2025年股東權(quán)益透明性與含蓄性協(xié)議導(dǎo)則

2025年股東權(quán)益透明性與含蓄性協(xié)議導(dǎo)則第一章總則第一條為了加強(qiáng)我國上市公司股東權(quán)益保護(hù)，提高股東權(quán)益透明度，規(guī)范股東權(quán)益含蓄性協(xié)議行為，維護(hù)公平、公正、公開的市場秩序，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，制定本導(dǎo)則。第二條本導(dǎo)則適用于在我國境內(nèi)注冊的上市公司及其股東。其他類型公司可以參照執(zhí)行。第三條本導(dǎo)則所稱股東權(quán)益透明性，是指上市公司在股東權(quán)益方面的信息公開、公正、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本導(dǎo)則所稱股東權(quán)益含蓄性協(xié)議，是指上市公司及其股東在股東權(quán)益方面達(dá)成的未公開的協(xié)議。第二章股東權(quán)益透明性第四條上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全股東權(quán)益透明性制度，確保股東權(quán)益信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露。第五條上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、季度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等定期報(bào)告中，詳細(xì)披露以下股東權(quán)益信息：（一）公司股東名冊；（二）公司前十名股東持股情況；（三）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方持股情況；（四）公司股東權(quán)益變動(dòng)情況；（五）公司股東權(quán)益保護(hù)措施；（六）其他應(yīng)當(dāng)披露的股東權(quán)益信息。第六條上市公司應(yīng)當(dāng)在以下情況下及時(shí)披露股東權(quán)益信息：（一）公司股東權(quán)益發(fā)生重大變動(dòng)；（二）公司股東權(quán)益受到重大影響；（三）公司股東權(quán)益保護(hù)措施發(fā)生變化；（四）其他應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的股東權(quán)益信息。第七條上市公司披露股東權(quán)益信息應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則，確保披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確；（二）完整性原則，確保披露的信息完整、不遺漏；（三）及時(shí)性原則，確保披露的信息及時(shí)、不延遲；（四）公平性原則，確保披露的信息對所有股東公平、公正。第八條上市公司應(yīng)當(dāng)采取以下措施確保股東權(quán)益透明性：（一）建立健全信息披露制度，明確信息披露的程序、方式和責(zé)任；（二）加強(qiáng)信息披露的內(nèi)部控制，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；（三）設(shè)立獨(dú)立的信息披露監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行監(jiān)督；（四）加強(qiáng)信息披露的培訓(xùn)，提高信息披露人員的能力和水平。第三章股東權(quán)益含蓄性協(xié)議第九條上市公司及其股東在股東權(quán)益方面達(dá)成含蓄性協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則，協(xié)議內(nèi)容不得違反法律法規(guī)；（二）公平性原則，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)公平、公正；（三）誠信原則，協(xié)議各方應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、履行協(xié)議；（四）透明性原則，協(xié)議達(dá)成后應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)公開。第十條上市公司及其股東在以下情況下不得達(dá)成含蓄性協(xié)議：（一）協(xié)議內(nèi)容涉及公司重大事項(xiàng)，可能對股價(jià)產(chǎn)生重大影響；（二）協(xié)議內(nèi)容涉及公司關(guān)聯(lián)交易，可能損害公司利益；（三）協(xié)議內(nèi)容涉及公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方，可能影響公司治理結(jié)構(gòu)；（四）其他不得達(dá)成含蓄性協(xié)議的情況。第十一條上市公司及其股東達(dá)成含蓄性協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議達(dá)成后五個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所報(bào)告，并在合理期限內(nèi)公開協(xié)議內(nèi)容。第十二條證券交易所應(yīng)當(dāng)對上市公司及其股東的含蓄性協(xié)議進(jìn)行監(jiān)管，對違反本導(dǎo)則規(guī)定的含蓄性協(xié)議，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取以下措施：（一）要求上市公司及其股東公開協(xié)議內(nèi)容；（二）對上市公司及其股東進(jìn)行警示；（三）對上市公司及其股東進(jìn)行處罰；（四）其他必要的監(jiān)管措施。第四章法律責(zé)任與監(jiān)督第十三條上市公司及其股東違反本導(dǎo)則規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下法律責(zé)任：（一）信息披露義務(wù)人未按照本導(dǎo)則規(guī)定披露股東權(quán)益信息的，依照《中華人民共和國證券法》的規(guī)定處罰；（二）上市公司及其股東達(dá)成違反本導(dǎo)則規(guī)定的含蓄性協(xié)議的，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定處罰。第十四條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本導(dǎo)則規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下法律責(zé)任：（一）違反本導(dǎo)則規(guī)定信息披露義務(wù)的，依照《中華人民共和國證券法》的規(guī)定處罰；（二）違反本導(dǎo)則規(guī)定達(dá)成含蓄性協(xié)議的，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定處罰。第十五條證券交易所、證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)及其工作人員違反本導(dǎo)則規(guī)定的，依照《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定處罰。第十六條各級證券監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對上市公司股東權(quán)益透明性與含蓄性協(xié)議的監(jiān)管，對違反本導(dǎo)則規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查處。第五章附則第十七條本導(dǎo)則自發(fā)布之日起施行。第十八條本導(dǎo)則由中華人民共和國證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十九條本導(dǎo)則的實(shí)施細(xì)則由證券交易所制定，報(bào)證券監(jiān)督管理委員會(huì)備案。第二十條本導(dǎo)則的修訂，依照本導(dǎo)則的制定程序進(jìn)行。第二十一條本導(dǎo)則施行前已發(fā)行的上市公司股票，適用本導(dǎo)則的規(guī)定。第二十二條本導(dǎo)則施行前已達(dá)成含蓄性協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)按照本導(dǎo)則的規(guī)定公開協(xié)議內(nèi)容。股東權(quán)益透明性與含蓄性協(xié)議導(dǎo)則的實(shí)施，有助