理公司應及時將情況通知財務部

并請示財務總監(jiān)和總經(jīng)理是否通過法律手段收取

項目竣工達到交款條件時由工程管理部書面通知財務部并提供

房屋面核算部的結(jié)清款項通知與客戶辦理接樓手續(xù)

銷售代理公司應將簽訂的銷售合同送一份至財務部存檔

銷售優(yōu)惠

因工作需要確需給予價格優(yōu)惠及違約金減免的由財務部計算金

額后報財務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行

三酒店收入管理程序

客房部餐飲部等各營業(yè)點收款員在營業(yè)日終了時必須將現(xiàn)金交

到財務部無論何種原因均不得將現(xiàn)金帶出酒店不得放在無安全防范

措施的地方次日上班后除總臺收銀處留足當日應退現(xiàn)金外其余各點

收銀員必須將現(xiàn)金全部上交財務

各收銀員必須當時當次將業(yè)務活動的營業(yè)額輸入計算機不按規(guī)

定辦理者一經(jīng)查出按有關(guān)規(guī)定處罰

第六章財務支出管理

公司項目費用支出管理

公司費用主要包括管理費用支出外聯(lián)費用支出銷售費用支出財

務費用支出工程費用支出和酒店成本支出等公司一切費用支出應編

制計劃或預算經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報經(jīng)董事會審議批準執(zhí)行計劃內(nèi)

的費用支出報支時應取得足夠證明其真實發(fā)生的原始單證需由經(jīng)辦

人填寫費用報銷單并將原始憑證附后經(jīng)其部門主管財務負責人相關(guān)

管理人員復核財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理簽字同意后出納方可支付超

計劃支出由相關(guān)負責人提出申請財務總監(jiān)審核簽字后報總經(jīng)理批準

計劃內(nèi)支出管理規(guī)定如下

管理費用支出

管理費用支出包括人事費用日常行政費用業(yè)務招待費用差旅費

董事會費用管理稅費等綜合管理部負責此項費用支出的管理工作財

務部負責每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時綜合管理部負

責解釋

人事費用支出人事費用支出主要包括工資性支出培訓費用招

聘費用中介費用及其他日常人事管理費用

com工資性支出

公司工資性支出主要包括員工工資獎金節(jié)假日補貼公積金待業(yè)

保險金養(yǎng)老保險金工會經(jīng)費等支出是指公司所有在冊員工的工資支

出

綜合管理部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準的公司薪酬預算辦理日常工資核

算與工資支出管理財務部負責工資發(fā)放監(jiān)督控制

公司工資標準等級組成由綜合管理部負責提出工薪核算與管理

方案報總經(jīng)理批準后執(zhí)行

公司員工工資定級由部門經(jīng)理按崗位責任能力提出綜合管理部

負責考評審核公司總經(jīng)理批準確定今后如有新增減人員或標準變動

的需及時送財務部備案

綜合管理部根據(jù)經(jīng)批準的員工工資等級按月編制日常工資表單

并負責其準確性經(jīng)財務部復合后支付

公司員工工會經(jīng)費公積金養(yǎng)老金待業(yè)保證金的參保人員與金額

表單由綜合管理部編制與管理與工資表單一并支付

公司勞保福利金支出由綜合管理部根據(jù)年度計劃合理安排使用

綜合管理部應合理安排勞保福利項目按國家規(guī)定與結(jié)合公司實際提

出方案財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支付

公司獎金由綜合管理部根據(jù)董事會批準的薪酬決議計算并呈總

經(jīng)理核準評定后支付副總以上獎金由公司董事會評定

財務核算部負責工資支出分類核算定期向總經(jīng)理匯報員工工資

性支出和向董事會反饋工資預算執(zhí)行情況公司總經(jīng)理或董事會提出

質(zhì)疑時綜合管理部負責解釋

com培訓費用綜合管理部根據(jù)員工培訓計劃匯總各部門編制培

訓費用計劃事先應報經(jīng)總經(jīng)理批準計劃內(nèi)培訓費由各部門開支與提

出由綜合管理部審查財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準

支付

com招聘費用綜合管理部根據(jù)年度人力資源規(guī)劃提交人員編制

按照總經(jīng)理批準的編制及人員到崗計劃實施招聘計劃內(nèi)招聘費用由

綜合管理處提出申請財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準

支付

com中介費用主要包括管理咨詢費法律服務費等對中介機構(gòu)的

支出中介費用應事先由部門主管請示總經(jīng)理批準后由經(jīng)辦人填制《請

示單》經(jīng)其主管確認綜合管理部與財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)

總經(jīng)理批準支付

com其他日常人事管理費用支出管理日常人事管理費用還包括

員工體檢費用及商業(yè)保險如人身意外傷害保險等內(nèi)容由綜合管理部

提交年度工作計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行計劃內(nèi)費用由綜合管理部提

出申請財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支付

12日常行政費用支出主要包括辦公行政用品通訊費車輛交通

費辦公水電費財產(chǎn)性支出等支出應由綜合管理部提出采購或費用申

請以請示單形式事先經(jīng)總經(jīng)理批準后方可辦理否則財務不予報支

com辦公行政用品辦公用品用具辦公印刷制品書刊報紙等辦公

行政用品采購支出由綜合管理部根據(jù)招投標與合同管理制度及年度

計劃辦理并會同財務部進行充分市場調(diào)查盡量定點批量采購并建立

保管領用制度付款時由綜合管理部提出財務部根據(jù)年度支出預算與

合同及單據(jù)審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支付

com通訊費由綜合管理部制定標準報總經(jīng)理批準計劃內(nèi)的且符

合標準的通訊費支出由綜合管理部匯總審核財務部根據(jù)標準審核財

務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支付超標部份支付須提交請示單財

務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理特批后支付

com車輛交通費包括油費車輛維護維修費過路過橋停車費年檢

保險費及市內(nèi)交通費用等由綜合管理部門負責管理計劃內(nèi)的車輛交

通費由經(jīng)辦人如實填寫報銷單加油費用還需行政專員在發(fā)票背面簽

字確認經(jīng)部門經(jīng)理與財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準

支付

com辦公水電費空調(diào)費房租物管費由綜合管理部提出財務總監(jiān)

審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準財務部審核支付

com財產(chǎn)性支出財產(chǎn)性支出主要指公司財產(chǎn)的購置及攤銷包括

固定資產(chǎn)與低值易耗品的購買不包括辦公用品用具

coml年度計劃內(nèi)的財產(chǎn)購置由使用部門提出綜合管理根據(jù)《招

投標管理程序》及《合同管理程序》確定財產(chǎn)購置合同財務總監(jiān)審核

后由總經(jīng)理批準付款時由管理部提出財務部根據(jù)合同審核支付相關(guān)

款項

coin2年度計劃外的財產(chǎn)購置須先由使用部門提出請示單由財務

總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準后由綜合管理部根據(jù)《招投標管理程序》及《合

同管理程序》確定財產(chǎn)購置合同付款時由綜合管理部提出財產(chǎn)的攤銷

原則由財務部根據(jù)會計稅務法規(guī)確定

13業(yè)務招待費指除政府相關(guān)機構(gòu)以外與公司關(guān)聯(lián)的企業(yè)或個

人之間的交際費用

com在每筆費用發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫《請示單》按請示單審批

程序報批否則財務不予報支

com費用發(fā)生后由經(jīng)辦人填制報銷單并將批準的應酬費申請單

附后經(jīng)部門經(jīng)理與財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支

付

com未寫《請示單》及超過《請示單》預算的需按報銷單審批

程序報批經(jīng)部門經(jīng)理與財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批

準支付

14差旅費差旅費標準按綜合管理制度里的規(guī)定執(zhí)行出差人員

事先須填制出差申請單并經(jīng)其部門經(jīng)理確認如出差人員為部門主管

則由總經(jīng)理簽準交綜合管理部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批

準后交財務部預支出差費用報銷時由出差經(jīng)辦人填制報銷單并將出

差申請單附后經(jīng)其部門主管簽字后送綜合管理部及財務部審核財務

總監(jiān)審核簽字后報總經(jīng)理批準后到財務部履行相關(guān)報銷手續(xù)

15董事會費用標準由董事會確定由綜合管理部制作年度計劃

財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部按批準的額度支付

16管理稅費主要是指列入管理費用中的稅費其包括房產(chǎn)稅印

花稅其中車輛使用稅列入車輛修理雜費不在本項目體現(xiàn)由財務總監(jiān)

審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部按國家規(guī)定支付

外聯(lián)費用支出

外聯(lián)費用指與政府相關(guān)機構(gòu)間發(fā)生的費用外聯(lián)費用支出包括交

際應酬費咨詢費用禮品等現(xiàn)金支出由公司綜合管理部直接負責此項

費用支出的管理工作財務部負責每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提

出質(zhì)疑時綜合管理部經(jīng)理負責解釋

交際應酬費

com在每筆費用發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫《請示單》按請示單審批

程序報批否則財務不予報支

com費用發(fā)生后由經(jīng)辦人填制報銷單并將批準的請示單附后財

務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支付

com未寫《請示單》及超過《請示單》預算的需按報銷單審批

程序報批財務部審核財務總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準支付

22咨詢費用禮品等現(xiàn)金支出

com有合法票據(jù)的費用報銷程序與21相同

com無合法票據(jù)的費用

發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫外聯(lián)專用《請示單》注明事由總額并另在請

示單后附說明注明發(fā)放名單及發(fā)放標準后由部門經(jīng)理簽字確認送交

副總經(jīng)理及財務核算部審核財務總監(jiān)審核簽字后總經(jīng)理批準后經(jīng)辦

人執(zhí)《請示單》到財務部預芝

費用發(fā)生后由經(jīng)辦人在《請示單》工作執(zhí)行情況反饋一欄說明工

作執(zhí)行情況與請示單上所列情況是否一致如不一致須注明原因后交

財務總監(jiān)簽字確認報總經(jīng)理批準后到財務部報支

此項費用支出均需在費用產(chǎn)生前向總經(jīng)理請示如屬臨時發(fā)生也

需口頭請示總經(jīng)理獲得批準后到財務部預支支出后按上述請示單批

準程序補辦報批手續(xù)財務部予以支付

3銷售費用支出

銷售費用支出包括銷售市調(diào)策劃招商運營急廣告費用的支出策

劃營銷部經(jīng)理負責此項費用支出的管理工作財務部負責每月匯總通

報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時策劃營銷部經(jīng)理負責解釋

由策劃營銷部根據(jù)年度銷售計劃在公司預算范圍內(nèi)制定年度

月度銷售費用計劃經(jīng)總經(jīng)理審批后由策劃營銷部負責主要通過公開

招標的形式進行控制

com根據(jù)招標程序規(guī)定公司發(fā)布招標邀請并組織相關(guān)部門審查

投標單位并接受合格投標單位分承包方標書

com發(fā)包條件審核由策劃營銷部組織綜合管理部財務部共同參

與討論確定發(fā)包條件及合格方承包方

com合同的簽訂策劃營銷部根據(jù)《招投標管理程序》及《合同

管理程序》簽訂合同并由財務部與綜合管理部審核合同條款由財務總

監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準并由總經(jīng)理簽字后合同生效財務部根據(jù)生效的

合同控制支付有關(guān)款項

32策劃營銷部根據(jù)廣告計劃合理安排投放時間并提前半個月

呈報工作計劃經(jīng)財務部審核后由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準同

時抄送財務部由策劃營銷部安排實施

33計劃內(nèi)發(fā)布戶外廣告制作賣場裝修展示等工程類廣告確定

廣告策劃方案類印刷廣告宣傳資料類合同由策劃營銷部根據(jù)招投標

管理程序及合同管理程序辦理且由財務部與法律顧問對合同條款進

行監(jiān)督審核并報經(jīng)分管的總經(jīng)理審批支付時由策劃營銷部對完成的

廣告質(zhì)量進行審核并辦理驗收確認手續(xù)由財務總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)

理核準后財務部根據(jù)合同及驗收單據(jù)支付相關(guān)款項

34根據(jù)年度廣告計劃需公司與有關(guān)媒體簽訂長期合作的由策

劃營銷部對營銷代理機構(gòu)報送的方案進行審核根據(jù)公司合同管理程

序辦理合同且由財務部與法律顧問對合同條款進行監(jiān)督審核由財務

總監(jiān)審核簽字并報總經(jīng)理批準支付廣告費時由策劃營銷部提出申請

由財務總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準后財務部根據(jù)合同及策劃營銷部

提交的發(fā)布證明進行復核支付有關(guān)款項

35其他銷售費用支出無簽訂正式合同由策劃營銷部呈送請示

單由財務總監(jiān)審核簽字由總經(jīng)理批準財務部支付

4財務費用支出

財務費用支出包括借款利息支出財務審計與年檢費抵押見證費

抵押資產(chǎn)評估費財務部經(jīng)理負責根據(jù)費用預算合理安排支出與控制

財務費用使用并負責每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時財

務部經(jīng)理負責解釋

41借款利息支出財務部要根據(jù)董事會決議辦理銀行融資手續(xù)

財務部按合同規(guī)定的利息率計算利息額將資金預留帳戶避免罰息財

務部對每月計息單要根據(jù)合同約定利息率進行審核

42財務審計與年檢費抵押見證費抵押資產(chǎn)評估費等中介費用

按國家規(guī)定由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后支付

5工程費用支出管理

工程費用支出包括土地設計工程材料及設備各項規(guī)費等支出工

程管理部經(jīng)理負責此項費用支出的管理工作財務部負責每月匯總通

報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時工程管理部經(jīng)理負責解釋

51工程設計及材料設備采購的支出主要通過公開招標的形式

進行控制

com根據(jù)招標程序規(guī)定公司發(fā)布招標邀請并組織相關(guān)部門審查

投標單位并接受合格投標單位分承包方標書

com發(fā)包條件審核由公司工程管理部組織綜合管理部財務部共

同參與討論確定發(fā)包條件及合格方承包方

com工程設計及材料設備合同的簽訂工程管理部根據(jù)《招投標

管理程序》及《合同管理程序》簽訂合同并由財務部與綜合管理部審

核合同條款再由財務總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準并由總經(jīng)理簽字后

合同生效

52工程設計進度款等款項的審核及支付

com工程進度款工程管理部根據(jù)其審核并簽署的施工進度當月

施工成本和簽證資料提出工程進度款支付申請財務部根據(jù)合同規(guī)定

復核并確定付款額度由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后財務部給

予安排支付

com設計進度款工程管理部根據(jù)合同規(guī)定及設計實際進度提出

付款申請財務部根據(jù)合同審定由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后

支付

com甲供材料設備款由于工程管理部審核材料設備到場驗收情

況提出材料設備付款請示財務部根據(jù)對方的發(fā)貸單與發(fā)票本公司工

程管理部驗收單及合同規(guī)定確定額度由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理

批準后由財務部安排支付

com土地費用拆遷費用及政府規(guī)費由工程管理部根據(jù)年度計劃

提出申請財務部審核由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后支付

com對于不符合合同付款條件但因工程實際需要的由財務總監(jiān)

審核簽字報總經(jīng)理批準后由財務部支付對于符合條件但公司資金不

足支付的報總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決

53決算付款

工程竣工驗收合格后工程管理部提出辦理竣工決算手續(xù)并歸集

整理提供合同施工建設過程中的所有竣工資料審核確認項目總工程

成本由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理審批財務部根據(jù)經(jīng)批準合同決算

金額按照合同規(guī)定計算最后應付款項給予安排支付

54保修款付款

com施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問題由工程管理部根據(jù)

《客戶服務管理程序》委托維修任務并確認維修費用保修尾款內(nèi)造價

由工程管理部審核把關(guān)根據(jù)維修性質(zhì)將維修費用區(qū)分為應由公司承

擔和由施工單位承擔兩類由財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后財務

部核準支付

com施工單位保修期滿時由工程管理部提出維保金結(jié)算財務部

計算應付尾款并支付尾款若施工單位有疑議的由工程管理部組織相

關(guān)部門與施工單位商談達成共識形成書面請示單由財務總監(jiān)審核簽

字經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部計算并支付尾款

55工程其他費用支出

工程其他費用支出指項目開發(fā)過程發(fā)生的沒有簽定正式合同的

成本類支出由工程管理部呈送請示單財務部審核由財務總監(jiān)審核簽

字報總經(jīng)理批準支付

酒店成本支出

61酒店一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支超支部

分經(jīng)公司財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后方可向財務部報銷

62對于酒店餐飲部客房部采購原材料及備用品備件采購部門

應提出次月原材料及備用品備件的采購計劃經(jīng)部門經(jīng)理審查財務總

監(jiān)審核報總經(jīng)理批準后報財務部做出次月定額用款計劃

63采購原材料及備用品備件報銷必須由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)

辦部門簽字審核后由財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準后報銷

7其他不可預見費用主要指臨時性非正常的支出發(fā)生前應由經(jīng)

辦部門經(jīng)理提出專項費用報告由財務總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準后

支付財務部定期匯報支出情況和專項支出預算執(zhí)行情況董事提出質(zhì)

疑時財務部負責解釋

二公司非經(jīng)常性支出管理

1關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來

關(guān)聯(lián)企業(yè)間臨時性資金往來有董事會直接確定金額利率期限等

借款條件由財務部門以請示單形式并以書面形式如協(xié)議或合同簽訂

后由財務部借入或支出

2捐贈贊助支出

部門經(jīng)辦的捐贈贊助支出由各部門呈報并需辦妥符合稅務抵扣

條件手續(xù)省級以上政府部門的捐贈贊助支出由財務總監(jiān)審核簽字經(jīng)

總經(jīng)理批準后財務部核付不符合條件的由財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理

需簽注意見

3財務部定期匯報公司非經(jīng)常性支出情況董事會提出質(zhì)疑時總

經(jīng)理負責解釋

三業(yè)務借款及費用報銷管理

1業(yè)務借款管理

11業(yè)務暫借款范圍

com各部門因公需用款卻無法確定金額的

com原則上不允許個人借款

12業(yè)務暫借款審批

com屬于上述借款范圍的借款前需口頭請示總經(jīng)理并獲批準后

填寫借款單

com借款人填借款單由經(jīng)辦部門經(jīng)理確認送財務部經(jīng)理審核由

財務總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準后支付

13業(yè)務借款財務程序

com借款時財務會計應將借款單中的第三聯(lián)即會計記帳聯(lián)作為

原始憑證掛借款人的帳第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會計處保管待費用暫借

人持手續(xù)完備的費用報銷或請示單來財務沖帳時會計應在保留的兩

聯(lián)費用暫借單中簽注本次報銷金額和多退少補金額此后將第二聯(lián)即

報銷聯(lián)作為沖帳的原始憑證附在記帳憑證的后面而第一聯(lián)應退還給

費用暫借的經(jīng)辦人

com各借款人事后應即時沖帳若超過一個月未辦理沖帳手續(xù)財

務部將以書面形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理部門經(jīng)理負責督促經(jīng)辦人在

10天內(nèi)做好沖帳手續(xù)10天內(nèi)還未辦好沖帳手續(xù)財務部應通知綜合管

理部扣回經(jīng)辦人當月工資不足部分部門經(jīng)理負連帶扣款責任

com所有財務轉(zhuǎn)帳在資金許可的條件下財務部應在兩個工作日

之內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)如果業(yè)務部門不能提供完整手續(xù)財務部負責及時

通告業(yè)務部門應及時提供完整手續(xù)

2費用報銷辦法

21為規(guī)范現(xiàn)金管理控制提取現(xiàn)金次數(shù)財務部規(guī)定每周二四為

費用報銷時間其他時間不進行費用報銷單的報銷特別支出由財務總

監(jiān)審核簽字由總經(jīng)理特批

22費用報銷單應規(guī)范填寫具體要求如下

com各項費用開支應根據(jù)開支的類別分別粘貼報銷且報銷單據(jù)

應用膠水粘貼整齊牢固

com費用報銷單應填寫規(guī)范包括內(nèi)容單據(jù)張數(shù)并經(jīng)部門經(jīng)理簽

字確認

com經(jīng)辦人員應在每張報銷單據(jù)后簽字物品購買發(fā)票及汽車加

油發(fā)票要經(jīng)辦人及驗收人同時簽字

com索取的原始單據(jù)要填寫單價數(shù)量金額物品名稱大小寫金額

要相符并加蓋公章或財務章

com有關(guān)交通費用的原始單據(jù)經(jīng)辦人員還應在單據(jù)后注明時間

起點終點名稱及所辦事項

com業(yè)務招待費及外聯(lián)應酬費必須注明所請客人的日期單位人

員人數(shù)標準單筆支出1000元以上須附上所用餐的菜單

com不能用費用報銷單需用請示單形式報銷的費用項目有

A沒有發(fā)票及有效財務憑證的費用須以請示單形式報銷

B廣告費用一律用請示單形式報銷

com公司財產(chǎn)的購入應在綜合管理部辦理完入庫出庫手續(xù)后方

可報銷公司購書需在綜合管理部辦理入庫借出手續(xù)后方可報銷

23費用報銷審批

com管理費用開支等相關(guān)費用報銷單或請示單由綜合管理部經(jīng)

理或經(jīng)辦部門簽字審核后送財務部核對由財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理

批準后報銷

com外聯(lián)費用報銷單或請示單由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽

字審核后送財務部核對由財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準后報銷

com其他費用報銷單或請示單由相關(guān)部門經(jīng)理簽字確認后直接

送財務部核對由財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準后報銷

附件1

武漢市佳陽商貿(mào)發(fā)展有限公司

費用借款單

部門

部門經(jīng)理

本人經(jīng)

需付給對方帳號

開戶行現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳

借款金額大寫佰拾萬仟佰拾元角

分

因未具報銷手續(xù)先暫借請掛本人帳戶待后結(jié)算

借款人年月日

財務總監(jiān)審批

財務核算部審核意見

總經(jīng)理審批

本次報銷金額實退補金額

已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)財務經(jīng)辦人

備注第一聯(lián)存根費用暫借款沖帳手續(xù)完備后退還費用暫借經(jīng)

辦人第二聯(lián)報銷聯(lián)作為沖帳的依據(jù)附在會計憑證后第三聯(lián)記帳聯(lián)作

為記帳的依據(jù)

附件2

武漢佳陽商貿(mào)發(fā)展有限公司費用報銷單

年

月日

報銷事項說明

金額小寫

附

單

據(jù)

張

合計大寫拾萬仟佰拾元角

分

已借款

應補退款

簽收出納

總經(jīng)理財務總監(jiān)審核財務審核部門經(jīng)理

報銷人

第七節(jié)貨幣資金管理

一貨幣資金范圍

本制度所指貨幣資金包括現(xiàn)金銀行存款有價證券等

二職責

1出納負責公司現(xiàn)金的收付及保管負責銀行存款的存取及余額

的核對

2財務會計負責貨幣資金的核算工作

3財務經(jīng)理負責貨幣資金全面管理指導貨幣資金管理及核算工

作

三貨幣資金管理程序

1現(xiàn)金管理

11按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度和公司的業(yè)務借款及費用報銷

規(guī)定進行現(xiàn)金業(yè)務的收支

12出納應審核收款憑證收取的現(xiàn)金應與收獲憑證核對一致收

款憑證應加蓋現(xiàn)金收訖超庫存的現(xiàn)金應及時送存銀行

13出納應根據(jù)已審批的付款憑證辦理現(xiàn)金支付并加蓋現(xiàn)金付

訖章如不符合手續(xù)出納應拒絕支付現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金領款人應付在

支付單據(jù)上簽收

14出納每天盤點現(xiàn)金根據(jù)當天收付憑證逐筆登記現(xiàn)金日記帳

做到日清月結(jié)帳帳相符帳實相符帳實不符的應及時查找原因報告財

務經(jīng)理根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處理造成的現(xiàn)金短款應由過失人賠償

15庫存現(xiàn)金應符合核定的庫存現(xiàn)金限額超過限額必須及時送

存銀行嚴禁以白條抵庫不得挪用現(xiàn)金

16公司從銀行提取現(xiàn)金應列明用途加蓋印件章后到銀行辦理

現(xiàn)金提取

17超過規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算限額結(jié)算起點在500元以上的對公業(yè)

務除審批領導注明同意支付現(xiàn)金外需書面說明原因一律通過銀行轉(zhuǎn)

帳結(jié)算

18認真作好庫存現(xiàn)金的保管工作現(xiàn)金必須放在保險柜中確保

安全

2銀行存款管理

21公司只能開立一個基本存款帳戶可根據(jù)實際需要經(jīng)財務經(jīng)

理批準開立一般存款帳戶

22禁止出租出借公司銀行帳戶或代理其他單位收支款項

23銀行預留印鑒章應分別由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定人員和財務

部經(jīng)理保管財務專用章由財務部經(jīng)理保管

24出納應根據(jù)已審批的付款憑證辦理銀行轉(zhuǎn)帳支付并加蓋銀

行付訖章

25出納在填寫支票時應按規(guī)定填寫必須詳細準確填寫日期收

款單位名稱用途金額等禁止簽發(fā)無收款單位金額的支票

26出納在簽發(fā)支票時應核對銀行存款余額嚴禁簽發(fā)空頭支票

遠期支票出現(xiàn)空頭支票罰款等損失由出納人員承擔

27出納將填寫完畢的支票和付款憑證交財務部經(jīng)理審核然后

由財務經(jīng)理加蓋財務專用章最后送交總經(jīng)理加蓋印鑒章

28出納在交付支票時應讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字

29出納收到外單位簽發(fā)的支票時應對支票的有效性進行審核

并在收到支票兩日內(nèi)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)拒收開票時間達

到6日的支票

210應建立《支票購買領用登記簿》詳細登記支票購買使用情

況作廢的支票也應在支票登記簿上詳細登記并在該支票上標注作廢

標記將作廢支票連同存根聯(lián)統(tǒng)一裝訂保管未使用的空白支票應安全

妥善地存放在保險柜中

211出納或其他經(jīng)辦人員遺失支票應及時按規(guī)定掛失如因此

造成的損失由當事人負責全額賠償

212出納應于每月2日前將上月銀行存款日記帳與銀行對帳

單逐筆進行核對如發(fā)現(xiàn)銀行日記帳與對帳單不相符應及時查明原因

并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》報送財務經(jīng)理審核年度終了《銀行存

款余額調(diào)節(jié)表》銀行對帳單應裝訂成冊妥善保管

213調(diào)節(jié)后的存款余額應相等如余額不等說明帳目有誤出納

應及時向財務經(jīng)理匯報并查明原因及時予以更正

214凡領用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回分管會計并注銷

登記超過一個月未交回發(fā)票的由財務負責人批準每月從經(jīng)辦人工資

中扣減20工資并從第8日起處每日萬分之3的罰款扣減20工資在交

回發(fā)票的當月由財務負責人批準經(jīng)辦人簽收后無息退付

215出納應該每日編制貨幣資金收支余報表報財務負責人公

司負責人以便安排日常財務收支計劃

四酒店收銀處員工管理制度

1熱情有禮吐字清晰找錢時要將錢遞給客人不允許扔摔甩丟等

2嚴禁套取外匯外幣

3嚴禁將收銀處借款和未經(jīng)審批將錢款外借他們

4嚴禁長時間接私人電話

5長短款均要向上級反映匯報及解釋原因

6不得以白條沖帳

7由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償

8下班時要做好交班工作

第八節(jié)資產(chǎn)管理

一公司財產(chǎn)的范圍

1凡公司購入的機器設備動力設備運輸設備工具儀器房屋同時

具備單項價值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)

2低值易耗品是指企業(yè)使用的單項價值在200元以上2000元以

下能多次使用且基本上保持其原有實物形態(tài)的物品包括辦公用低值

易耗品和工程用低值易耗品兩類

科目名稱

核算內(nèi)容

備注

固定資產(chǎn)

2000元以上的財產(chǎn)

在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算

辦公用低值易耗品

價值在元的所有辦公桌椅電話及電話線電腦及外延設備以及小

于2000元的打印機等

建立明細臺帳

工程用低值易耗品

元

建立明細臺帳

材料樣品

如三潔具

周轉(zhuǎn)材料

如電纜

工器具儀器

如測繪電量具等

二職責

1綜合管理部負責所有除工程上使用財產(chǎn)的統(tǒng)一采購及統(tǒng)一管

理負責年度內(nèi)不定期盤查以保證公司財產(chǎn)安全

2工程上的儀器工具器具及材料樣品由工程管理部采購及管理

3財務部負責所有財產(chǎn)的核算組織一年一次財產(chǎn)盤點工作編報

盤點情況報告

4各部門負責人負責本部門的財產(chǎn)管理配合工作

5公司所有職員都有責任保護公司財產(chǎn)安全及愛護公司財產(chǎn)

三程序

1辦公用財產(chǎn)的管理

11購買入庫

各部門需用辦公用的各種財產(chǎn)應通過書面聯(lián)系函向綜合管理部

提出申請由綜合管理部以工作請示單形式報經(jīng)財務部審核經(jīng)財務總

監(jiān)復核總經(jīng)理批準公司財產(chǎn)原則上由綜合管理部統(tǒng)一購買

財產(chǎn)購入后應辦理入庫手續(xù)填寫財產(chǎn)入庫驗收單詳見附表1倉

管員應核實數(shù)量及規(guī)格

12領用

各部門領用財產(chǎn)時由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向綜合管理領用并填好財

產(chǎn)領用單詳見附表2同時將財產(chǎn)領用單附在報銷單請示單后一起送

財務部進行會計核算

13盤店

綜合管理部負責公司辦公財產(chǎn)的不定期盤查以保證公司財產(chǎn)安

全

財務部負責牽頭組織一年一次財產(chǎn)盤點并填寫財產(chǎn)盤存表詳見

附表3綜合管理部對盤盈虧的財產(chǎn)應查明原因明確責任綜合管理部

出具處理意見總經(jīng)理批準后財務部進行會計核算

屬于正常損耗的記入有關(guān)費用

屬于保管不善造成丟失的應追究當事人的責任

屬于不正常損耗的應由部門經(jīng)理提出綜合管理部經(jīng)理確認報財

務總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準后列入營業(yè)外支出

2工程用財產(chǎn)的管理

21購買入庫

由工程管理部提出購買樣品工具器具及儀器的申請由工程管理

部經(jīng)理簽批后財務部審核報財務總監(jiān)復核經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部支

付工程財產(chǎn)由工程管理部專業(yè)人員負責采購

請示單需劃分使用項目明確用途貨到時需填寫財產(chǎn)入庫驗收單

由工地倉管簽字然后經(jīng)經(jīng)辦人持財產(chǎn)入庫驗收單發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送

到財務入帳

倉管負責工程財產(chǎn)的妥善保管與領用登記

22領用和轉(zhuǎn)移

工程上領用樣品及材料應填寫財產(chǎn)領用單并及時將財產(chǎn)領用單

等工程管理部均需留存一份并在施工決算中扣回

舊項目結(jié)束組建新項目組時工程管理部要作好工程上財產(chǎn)盤點

轉(zhuǎn)移工作作好財產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄該工作由相關(guān)項目組負責保證公司財產(chǎn)

安全

23盤存報損

工程上財產(chǎn)由工程管理部負責進行不定期的清查盤點年終工程

竣工進行全面清查盤點并填寫工程財產(chǎn)盤存表對盤盈虧的財產(chǎn)應查

明原因明確責任區(qū)別不同情況報經(jīng)批準后按規(guī)定列支

屬于正常損耗的記入有關(guān)成本科目

屬于保管不善造成丟失的應追究當事人的責任

屬于不正常損耗的應由項目部提出工程管理部經(jīng)理確認財務部

審核報財務總監(jiān)復核經(jīng)總經(jīng)理批準后列入營業(yè)外支出

凡是使用中機器設備等因技術(shù)更新或提前報廢毀損時須經(jīng)工程

部檢驗并分析原因提出對原機器設備器具等重置價值處理意見經(jīng)財

務部審核報財務總監(jiān)復核經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報廢

3財產(chǎn)處置程序

31各部門對于本部門不能繼續(xù)使用的財產(chǎn)或不需用的財產(chǎn)應

向綜合管理部提出申請由綜合管理部作出統(tǒng)一調(diào)度

32綜合管理部每季匯總財產(chǎn)變動情況表給財務部進行帳務處

理

33綜合管理部采取變賣捐贈等到辦法進行處理時應呈報請示

單寫明名稱價值狀態(tài)處理方式和價格部門經(jīng)理認可后經(jīng)財務部審核

報財務總監(jiān)復核經(jīng)總經(jīng)理批準后方可處理

34處理后錢款及請示單交財務部進行帳務處理

附表1

財產(chǎn)入庫驗收單

單位

編號

品名

規(guī)格

數(shù)量

單價

總金額

備注

上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫性能規(guī)格合乎規(guī)定

部門經(jīng)理

項目經(jīng)理

年月日

經(jīng)辦人驗收人

附表2

財產(chǎn)領用單

單位編

品名

規(guī)格

數(shù)量

單價

總金額

備注

上列財產(chǎn)已由我部領用若發(fā)生毀損丟失等將由我部負責

部門經(jīng)理

項目經(jīng)理

年月日

領用部門領用人

倉管員

備注使用方法入庫單和領用單一式三聯(lián)第一聯(lián)存根聯(lián)留存財

產(chǎn)保管部門第二聯(lián)記帳聯(lián)送財務部作財產(chǎn)入帳依據(jù)第三聯(lián)由經(jīng)辦人

保管

附表3

公司財產(chǎn)盤存表

部門盤

點日期年月日

品名

期初帳面數(shù)

本期增加數(shù)

本期減少數(shù)

期末帳面數(shù)

期末盤存樹

備注

數(shù)量

單價

金額

數(shù)量

單價

金額

數(shù)量

單價

金額

盤盈

盤虧

合計

盤點人

盤盈虧原因

備注盤存表一式三聯(lián)第一聯(lián)留低值易耗品使用部門第二聯(lián)送財

務部核算

第三聯(lián)供盤虧盤盈時送有關(guān)領導審批

第三章

工程管理制度

第一節(jié)總則

一為使公司建設工程項目管理經(jīng)濟管理合同管理等科學化規(guī)范

化程序化使成本控制有效資金使用合理建設工程按期保質(zhì)并在成本

計劃范圍內(nèi)順利竣工特制定本制度

二本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審核公司董事會批準后實施

三本制度由工程綜合管理部負責實施

四本制度視實施情況經(jīng)公司董事會批準可以修改

第二節(jié)機構(gòu)人員與職責

一公司成立工程綜合管理部

二公司招投標領導小組常設辦公機構(gòu)設在工程綜合管理部

三工程綜合管理部配經(jīng)理一名總工一名配備土建管理人員材料

水電工程師預決算管理人員若干名

四工程綜合管理部部門工作內(nèi)容

1負責組建項目部

2負責公司的技術(shù)管理和施工管理

3負責組織招投標的日常管理工作

4負責地勘與設計管理

5負責編制工程施工組織節(jié)點控制總計劃及年度開發(fā)投資計劃

6負責工程竣工驗收

7負責設備材料配件等的市場調(diào)查招標合同談判等具體工作

8負責辦理乙供材料價差簽證

9監(jiān)督檢查材料設備采購合同執(zhí)行情況

10負責工程及材料檔案管理

11負責工程預決算管理

12負責規(guī)劃管理工作編制小區(qū)建設施工組織總設計

13負責提出建設項目的可行性研究并委托項目的總體規(guī)劃市政

方案規(guī)劃及施工圖設計小區(qū)內(nèi)部市政管理網(wǎng)工程圖設計

14負責項目建設用款審核及現(xiàn)場簽證事項

五工程綜合管理部經(jīng)理崗位職責

1負責工程綜合管理部全部日常管理工作

2負責項目立項中的可行性研究報告規(guī)劃方案圖設計環(huán)境評估

報告等方面委托檢查和審核

3組織編制《項目施工組織總設計》

4負責組建工程項目部負責項目管理

5組織勘察設計施工監(jiān)理及設備材料配件強電弱電智能化系統(tǒng)

等工程招投標的日常工作

6審核《項目施工組織總設計》經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行

7審定設計變更技術(shù)核定單和現(xiàn)場簽證的工程質(zhì)量和價值量

8審核預決算資料核簽工程進度報表和付款申請單

9審核工程項目重要結(jié)點計劃主持編制年度及月度部門工作計

劃項目投資計劃及資金需求計劃

10協(xié)調(diào)設計施工監(jiān)理各單位以及與公司各部門之間的工作

11負責對工程監(jiān)理的管理負責審核監(jiān)理費用支付

12負責對施工合同監(jiān)理合同勘察設計合同材料設備等合同的管

理并對其費用支出給予審核

13對施工組織設計方案中的新技術(shù)新材料新工藝的應用以及可

能導致工期造價變動的因素進行審定

14主持部門一月一次經(jīng)濟活動分析會提供部門年度工作計劃總

結(jié)報告

六工程綜合管理部總工崗位職責

1負責公司全面技術(shù)管理工作

2組織聯(lián)系編制可行性研究報告和環(huán)境評估報告

3組織編制勘察與設計招標文件參與招投標開標定標和簽訂合

同全過程的工作

4負責勘察和設計過程中的工期質(zhì)量投資的控制管理工作優(yōu)化

設計方案極大限度控制工程投資

5負責審查項目方案設計和總平面圖

6審核施工單位監(jiān)理單位試驗單位及供應單位資質(zhì)業(yè)績與技術(shù)

水平

7審批施工組織設計或施工方案

8審批施工總平面布置圖

9主持設計交底和圖紙會審工作

10審核設計變更技術(shù)核定單

11審定項目部提交的施工計劃網(wǎng)絡網(wǎng)技術(shù)管理計劃質(zhì)量安全管

理計劃監(jiān)理規(guī)劃以及技術(shù)質(zhì)量安全報表

12審核現(xiàn)場簽證的工程量和價值量的計算

13負責部門施工技術(shù)及經(jīng)濟檔案的管理工作

14負責處理重大技術(shù)問題和質(zhì)量問題

15負責對項目的質(zhì)量控制進度控制投資控制實施監(jiān)控和服務

16主持隱蔽工程分部工程驗收參加工程竣工驗收

17對施工組織設計方案中新技術(shù)新材料新工藝的應用以及可能

導致工期造價變動的因素進行審核

七土建工程師崗位職責

1負責工程開工前的準備及審查工作

2參加工程項目施工單位設計單位勘查單位監(jiān)理單位招投標工

作及合同簽訂工作

3編制工程項目重要結(jié)點施工計劃對計劃實施監(jiān)控

4編制工程項目的質(zhì)量計劃投資控制計劃報批后監(jiān)督實施

5負責對承包商監(jiān)理設計單位的聯(lián)絡協(xié)調(diào)管理做好監(jiān)控工作

6負責工程施工過程中質(zhì)量進度投資及現(xiàn)場安全文明施工的檢

查監(jiān)督與服務等工作

7負責工程勘察與設計過程中的進度質(zhì)量與投資的控制管理工

作以求最優(yōu)勘察和設計文件

8負責勘察與設計圖紙的報審工作

9審查施工方報批的施工組織設計施工方案及年月施工進度計

劃審查監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理實施細則

10審查施工單位監(jiān)理單位月報

11審查設計變更技術(shù)核定單及現(xiàn)場簽證

12參加工程隱蔽驗收工程中間交接工程竣工驗收

13參加工程協(xié)調(diào)與監(jiān)理例會提出和了解工程項目土建施工過程

中出現(xiàn)的問題組織討論研究提出解決辦法

14對土建工程中出現(xiàn)不合格事項進行檢查并提出處理意見

15負責《土建施工組織設計方案》中重大技術(shù)措施和經(jīng)濟方案

進行審查提出審查意見

16對《土建施工組織設計方案》中的新技術(shù)新材料新工藝的應

用以及可能導致工期造價等變動因素進行審查

17參與圖紙會審設計交底工作負責交底記錄整理跟蹤處理圖紙

會審中提出的問題

八水電安裝管理工程師崗位職責

1協(xié)助工程綜合部經(jīng)理項目經(jīng)理做好工程項目的前期運作

2協(xié)助項目經(jīng)理做好工程開工的準備工作

3參與水電安裝工程招投標工作負責并配合預算人員進行標底

和投標邀請書的編制

4負責對投標單位進行水電安裝方面的答疑

5參與水電安裝設計圖紙設計過程中的質(zhì)量計劃和投資的控制

6參與圖紙會審設計交底工作負責交底記錄整理簽認和發(fā)放跟

蹤處理圖紙會審中提出的問題

7審查《水電安裝工程施工組織設計方案》和《施工監(jiān)理計劃》

8負責《水電安裝工程施工組織設計方案》中重大技術(shù)措施和

經(jīng)濟方案進行審查提出初審意見

9對《水電安裝工程施工組織設計方案》中的新技術(shù)新材料新

工藝的應用以及可能導致工期造價等變動因素進行審查

10檢查監(jiān)督《水電安裝工程施工組織設計方案》和《施工監(jiān)理

計劃》實施情況

11負責嚴格審查水電安裝單位提出的水電安裝工程的變更要求

12根據(jù)工程質(zhì)量監(jiān)督計劃和相關(guān)規(guī)范標準對水暖施工質(zhì)量進行

控制對承包單位與監(jiān)理單位的質(zhì)量完成情況進行檢查考核并提出調(diào)

整意見

13根據(jù)工程施工計劃對水電安全進度進行監(jiān)督檢查并提出考核

意見和調(diào)整意見

14參與工程協(xié)調(diào)會和監(jiān)理例會提出和了解工程項目水電安裝過

程中出現(xiàn)的問題進行研究討論提出解決的辦法

15負責與設計監(jiān)理承包商等單位的信息與資料傳遞和協(xié)調(diào)工作

16負責對水電安裝材料工程機械及施工隊伍的質(zhì)量進行檢查

17對水電工程施工質(zhì)量問題進行檢查并提出處理意見

18負責水電安裝工程的竣工驗收

九造價工程師崗位職責

1協(xié)助工程部經(jīng)理總工做好工程項目的前期運作

2協(xié)助項目經(jīng)理做好工程開工的準備工作

3參與工程招投標工作編制標底和參與招標書的編制

4參與編制工程質(zhì)量監(jiān)督計劃

5根據(jù)成本目標編制項目成本控制計劃

6對設計變更和技術(shù)核定單進行審查并對其引起的工程量增減

進行計算和審核

7參與并審查現(xiàn)場簽證的工程量和工作量的計算

8負責審查施工單位的月報作為工程進度款的支付依據(jù)對施工

過程實施有效的成本控制

9在施工過程中深入現(xiàn)場參加指導現(xiàn)場簽證隱蔽驗收等工作

10根據(jù)工程量及投資完成情況對成本進行分析并對成本進行調(diào)

控

11對工程款的發(fā)放進行檢查控制

12負責工程竣工結(jié)算

13編制工程項目實際成本月報和年報

十材料管理工程師崗位職責

1依據(jù)施工圖編制甲供材料設備和乙供材料設備一覽表

2依據(jù)施工進度計劃安排編制甲供材料設備尋廠尋價核價安排

材料設備招投開標定標簽訂合同時間計劃表制定采購計劃

3進行市場調(diào)查并寫出市場調(diào)查報告

4負責完成材料設備配件的采購運輸驗收入庫倉儲出庫交接等

工作

5對乙供主要材料設備配件需求計劃進行審查并核廠核價

6負責建立材料設備配件的采購臺帳并建立資料檔案建立材料

設備配件等合格供應商名錄

第三章工程造價管理

一工程造價由工程綜合部負責管理會同外聯(lián)及財務部共同管理

外聯(lián)部負責工程前后期配套用款繳納各項費用財務部負責復核

二工程造價管理內(nèi)容

1招投標及合同管理

2審核設計方案和認真組織圖紙審查取得最優(yōu)設計方案和設計

文件極大限度的控制工程投資

3審核工程合同中的造價條款審核工程進度款控制設計變更和

技術(shù)核定量的增量采納合理化建議降低工程成本

4認真審核工程施工組織設計特別是與工程造價有關(guān)部分審核

并參與現(xiàn)場簽證包括平基土石方原始標高的方格網(wǎng)簽認挖孔樁的深

度尺寸以及措施等

5負責審查特殊材料損耗率審核甲供乙供材料價格特別是甲指

乙供的核廠核價提供材料樣品檢查材料品質(zhì)負責甲供乙供材料招標

定標及合同簽訂

三設計方案及圖紙審查

1工程部牽頭組織各部門關(guān)于設計方案討論會邀請專家研討會

有關(guān)領導參加的匯報會組織有關(guān)人員考查等各種方法力求最佳設計

方案

2加強設計過程中的設計質(zhì)量的控制與協(xié)調(diào)隨時掌握設計過程

把控每一部份與投資有關(guān)的設計細節(jié)設計圖完成后不急于送審而是

由工程部組織相關(guān)人員對設計的可實施性做強度等級梁柱尺寸挖孔

樁深度鋼筋含量板厚材料的合理性結(jié)構(gòu)合理性建筑立面平面的合理

性電器材料型號設備配件管徑等選擇的合理性進行認真審圖并提出

合理化意見提交設計院以供修改經(jīng)與設計院反復協(xié)調(diào)后才出施工圖

紙送交審查機構(gòu)

3現(xiàn)場標高調(diào)整邊坡調(diào)整擋欄設置的必要性和結(jié)構(gòu)特征等特別

影響造價成本的設計方案工程部應反復組織現(xiàn)場踏勘論證提出合理

意見

四施工組織設計方案的審核與批準

施工組織設計方案經(jīng)項目部監(jiān)理部審查并進行技術(shù)經(jīng)濟綜合分

析應提出審查意見報工程部審核報財務部復核后由工程部批準

五工程設計變更管理

1工程設計變更技術(shù)核定單按管理程序辦理

2設計變更涉及到外墻立面變化戶型分隔使用功能的變化等內(nèi)

容必須經(jīng)工程部確認報總經(jīng)理審批后方可實施

3工程設計變更技術(shù)核定單應由項目部按專業(yè)逐一編號造冊并

附有相關(guān)部門批示同意的書面通知

4設計變更增量總價在3000元以內(nèi)由工程部審批3000元以上

須經(jīng)分管領導審核報公司總經(jīng)理批示后執(zhí)行

5所有設計變更核定單應在三個工作日內(nèi)由工程部和財務部備

案

6對設計院單方提出的設計變更圖紙經(jīng)工程部審核其變更價款

在一萬元以下由工程部簽收生效變更價款在一萬元以上經(jīng)工程部審

核報主管領導批示后送財務部工程部備案

7由于設計變更而報廢材料可回收的應簽證回收或折價處理由

項目部和工程部協(xié)同管理并報財務部備案

六現(xiàn)場工地指令和經(jīng)濟簽證管理

工地指令系指由監(jiān)理單位工程項目部工程部簽發(fā)各施工單位的

工作指令出現(xiàn)的情況有工地搶險搶工配合銷售配合政府部門檢查配

合交房配合水電安裝等情況

1工程部簽發(fā)的工地指令若結(jié)算費用不大于3000元由工程部

簽發(fā)實施在3000元以上由工程部審核報總經(jīng)理審批后實施

2特殊情況如工地搶險項目部工程部可直接馬上安排并同時請

示公司領導相關(guān)手續(xù)后補

3平基土石方邊坡工程綜合管網(wǎng)等應認真進行土石方測量工程

部應派人參加核算土石方量由項目部審核后報工程部復核

4挖孔樁樁深土石比嵌巖深度綜合管網(wǎng)土石比項目部監(jiān)理均要

簽證收方工程部派人參加做好收方簽證記錄

5經(jīng)濟簽證單應按專業(yè)進行編號造冊工程變更和新增工程內(nèi)容

經(jīng)濟簽訂必須附有經(jīng)相關(guān)部門批示同意后的書面通知

6經(jīng)濟簽證單應該注明原因部位工程量表達方式并附必要的簡

圖不能以屬實簡單定論對造成施工返工之類的簽證如涉及第三方責

任也應在簽證單中予以明確簽證由監(jiān)理項目部審核經(jīng)工程部確認后

作為結(jié)算依據(jù)并在7天之內(nèi)辦理否則無效逾期后補不能作為結(jié)算依

據(jù)

7對于簽認綜合包干價的項目工程部及監(jiān)理在施工過程中應嚴

格監(jiān)督綜合單價對應的材料及做法施工

七材料設備申報核價管理

1施工單位應按合同規(guī)定時間及時申報施工使用的甲供及乙供

材料設備計劃計劃中應明確數(shù)量型號規(guī)格及需求的時間安裝材料應

注明所用部位

2監(jiān)理及項目部對申報計劃應在3日內(nèi)審核完畢后報工程部組

織核價核廠并在710天內(nèi)核畢返項目部對于總額大于10萬元以上的

設備及材料工程部應提前2月以上組織招投標在實際使用前30天核

價出單

3施工單位收到核價單后有異議應于3日內(nèi)提出復核超過三日

自行負責

八進度款審核與支付