(完整版)商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)-第二章-人民幣儲蓄業(yè)務(wù)

21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材·金融保險系列

商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)主編武飛副主編張敏敏朱靜制作喬睿張敏敏中國人民大學(xué)出版社2009年內(nèi)容介紹儲蓄業(yè)務(wù)種類和儲蓄政策儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定關(guān)于每一類儲蓄業(yè)務(wù)的利息計算業(yè)務(wù)流程和具體操作一.儲蓄業(yè)務(wù)介紹儲蓄業(yè)務(wù)種類儲蓄原則存款自愿取款自由存款有息為儲戶保密：*協(xié)助金融機構(gòu)按照法律程序查詢、凍結(jié)、扣劃相關(guān)個人和企業(yè)賬戶金額。執(zhí)法人員的工作證件有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書、協(xié)助凍結(jié)存款通知書、協(xié)助扣劃存款通知書有權(quán)機關(guān)出具的有關(guān)決定書

二.儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定營業(yè)中柜員必須在自己簽到的終端上辦理客戶的儲蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁柜員在自己簽到的終端機上辦理本人的儲蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁其他柜員代為簽章；嚴(yán)禁柜員在儲蓄存取款憑證客戶簽字確認(rèn)處代客戶簽字；柜員辦理儲蓄業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核憑證要素、保證存單與憑證上的賬號、戶名、金額三相符。辦理儲蓄開戶及存取款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定，在客戶的視線范圍內(nèi)和監(jiān)控下完成；堅持收款當(dāng)面點清、付款金額當(dāng)面問清、鈔券當(dāng)面交清。儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)堅持一筆一清，一份一清，一筆業(yè)務(wù)沒有辦理完，不得擅自離崗。各類儲蓄業(yè)務(wù)并戶、大額取款[5萬元(含)以上或等值1萬美元]及定期類儲蓄存款的提前支取等，均應(yīng)出示存款人身份證件，代理支取的應(yīng)同時出示代理人身份證件?？蛻舸婵顣r，先收款后記賬；客戶取款時，先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款賬戶，再記收款賬戶。當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金錯款時，執(zhí)行“長款歸公，短款自陪”的規(guī)定，告知主管，嚴(yán)禁私自處理。儲蓄存款利息儲蓄存款利息計算公式利息＝本金×存期×利率本金：以元為起息點，元以下不計息存期：算頭不算尾利率：活期儲蓄存款利息計算的規(guī)定結(jié)息日：按季結(jié)息，季末20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌利率結(jié)息；每季末月21日利息入賬日。未到結(jié)息日銷戶的，利隨本情。利息所得稅：

1999年11月1日征收利息所得稅，比率為：

2007年8月14日調(diào)整利息所得稅，比率為：給儲戶的利息清單上注明已扣繳利息金額的利息清單，視同完稅證明

腦筋急轉(zhuǎn)彎如果銀行按照一年360天，每月30天來計算，每年有哪幾天存款沒有利息？每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息？

儲戶孫維于2008年1月2日開立活期儲蓄存款存折戶，其賬戶如下，銷戶日的利息實多少？

儲蓄存款積數(shù)：每日存款余額的累計數(shù)。應(yīng)付利息＝累計日積數(shù)（累計未記息積數(shù)）×結(jié)息日或銷戶日掛牌公告的活期利率實付利息＝應(yīng)付利息－應(yīng)付利息×利息所得稅稅率每日由計算機自動累加存款積數(shù)活期存款不分段記息

孫維活期儲蓄存款賬戶思路：2008年3月20日銷戶日應(yīng)得利息：341,000*0.72%/360=6.82(元）利息稅＝實得利息＝支取現(xiàn)金＝課堂練習(xí)：

儲戶張軍2008年1月2日開立活期儲蓄賬戶存折戶，其賬戶如下，假設(shè)年利率0.72%，計算結(jié)息日和銷戶日的利息。日期摘要存入支取存款余額記息期天數(shù)計算利息積數(shù)余額2008.1.2開戶10,000.00

10,0001.2-2.3

32

320,0002008.2.3支取

3,000.00

7,0002.3-3.1137

579，0002008.3.11續(xù)存5,000.00

12,000

3.11-3.21

10

699，0002008.3.21息入戶

13.98

12，013.98

2008.3.21代扣稅

0.699

12，013.28

2008.5.10銷戶

12，013.283.21-5.10

50

銷戶時結(jié)清賬戶客戶應(yīng)得利息＝（10，000*32+7，000*37+12，000*10）*0.72%/360=13.98利息所得稅=13.98*5%=0.69912000+(13.98-0.699)=12013.28銷戶日應(yīng)付客戶利息12013.28*50*0.72%/360=12.01

實付客戶利息

12.01*（1-5%）=11.41

結(jié)清余款給客戶

12013.28+11.41=12024.69補充知識：活期儲蓄賬戶結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶。人民幣結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。補充知識：活期儲蓄賬戶分類哪些業(yè)務(wù)必須通過結(jié)算賬戶辦理？（1）單位發(fā)工資到個人賬戶，接收他人或單位的匯款（2）給本人名下的其他賬戶轉(zhuǎn)賬匯款（3）對外轉(zhuǎn)賬/匯款（4）刷卡消費或網(wǎng)上購物（5）繳費（繳納電話費、手機費等）（6）投資（購買國債、基金、保險，證券投（7）住房貸款、汽車貸款、信用貸款發(fā)放和償還（8）給信用卡還款、關(guān)聯(lián)個人支票賬戶

活期儲蓄存款開戶操作步驟

業(yè)務(wù)受理聆聽客戶需求、接收客戶身份證件審核

存折或卡的真實有效性，身份證件的有效性點收現(xiàn)金

收付款都要做到“一筆一清"開戶交易幻燈片23（模擬業(yè)務(wù)系統(tǒng)）打印、簽章（模擬業(yè)務(wù)系統(tǒng)），印章使用打印存折，核對后，請客戶在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章。6.送別客戶柜員與客戶唱對金額，無誤，將現(xiàn)金和存折交客戶。7.后續(xù)處理操作步驟業(yè)務(wù)受理。聆聽客戶需求、接收客戶身份證件審核。存折或卡的真實有效性，身份證件的有效性支取交易。打印、簽章。打印存折，核對后，請客戶在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章。活期存折支取

取款憑證送別客戶。柜員與客戶唱對金額，無誤，將現(xiàn)金和存折交客戶。后續(xù)處理。取款憑證作現(xiàn)金付出憑證或作當(dāng)日機制憑證附件。

收付款都要做到“一筆一清"現(xiàn)金的清點程序：清點現(xiàn)金按“三先三后”程序操作，即先點大數(shù)(卡捆卡把)，后點細(xì)數(shù)；先點主幣，后點輔幣；先點大面額票幣，后點小面額票幣。收入現(xiàn)金必須堅持手工清點，使用驗鈔機逐張核驗(正面、背面各核驗一遍，注意防范假幣，區(qū)分版別)，并用帶有檢偽功能的點鈔機進行兩遍復(fù)點。2.現(xiàn)金的捆扎要求：收入的現(xiàn)金一旦可成把(紙幣1OO張)、成卷(硬幣50枚或1OO枚)，要及時打把(卷)，并在腰條側(cè)面加蓋柜員個人名章；可成捆(紙幣10把，硬幣10卷)的要及時打捆，打捆時做到扎捆牢固，隨即放入現(xiàn)金箱保管，收妥的現(xiàn)金應(yīng)按券別、殘好分別歸位入箱，到一筆一清，妥善保管。知識補充

活期儲蓄存折記滿頁時，應(yīng)更換新存折；換新存折時應(yīng)將舊存折的存款余額過入新存折的第一行余額欄，并在摘要欄加蓋“承前折”戳記，在舊存折的最后一欄加蓋“過新折”戳記；舊存折還必須加蓋換折業(yè)務(wù)章；憑印鑒支取的要在新折上加蓋“憑印鑒支取”的戳記；舊存折收回作為當(dāng)日存款或取款憑證的附件。操作步驟業(yè)務(wù)受理。聆聽客戶需求、接收客戶身份證件審核。存折或卡的真實有效性，身份證件的有效性支取交易。打印、簽章。打印存折，核對后，請客戶在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章。活期存折支取

取款憑證送別客戶。柜員與客戶唱對金額，無誤，將現(xiàn)金和存折交客戶。后續(xù)處理。整理、憑證歸檔，取款憑證作現(xiàn)金付出憑證或作當(dāng)日機制憑證附件。整存整取定期儲蓄概念整存整取定期儲蓄是指存款人在存款時約定存期并一次將現(xiàn)金整筆存入，到期后一次支取本金和利息的存款形式。特點利率較高，但受時間限制，一旦提前支取，損失較大。適用于有預(yù)見性使用的資金或長期不用的資金。計息分類具體形式包括存單、特種存款和一本通新開定期存單5萬元（含）以下使用普通存單，5萬元以上至50萬元（含）使用大額存單，50萬元以上使用特種大額存單。整存整取定期儲蓄基本知識整存整取定期儲蓄到期支取，期間不論利率是否調(diào)整，均按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期儲蓄存款利率利息。逾期支取時，其超過原存期部分按支取日活期利率計息。全部提前支取，按支取日活期存款利率計息，整存整取定期儲蓄收入現(xiàn)金，需當(dāng)面點清，按照“三先三后”的操作程序，一筆一清。堅持手工清點，使用驗鈔儀逐張核驗。點收現(xiàn)金提交系統(tǒng)成功以后，即可打印存單及存款憑條。請客戶核對存款憑條打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印存單與憑條柜員應(yīng)審核儲蓄存款憑條上客戶填寫的戶名、證件種類、證件號碼與有效身份證件是否一致；地址是否填寫，幣種、金額小寫是否規(guī)范。

身份證、戶口簿、軍官證、護照、警官證、士兵證、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證均為實名制有效證件。注意詢問客戶是否轉(zhuǎn)存審核憑條和證件將存單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章后交給客戶。存款憑條加蓋現(xiàn)訖章和個人名章，存款憑條回單交給客戶存單交給客戶進入個人儲蓄界面，建立客戶信息，然后輸入交易代碼，進入個人整存整取現(xiàn)金開戶界面。輸入相應(yīng)信息請客戶選擇支取方式。預(yù)留密碼到期可辦理通兌進行系統(tǒng)操作任務(wù)1：人民幣整存整取定期儲蓄現(xiàn)金開戶（操作流程）整存整取定期儲蓄提交系統(tǒng)成功以后，打印舊整存整取定期存單、新整存整取定期存單、存款憑證、取款憑證和利息清單。請客戶核對存款憑條、利息清單打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印相關(guān)憑證審核存單的各項要素是否完整，印章是否齊全，存單是否為本行簽發(fā)的；在存單背面摘錄取款人及代理人身份證號碼；審核客戶新填寫的存款憑證上內(nèi)容是否齊全、金額是否正確，一般新填存款憑證上的金額應(yīng)為提前支取后的續(xù)存金額部分。審核存單和憑證在已銷戶整存整取定期存單、存款憑證、取款憑證上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”新的整存整取定期存單加蓋業(yè)務(wù)專用章?，F(xiàn)金、新存單和利息清單客戶聯(lián)交給客戶，憑條留存?，F(xiàn)金、存折交給客戶審查無誤后進入個人定期存款部分提前支取界面。輸入相應(yīng)內(nèi)容?？蛻纛A(yù)留密碼的，由客戶自己在密碼鍵盤輸入六位密碼。進行系統(tǒng)操作任務(wù)2：人民幣整存整取定期儲蓄部分提前支?。ú僮髁鞒蹋﹤渥ⅲ嚎蛻粼陂_戶時辦理自動轉(zhuǎn)存的，除原存期到期日和轉(zhuǎn)存期到期日以外，均為提前支?。辉陂_戶時辦理約定轉(zhuǎn)存的，在原存期到期日和轉(zhuǎn)存期到期日之外，均不視為提前支取。在原存期及轉(zhuǎn)存期內(nèi)可多次提前支取，但剩余金額不能小于整存整取最低起存額。在原存期到期日和轉(zhuǎn)存期到期日，不辦理部分提前支取。現(xiàn)金配款依照現(xiàn)金配款程序，按照利息清單所載本息額配款。整存整取定期儲蓄提交系統(tǒng)成功以后，打印取款憑條、整存整取存單和利息清單。請客戶核對利息清單打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印相關(guān)憑證客戶憑整存整取定期存單支取存款，若大額取款或全部提前支取，客戶還需出示本人身份證件。審核整存整取定期存單的各項要素是否完整，印章是否齊全和清晰，存單是否到期，如果沒有到期請客戶到原開戶行辦理提前支取手續(xù)。審核存單和憑證在已銷戶整存整取定期存單、利率清單上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”現(xiàn)金、利息清單客戶聯(lián)交給客戶，憑條留存?，F(xiàn)金、存折交給客戶審查無誤后進入個人定期存款現(xiàn)金取款交易界面。輸入相應(yīng)內(nèi)容?？蛻纛A(yù)留密碼的，由客戶自己在密碼鍵盤輸入六位密碼。大額取款必須經(jīng)有權(quán)人授權(quán)。進行系統(tǒng)操作任務(wù)3：人民幣整存整取定期儲蓄全部支?。N戶（操作流程）備注：對從儲蓄賬戶提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，要求取款人必須提前一天預(yù)約。以便在為客戶準(zhǔn)備好現(xiàn)金的同時不影響當(dāng)天的現(xiàn)金量?，F(xiàn)金配款依照現(xiàn)金配款程序，按照利息清單所載本息額配款。存本取息定期儲蓄概念存本取息定期儲蓄存款是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄形式特點利率較高，本金受時間限制，利息可分期支取。適用于照顧對象的消費。如離退休人員的固定支出。不能部分提前支取利息支取存本取息定期儲蓄基本知識支取利息的期限可以一個月或幾個月一次。到期未支取利息，以后可以隨時支取。存款在約定期限內(nèi)如需提前支取，按支取日活期存款利率計息，存期內(nèi)已經(jīng)支取的定期儲蓄利息要從本息中扣回存本取息定期儲蓄收入現(xiàn)金，需當(dāng)面點清，按照“三先三后”的操作程序，一筆一清。堅持手工清點，使用驗鈔儀逐張核驗。注意起存額為5000元點收現(xiàn)金提交系統(tǒng)成功以后，即可打印存單及存款憑條