企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制1.企業(yè)資金管理 資金流動(dòng)性受制於以下的企業(yè)活動(dòng)：a)投資決定b)融資決定c)營(yíng)運(yùn)狀況 企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制企業(yè)資金管理 資金對(duì)企業(yè)的重要性：派發(fā)股息上市公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)收購(gòu)合併的策略開拓業(yè)務(wù)償還債項(xiàng)回購(gòu)股票企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制現(xiàn)金流管理的方法：現(xiàn)金流預(yù)算表投資多餘資金管理應(yīng)收帳/支付帳管理存貨企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制現(xiàn)金流管理的方法：增加不同的融資渠道壞帳管理稅務(wù)計(jì)劃及管理企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制現(xiàn)金流量表內(nèi)關(guān)注的部份：營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流狀況投資現(xiàn)金流融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制應(yīng)收款管理方法：應(yīng)收款變現(xiàn)比率應(yīng)收款變現(xiàn)所需天數(shù)制定適當(dāng)收款政策制定適當(dāng)收款政策貿(mào)易信貸(TradeCredit) e.g.“2/10net30”or“3/10wef60” 10天還款可享2%折扣，30天的信貨期限。代理應(yīng)收款(Factoring) 將應(yīng)收款出售並銀行，即時(shí)套現(xiàn)。企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制存貨管理方法：存貨變現(xiàn)比率存貨儲(chǔ)倉(cāng)天數(shù)企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制現(xiàn)金流循環(huán)：現(xiàn)金應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款存貨企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制分析公司的現(xiàn)金管理水平：公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析公司財(cái)務(wù)比率分析公司管理質(zhì)素分析++基楚分析定量分析定性分析完善分析架構(gòu)找出現(xiàn)金管理的問題，尋求解決方案市場(chǎng)佔(zhàn)有市場(chǎng)增長(zhǎng)BCG資金控制的方法公司現(xiàn)金流循環(huán)圖

LabourDepreciation

RAWMATERIAL

SHAREHOLDERS’EQUITY投資者收益及資本DEBT負(fù)債

FINISHEDGOODSINVENTORY存貨

ACCRUEDWAGESANDOTHEREXPENSES應(yīng)付未付工資及其他支出

NETFIXEDASSETS固定資產(chǎn)

RAWMATERIAL原材料

ACCOUNTSRECIEVABLE應(yīng)收帳

CASH現(xiàn)金

TRADEPAYABLE應(yīng)付貨款

SHAREHOLDERS’EQUITY投資者收益及資本

DEBT負(fù)債

WORKINPROCESS半制成品

工資折舊銷售及行政費(fèi)薪金支出現(xiàn)金銷售收款投資股息及回購(gòu)股份貸款支付利息及償還貸款購(gòu)貨付款購(gòu)買資產(chǎn)變賣資產(chǎn)企業(yè)資金管理重點(diǎn)與控制購(gòu)買融資租貸營(yíng)業(yè)租貸現(xiàn)金流-++責(zé)任--+成本+-?稅收+終結(jié)+開始+過時(shí)風(fēng)險(xiǎn)-++資金控制的方法資金管理失誤將會(huì)導(dǎo)致非常嚴(yán)重的後果！例子：過度擴(kuò)張業(yè)務(wù)導(dǎo)致破產(chǎn)(InsolvencybyOvertrading)資金控制的方法例子：企業(yè)規(guī)模小現(xiàn)金流淨(jìng)值基數(shù)少，並且面對(duì)非常理想的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。開始擴(kuò)張業(yè)務(wù)，大量投資在固定資產(chǎn)增加生產(chǎn)以滿足需求。 資金控制的方法由於資金不足，必需透過借入短期貸款以滿足資金需求。流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)存貨及應(yīng)收帳款上升，現(xiàn)金不足支付短期需求，借入更多短期貸款，並抵押固定資產(chǎn)。 資金控制的方法毛利率下降，減價(jià)賤賣存貨以增加現(xiàn)金流入。短期負(fù)責(zé)率極高，無法支付工資及營(yíng)運(yùn)開支，導(dǎo)致生產(chǎn)停頓。 資金控制的方法無法支付利息及欠款，被債權(quán)人申請(qǐng)公司破產(chǎn)，並由法庭接管。變賣公司資產(chǎn)用以償還債項(xiàng)。 資金控制的方法中外失敗例子包括：日本八佰伴集團(tuán)美國(guó)Xerox集團(tuán)香港兆峰集團(tuán)中國(guó)？增加現(xiàn)金流量的9種方法用電子通滙（ElectronicFundTransfer）直接將他人所付款項(xiàng)由電子綫路轉(zhuǎn)人你的銀行帳戶。企業(yè)有許多辦事地點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)，採(cǎi)用集中帳戶的辦法，賺取更高的利息。增加現(xiàn)金流量的9種方法向早支付款項(xiàng)的客戶提供現(xiàn)金折扣。要及時(shí)將帳單送給客戶。增加現(xiàn)金流量的9種方法要採(cǎi)取積極的收帳政策，一系列不斷地愈來愈嚴(yán)厲的步驟。每天將當(dāng)天收到的現(xiàn)金存入銀行。增加現(xiàn)金流量的9種方法讓別人代理你的應(yīng)收帳項(xiàng)，將你的應(yīng)收帳款出售給一個(gè)財(cái)務(wù)服務(wù)公司。將應(yīng)付帳款集中起來，並書可能推遲的支付款項(xiàng)。增加現(xiàn)金流量的9種方法將支票送到偏遠(yuǎn)的銀行，於在這些銀行中兌現(xiàn)支票需要更長(zhǎng)的時(shí)間。~完~謝謝9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽(yáng)光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2月-252月-25Monday,February24,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。20:11:5020:11:5020:112/24/20258:11:50PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無以廣才，非志無以成學(xué)。2月-2520:11:5020:11Feb-2524-Feb-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。20:11:5020:11:5020:11Monday,February24,202513、志不立，天下無可成之事。2月-252月-2520:11:5020:11:50February24,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。24二月20258:11:50下午20:11:502月-2515、會(huì)當(dāng)凌絕頂，一覽眾山小。二月258:11下午2月-2520:11February24,202516、如果一個(gè)人不知道他要駛向哪頭，那么任何風(fēng)都不是順風(fēng)