稅務(wù)籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)

《稅務(wù)籌劃》課程標(biāo)準(zhǔn)

目錄

1.前言

1.1本課程的課程性質(zhì)

1.2本課程的基本教學(xué)理念

1.3本課程標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)思緒

2.課程目的

2.1課程總目的

2.2課程具體目的

3.內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)

3.1課程總體內(nèi)容描述

3.2課程教學(xué)方法

3.3課程分項(xiàng)目具體內(nèi)容描述

4.實(shí)行建議

4.1課程考核建議

4.2考核評(píng)價(jià)方案

4.3教案編寫

4.4課程教學(xué)資源的開發(fā)與運(yùn)用

4.5課程選用參考材料

5.附注

《稅務(wù)籌劃》課程標(biāo)準(zhǔn)

課程名稱：稅務(wù)籌劃

合用專業(yè)：高職經(jīng)濟(jì)類專業(yè)

學(xué)時(shí)數(shù)：36學(xué)時(shí)

學(xué)分?jǐn)?shù)：2學(xué)分

1.前言

1.1本課程的課程性質(zhì)

《稅務(wù)籌劃》是會(huì)計(jì)電算化專業(yè)的一門選修課程。稅務(wù)籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守

稅法、尊重稅法的前提下，對(duì)經(jīng)營、投資、籌資等活動(dòng)進(jìn)行旨在減輕稅負(fù)的謀劃和對(duì)策。在納稅

人的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中，稅務(wù)是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效

益?？茖W(xué)地分析和總結(jié)稅務(wù)籌劃理論、方式方法、手段和技巧對(duì)納稅人是十分必要的。

1.2本課程的基本教學(xué)理念

《稅務(wù)籌劃》課程以就業(yè)為導(dǎo)向，是在行業(yè)專家對(duì)財(cái)會(huì)類專業(yè)所涵蓋的崗位群進(jìn)行任務(wù)與職

業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上開設(shè)的。課程設(shè)立以公司所納稅種為主線，根據(jù)高等職業(yè)院校財(cái)會(huì)類學(xué)生的

認(rèn)知特點(diǎn)來展示教學(xué)內(nèi)容。在工作任務(wù)引領(lǐng)下以案例分析、分組討論等形式展開教學(xué)，使學(xué)生真

切體會(huì)到稅務(wù)籌劃對(duì)于公司的重要性。規(guī)定學(xué)生做學(xué)結(jié)合、邊學(xué)邊做，以培養(yǎng)學(xué)生進(jìn)行公司稅務(wù)

籌劃的能力，提高學(xué)生.分析和解決公司稅務(wù)問題的能力，適應(yīng)當(dāng)崗位實(shí)際運(yùn)用需要。

1.3本課程標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)思緒

在教學(xué)中貫徹“教書育人':的方針，將職業(yè)道德素質(zhì)的培養(yǎng)放在首位，在教學(xué)過程中突出學(xué)

生職業(yè)能力的培養(yǎng)及職業(yè)素質(zhì)的養(yǎng)成，增強(qiáng)學(xué)生的崗位適應(yīng)能力，使其成為職業(yè)素養(yǎng)高、業(yè)務(wù)能

力強(qiáng)的優(yōu)秀人才。此外，保證教學(xué)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，鼓勵(lì)教師進(jìn)一步公司鍛煉，提高自身的實(shí)際

業(yè)務(wù)操作水平，更新教學(xué)理念：拓寬實(shí)訓(xùn)教學(xué)渠道，廣泛建立校企合作實(shí)訓(xùn)基地，走產(chǎn)學(xué)研結(jié)合

的道路，有效培養(yǎng)學(xué)生的就業(yè)能力與創(chuàng)業(yè)能力。

通過與稅務(wù)部門和公司共同研究、合作開發(fā)，本課程運(yùn)用二基于工作過程開發(fā)課程的理念，

按照工作任務(wù)（認(rèn)知、計(jì)算、申報(bào)、繳納、做賬、策劃）和工作領(lǐng)域（不同稅種）兩個(gè)維度分析

（解構(gòu)）工作過程要素（涉及內(nèi)化在人身上的知識(shí)、能力和素質(zhì)等主觀要素，物化為條件、場(chǎng)景、

環(huán)境的客觀要素），按照工作過程要素與學(xué)習(xí)過程要素相相應(yīng)原則，將工作過程的主觀要素轉(zhuǎn)化

為學(xué)習(xí)過程的內(nèi)容要素（知識(shí)、能力、素質(zhì)），將工作過程的客觀要素轉(zhuǎn)化成學(xué)習(xí)過程的情境要

素（條件、場(chǎng)景、環(huán)境等參數(shù)），將工作過程的自然邏輯與學(xué)習(xí)過程的認(rèn)知邏輯有機(jī)結(jié)合起來，通

過重構(gòu)，實(shí)現(xiàn)課程內(nèi)容結(jié)構(gòu)化（排列、組合）、認(rèn)知環(huán)境具體化（教學(xué)情境）、實(shí)踐體認(rèn)過程化（實(shí)

踐教學(xué)體系）、目的規(guī)定操作化（考核標(biāo)準(zhǔn)和方式）、課程研發(fā)動(dòng)態(tài)化（內(nèi)容更新和情境重建）等

規(guī)定。

課程內(nèi)容結(jié)構(gòu)化認(rèn)知環(huán)覽具體化實(shí)踐體認(rèn)過程化目標(biāo)要求操作化課程研發(fā)動(dòng)態(tài)化

2.課程目的

2.1課程總目的

《^務(wù)籌劃》教學(xué)目的是讓學(xué)生通過運(yùn)用手工和計(jì)算機(jī)操作手段，結(jié)合之前學(xué)習(xí)過的彳兌務(wù)實(shí)務(wù)的

基本內(nèi)容，對(duì)稅務(wù)的統(tǒng)籌、分派有進(jìn)一步的了解，結(jié)合大量的案例分析及稅務(wù)的相關(guān)法律，使學(xué)

生體驗(yàn)稅務(wù)工作、培養(yǎng)職業(yè)意識(shí)，提高職業(yè)素質(zhì)，形成工作能力，成為理論與實(shí)際相結(jié)合的會(huì)計(jì)

專業(yè)人才。通過進(jìn)一步的學(xué)習(xí)，檢查學(xué)生對(duì)所學(xué)的會(huì)計(jì)專業(yè)理論和稅務(wù)計(jì)算方法的掌握及運(yùn)用情

況，激發(fā)學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)本門課程的愛好，促進(jìn)學(xué)習(xí)，提高學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)核算方法的應(yīng)用能力，使其

所掌握的稅務(wù)基本理論在會(huì)計(jì)實(shí)踐中得到鞏固和完善。

2.2課程具體目的

培養(yǎng)適應(yīng)珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型需要的、具有國際化視野的高素質(zhì)應(yīng)用型人才:

因此本課程的目的必須立足于這個(gè)基本點(diǎn)，結(jié)合本課程的基本內(nèi)容以及課程的基本

特點(diǎn)，制定如下目的：

1.知識(shí)目的：

（1）通過本課程的學(xué)習(xí)，規(guī)定學(xué)生掌握稅收的基本理論和知識(shí)；

（2）了解我國稅收的種類；理解公司平常繳納稅種的征收范圍、稅率、稅額的計(jì)算方式；

（3）具有進(jìn)行各稅種籌劃的能力。

2.職業(yè)能力目的：本課程突出案例教學(xué)，在教學(xué)內(nèi)容中穿插大量生動(dòng)的案例讓學(xué)生進(jìn)行

策劃和討論。學(xué)習(xí)本課程可以使學(xué)生了解稅收籌劃的基本理念，具有初步的稅收籌劃技能。

3.職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成目的：根據(jù)會(huì)計(jì)專業(yè)的特點(diǎn)開展教學(xué)，使學(xué)生在扎實(shí)掌握稅收籌劃理論學(xué)習(xí)的

基礎(chǔ)上可以理論聯(lián)系實(shí)際，即同時(shí)具有專業(yè)理論知識(shí)和動(dòng)手能力。在教學(xué)過程中強(qiáng)調(diào)稅收籌劃的

依法性、實(shí)用性和籌劃性，加強(qiáng)會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生在社會(huì)責(zé)任感和職業(yè)道德方面的教育。

3.內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)

3.1課程總體內(nèi)容描述

在《稅務(wù)籌劃》課程的教學(xué)中，應(yīng)在加強(qiáng)基本理論講授的同時(shí)，注重基本技能訓(xùn)練，做到講練結(jié)

合，在技能訓(xùn)練這一環(huán)節(jié)的安排上多下功夫。本大綱規(guī)定的教學(xué)總時(shí)數(shù)為36學(xué)時(shí)。在所有教學(xué)

中，知識(shí)的講授與實(shí)踐的分派比例大體為2:1左右，使學(xué)生能理論與實(shí)踐相結(jié)合，適應(yīng)高職的

辦學(xué)特色，具體課時(shí)分派如下：

表1課時(shí)分派表

項(xiàng)目編號(hào)學(xué)習(xí)項(xiàng)目名稱學(xué)習(xí)型工作任務(wù)教學(xué)內(nèi)容實(shí)踐內(nèi)容

稅務(wù)籌劃基本理論：

2

1桎務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識(shí)稅務(wù)籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度

稅務(wù)籌劃方法、環(huán)節(jié)11

增值稅基礎(chǔ)知識(shí)2

2增值稅稅務(wù)籌劃增值彳兌稅務(wù)優(yōu)惠政策11

增值稅稅務(wù)籌劃方案11

消費(fèi)稅基礎(chǔ)知識(shí)2

3消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃消費(fèi)稅稅務(wù)優(yōu)惠政策11

消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃方案11

營業(yè)稅1稅基礎(chǔ)知識(shí)11

4營業(yè)稅稅務(wù)籌劃營業(yè)彳兌稅務(wù)優(yōu)惠政策11

營業(yè)稅稅務(wù)籌劃方案1

公司所得稅基礎(chǔ)知識(shí)2

5公司所得稅稅務(wù)籌劃

公司所得稅稅務(wù)優(yōu)惠政策11

項(xiàng)目編號(hào)學(xué)習(xí)項(xiàng)目名稱學(xué)習(xí)型工作任務(wù)教學(xué)內(nèi)容實(shí)踐內(nèi)容

公司所得稅稅務(wù)籌劃方案11

個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識(shí)2

6個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃個(gè)人所得稅稅務(wù)優(yōu)惠政策1I

個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃方案11

關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅等

7其他稅種稅務(wù)籌劃2

小稅種校務(wù)籌劃

合計(jì)2412

3.2課程教學(xué)方法

高校教育的基本任務(wù)除了傳授知識(shí)以外，此外一個(gè)重要任務(wù)就是培養(yǎng)他們積極獲取各種知識(shí)，

并將這種知識(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際解決問題的能力，注重創(chuàng)新意識(shí)、創(chuàng)新思維，促進(jìn)大學(xué)生綜合素質(zhì)的全

面提高。通過多元化的教學(xué)方法，可以真正達(dá)成教學(xué)相長、互相促進(jìn)的作用，在整個(gè)教學(xué)過程中

學(xué)生的主體地位增強(qiáng)，鼓勵(lì)他門自主學(xué)習(xí)、獨(dú)立思考、敢于實(shí)踐教學(xué)方法重要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方

面：

（一）五步教學(xué)法

第一步，辨識(shí)。學(xué)生根據(jù)實(shí)訓(xùn)資料中的原始憑證判斷是何種業(yè)務(wù)，需要完畢哪些任務(wù)。

第二步，講解。教師先以提問的方式了解學(xué)生已有的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)水平，激起學(xué)生的認(rèn)知

愛好和動(dòng)機(jī)。然后針對(duì)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容從“做什么、怎么做、為什么這樣做”兒方面向?qū)W生進(jìn)行講解。

第三步，操作。這一階段主體是學(xué)生，即學(xué)生按照教師的講解，自己動(dòng)手進(jìn)行實(shí)務(wù)操作。教

師從旁進(jìn)行個(gè)別指導(dǎo)。

第四步，檢杳。每月底完畢所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)解決后，學(xué)生參考教師公布的答案檢查總賬科目余

額，獨(dú)立編制相關(guān)報(bào)表后再對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。

第五步，點(diǎn)評(píng)。學(xué)生完畢實(shí)訓(xùn)并自我檢查后，教師總結(jié)學(xué)生實(shí)訓(xùn)過程中出現(xiàn)的典型錯(cuò)誤，并進(jìn)行

點(diǎn)評(píng)講解。同時(shí)，對(duì)學(xué)生完畢的作業(yè)質(zhì)量、學(xué)習(xí)態(tài)度、工作責(zé)任心等方面也要作出相應(yīng)評(píng)價(jià)。

(-)反思型教學(xué)法

在實(shí)訓(xùn)過程中有目的地設(shè)計(jì)一些相關(guān)環(huán)節(jié)，讓學(xué)生在完畢任務(wù)的過程中碰到某些障礙，通

過對(duì)前期任務(wù)完畢情況的反思來進(jìn)一步掌握對(duì)的的解決方法。例如，學(xué)生按照理論教學(xué)中的指導(dǎo)

來進(jìn)行賬務(wù)解決，可是對(duì)賬時(shí)卻很不方便，他們通過反思發(fā)現(xiàn)本來的解決雖然對(duì)的但是不利于

管理，體會(huì)到實(shí)務(wù)中要善于設(shè)計(jì)科學(xué)的會(huì)計(jì)制度才干提高工作效率。采用這種教學(xué)方法的目的在

于喚起學(xué)生的主體意識(shí)，激發(fā)學(xué)生發(fā)明性，在完畢任務(wù)中積極探索和嘗試。在會(huì)做的前提下還要

學(xué)會(huì)巧做。

(三)拓展型教學(xué)法

教師在指導(dǎo)學(xué)生完畢某項(xiàng)工作任務(wù)的時(shí)候，不能僅僅局限于為了完畢任務(wù)而教學(xué)，而應(yīng)當(dāng)借

“題”發(fā)揮、拓展思維，引導(dǎo)和鼓勵(lì)學(xué)生根據(jù)該任務(wù)創(chuàng)設(shè)出一系列延伸性問題。通過這種教學(xué)方

式，不僅能鍛煉學(xué)生分析、聯(lián)想的能力，還能培養(yǎng)他們遇事善于探究的良好學(xué)習(xí)習(xí)慣。在解決這

些拓展任務(wù)的同時(shí)，又能將一些書本上沒有的，而實(shí)務(wù)中又很實(shí)用的知識(shí)傳授給學(xué)生，從而全

面提高他們解決問題的能力。

(R)直觀演示教學(xué)法

對(duì)于操作性強(qiáng)的實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，我們通過錄像、教學(xué)課件和教師課堂直觀演示的方法使學(xué)生直接掌握

崗位職業(yè)技能。例如.我們建立日記賬、總分類賬等電子表格.在課教學(xué)中講行填列演示：錄制

增值稅發(fā)票開票過程、國(地)稅網(wǎng)上報(bào)稅等錄像作為直觀演示的資料。從教學(xué)效果來看，直觀

演示法生動(dòng)形象，寓教于樂，提高了學(xué)生的實(shí)訓(xùn)愛好，對(duì)規(guī)范實(shí)訓(xùn)操作、提高實(shí)訓(xùn)效果具有良好的

作用。

3.3課程分項(xiàng)目具體內(nèi)容描述

《稅務(wù)籌劃》課程教學(xué)內(nèi)容全面體現(xiàn)了工作過程結(jié)構(gòu)的完整性和要素的全面性。其具體的學(xué)習(xí)項(xiàng)

目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定如下：

表2學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識(shí)

學(xué)時(shí)4學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)2

1.結(jié)識(shí)稅務(wù)籌劃基本理論，稅務(wù)籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度

項(xiàng)目的任務(wù)2.稅務(wù)籌劃的方法、環(huán)節(jié)

2.稅務(wù)籌劃的方法、環(huán)節(jié)

1.知識(shí)目的：，可以理解稅務(wù)籌劃的定義，掌握稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)和原則，r

解稅務(wù)籌劃的原則，熟悉稅務(wù)籌劃的分類等。通過本章學(xué)習(xí)，規(guī)定學(xué)生對(duì)本課

程的概貌有所了解，為以后各章的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)

2.技能目的：能結(jié)識(shí)稅務(wù)籌劃，了解其概念、及內(nèi)容，能大體講述稅務(wù)籌劃

的起源和發(fā)展過程，從理論上解釋了稅務(wù)籌劃的理論基礎(chǔ)，從而拓寬學(xué)生的

知識(shí)面和考慮問題的角度，并在理論上論證了設(shè)立該課程的的必要性。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

通過給定相關(guān)資料，講授相關(guān)概念和方法，通過案例引導(dǎo)啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行思考、

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

討論、總結(jié)。

行

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)1.桎務(wù)籌劃方法

難點(diǎn)2.稅務(wù)籌劃環(huán)節(jié)

教學(xué)方法、手段講授法、案例教學(xué)法、情景模擬教學(xué)法等。

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和丁

全體學(xué)生。

作人員

工作成果各組的工作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

表3學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱增值稅彳兌務(wù)籌劃

學(xué)時(shí)6學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)3

1.增值稅基本法規(guī)

2.增值稅優(yōu)惠政策

項(xiàng)目的任務(wù)

3.增值稅稅務(wù)籌劃

3.增值稅稅務(wù)籌劃

1.知識(shí)目的：結(jié)識(shí)增值稅基本的征收管理，識(shí)記增值稅的本兌務(wù)優(yōu)惠政策，掌

握增值稅的計(jì)算，掌握增值稅納稅人身份選擇、混合銷售的稅務(wù)籌劃、購貨對(duì)

象選擇的稅務(wù)籌劃、運(yùn)費(fèi)的稅務(wù)籌劃、折扣方式的稅務(wù)籌劃、代銷方式的稅務(wù)

籌劃

2.技能目的：能結(jié)識(shí)增值稅，熟悉稅務(wù)優(yōu)惠政策，工作中可以純熟運(yùn)用增值稅

相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的

.業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

通過給定相關(guān)資料，講授相關(guān)概念和方法，通過案例引導(dǎo)啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行思考、

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

討論、總結(jié)，熟悉增值稅稅務(wù)籌劃。

行

1.增值稅優(yōu)惠政策

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)

2.增值稅稅務(wù)籌劃

難點(diǎn)

2.增值稅稅務(wù)籌劃

教學(xué)方法、手

講授法、案例教學(xué)法、情鳧模擬教學(xué)法等。

段

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和工

全體學(xué)生。

作人員

工作成果各組的工作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

表4學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃

學(xué)時(shí)6學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)3

1.消費(fèi)稅基本法規(guī)

2.消費(fèi)稅優(yōu)惠政策

項(xiàng)目的任務(wù)

3.消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃

3.消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃

1.知識(shí)目的：能掌握消費(fèi)校規(guī)避納稅義務(wù)的籌劃、消費(fèi)稅縮小稅基的籌劃、消

費(fèi)稅合用低稅率的籌劃、消費(fèi)稅延遲納稅籌劃、充足運(yùn)用消費(fèi)稅優(yōu)惠政策的籌

劃

2.技能目的：能結(jié)識(shí)消費(fèi)稅，了解其計(jì)算，能熟悉稅務(wù)優(yōu)惠政策，工作中可以

純熟運(yùn)用消費(fèi)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格,并養(yǎng)成互相協(xié)作.與人溝通的習(xí)慣。

重要通過教師上課課堂講解，通過案例幫助學(xué)生理解消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃：讓學(xué)生

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

分為幾個(gè)小組，根據(jù)教師給的案例資料進(jìn)行分析、討論、總結(jié)。

行

1.消費(fèi)稅優(yōu)惠政策

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)

2.消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃

難點(diǎn)

2.消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃

教學(xué)方法、手

講授法、案例教學(xué)法、情景模擬教學(xué)法等。

段

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和工

全體學(xué)生。

作人員

工作成果各組的工作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

表5學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

學(xué)時(shí)6學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)3

1.營業(yè)稅基本法規(guī)

2.營業(yè)稅優(yōu)惠政策

項(xiàng)目的任務(wù)

3.營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

3.營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

1.知識(shí)目的：能明確營業(yè)校規(guī)避納稅義務(wù)的籌劃、營業(yè)稅縮小稅基的籌劃、營

業(yè)稅合用低稅率的籌劃、營業(yè)稅延遲納稅籌劃、充足運(yùn)用營業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌

劃

2.技能目的：能結(jié)識(shí)營業(yè)稅，了解其計(jì)算，能熟悉稅務(wù)優(yōu)惠政策，工作中可以

純熟運(yùn)用營業(yè)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

重要通過教師上課課堂講解，通過案例幫助學(xué)生理解營業(yè)稅稅務(wù)籌劃：讓學(xué)生

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

分為幾個(gè)小組，根據(jù)教師給的案例資料進(jìn)行分析、討論、總結(jié)。

行

1.營業(yè)稅優(yōu)惠政策

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)

2.營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

難點(diǎn)

2.營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

教學(xué)方法、手

講授法、案例教學(xué)法、情景模擬教學(xué)法等。

段

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和工

全體學(xué)生。

作人員

工作成果各組的工作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

表6學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱公司所得稅稅務(wù)籌劃

學(xué)時(shí)6學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)3

1.公司所得稅基本法規(guī)

2.公司所得稅優(yōu)惠政策

項(xiàng)目的任務(wù)

3.公司所得稅稅務(wù)籌劃

3.公司所得稅稅務(wù)籌劃

1.知識(shí)目的：能明確公司所得稅的稅基及籌劃思緒、縮小計(jì)稅務(wù)入策略、稅的

可扣除的成本費(fèi)用籌劃原則、不具有抵稅作用的開支項(xiàng)目籌劃、限定條件內(nèi)具

有抵稅作用的成本費(fèi)用籌劃、在多個(gè)納稅期緩慢抵稅的成本費(fèi)用籌劃、可超額

扣除的成本費(fèi)用籌劃、通過關(guān)聯(lián)公司影響所得稅稅基籌劃

2.技能目的：能結(jié)識(shí)公司所得稅，了解其計(jì)算，能熟悉校務(wù)優(yōu)惠政策，工作中

可以純熟運(yùn)用公司所得稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，井養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

重要通過教師上課課堂講解，通過案例幫助學(xué)生理解公司所得稅稅稅務(wù)籌劃內(nèi)

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

容；讓學(xué)生分為幾個(gè)小組，根據(jù)教師給的案例資料進(jìn)行分析、討論、總結(jié)。

行

1.公司所得稅優(yōu)惠政策

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)

2.公司所得稅稅務(wù)籌劃

難點(diǎn)

2.公司所得稅稅務(wù)籌劃

教學(xué)方法、手

講授法、案例教學(xué)法、情景模擬教學(xué)法等。

段

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和工

全體學(xué)生。

作人員

工作成果各組的工作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

表7學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

學(xué)時(shí)6學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)3

1.個(gè)人所得稅基本法規(guī)

2.個(gè)人所得稅稅務(wù)優(yōu)惠政策

項(xiàng)目的任務(wù)

3.個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

3.個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

1.知識(shí)目的：能結(jié)識(shí)個(gè)人所得稅概述：熟悉合理選擇組織形式的納稅籌劃、費(fèi)

用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃、個(gè)人捐贈(zèng)的籌劃、偶爾所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃，掌握均衡

發(fā)放工資的納稅籌劃、全年一次性獎(jiǎng)金的納稅籌劃、不同類型所得互相轉(zhuǎn)換的

納稅籌劃、稿酬所得的納稅籌劃

2.技能目的：能結(jié)識(shí)個(gè)人所得稅，了解其計(jì)算，能熟悉稅務(wù)優(yōu)惠政策，工作中

可以純熟運(yùn)用個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

重要通過教師上課課堂講解，通過案例幫助學(xué)生進(jìn)行個(gè)人所得稅稅稅務(wù)籌劃:

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

讓學(xué)生分為幾個(gè)小組，根據(jù)教師給的案例資料進(jìn)行分析、討論、總結(jié)。

行

1.個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)

2.個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

難點(diǎn)

2.個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

教學(xué)方法、手

講授法、案例教學(xué)法、情景模擬教學(xué)法等。

段

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和工

全體學(xué)生。

作人員

工作成果各組的工作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

表8學(xué)習(xí)項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容與能力規(guī)定表

課程名稱稅務(wù)籌劃項(xiàng)目名稱其他稅種稅務(wù)籌劃

學(xué)時(shí)2學(xué)習(xí)型工作任務(wù)個(gè)數(shù)1

1.其他稅種基本法規(guī)

2.其他稅種優(yōu)惠政策

項(xiàng)目的任務(wù)

3.其他稅種稅務(wù)籌劃

3.其他稅種稅務(wù)籌劃

1.知識(shí)目的：能結(jié)識(shí)關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源桎等小桎種的概述，熟悉城

市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃、資源稅的納稅籌劃、車船稅的納稅籌劃、車輛購置

稅的納稅籌劃、城鄉(xiāng)土地使用稅的納稅籌劃，集握關(guān)稅的納稅籌劃、印花稅的

納稅籌劃、房產(chǎn)稅的納稅籌劃、契稅、土地增值稅籌劃

2.技能目的：能結(jié)識(shí)其他小稅種，了解其計(jì)算，能熟悉稅務(wù)優(yōu)惠政策，工作中

可以純熟運(yùn)用相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

3.態(tài)度目的；培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

教學(xué)目的

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

3.態(tài)度目的：培養(yǎng)學(xué)生“遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)勝任”的專

業(yè)品格，并養(yǎng)成互相協(xié)作，與人溝通的習(xí)慣。

重要通過教師上課課堂講解，通過案例幫助學(xué)生理解其他稅種稅務(wù)籌劃各種方

項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)

法；讓學(xué)生分為幾個(gè)小組，根據(jù)教師給的案例資料進(jìn)行分析、討論、總結(jié)。

行

1.其他稅種優(yōu)惠政策

教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)

2.其他稅種稅務(wù)籌劃

難點(diǎn)

2.其他稅種稅務(wù)籌劃

教學(xué)方法、手

講授法、案例教學(xué)法、情景模擬教學(xué)法等。

段

教學(xué)組織形式個(gè)別教學(xué)、班級(jí)授課、計(jì)算機(jī)教學(xué)等。

勞動(dòng)組織和工

全體學(xué)生。

作人員

，作成果各組的」一作總結(jié)報(bào)告和心得體會(huì)。

考核評(píng)價(jià)整個(gè)考核評(píng)價(jià)采用同學(xué)自評(píng)、同學(xué)互評(píng)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。

4.實(shí)行建議

4.1課程考核建議

（一）教學(xué)建議

針對(duì)公司會(huì)計(jì)解決納稅實(shí)務(wù)的工作過程內(nèi)容和情境要素的解構(gòu)，獲得相應(yīng)的學(xué)習(xí)過程內(nèi)容

和情境要素信息，通過對(duì)這些信息的解決實(shí)現(xiàn)認(rèn)知環(huán)境具體化。針對(duì)公司納稅業(yè)務(wù)涉及的稅種，

設(shè)計(jì)相關(guān)的公司背景和納稅仿真場(chǎng)景，幫助學(xué)生理解公司有關(guān)稅種的法律知識(shí)、稅額的計(jì)算、賬

務(wù)解決和申報(bào)交納等工作程序，逐步懂得公司納稅籌劃工作的基本方法和程序。根據(jù)學(xué)習(xí)過程內(nèi)

容和情境的不同規(guī)定，分別采用案例教學(xué)法、PBL教學(xué)法、ISAS教學(xué)法、現(xiàn)場(chǎng)操作、角色扮演等

多種行之有效的教學(xué)方法，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手能力和培養(yǎng)學(xué)生的綜合專業(yè)素質(zhì)。根據(jù)工作過程

內(nèi)容和情境的規(guī)定，設(shè)計(jì)單.元教學(xué)目的，并將會(huì)計(jì)職業(yè)費(fèi)格證考試有關(guān)公司納稅內(nèi)容融入本課

程教學(xué)體系，建立并實(shí)行單元考核機(jī)制，予評(píng)價(jià)于教學(xué)過程，這些都將使教、學(xué)、做、評(píng)一體化

教學(xué)具有更強(qiáng)的針對(duì)性。

1.建議米用教學(xué)做評(píng)一體化教學(xué)模式

2.建議有針對(duì)性采用合適教學(xué)方法

（二）實(shí)踐教學(xué)

根據(jù)“任務(wù)序列、領(lǐng)域嵌入”的課程結(jié)構(gòu)，基于公司會(huì)計(jì)解決納稅實(shí)務(wù)的工作過程能力和條

件規(guī)定，建立相應(yīng)的學(xué)習(xí)過程能力和條件要素結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)觀摩納稅實(shí)踐（開課之前運(yùn)

用暑假組織學(xué)生到稅務(wù)局和公司參觀）、單元模擬納稅實(shí)訓(xùn)（每個(gè)稅種學(xué)習(xí)單元，安排到納稅模擬

實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行納稅模擬實(shí)踐操作）、綜合模擬納稅實(shí)訓(xùn)（課程重要學(xué)習(xí)單元結(jié)束后?，安排到綜合模擬

實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行一個(gè)具體公司涉及的所有納稅業(yè)務(wù)模擬操作）、公司頂崗實(shí)習(xí)（畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)期間，安

排公司納稅實(shí)習(xí)內(nèi)容，布置公司納稅為內(nèi)容的畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告）等四個(gè)環(huán)節(jié)遞進(jìn)的實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)內(nèi)容.

實(shí)現(xiàn)木課程“實(shí)踐體認(rèn)”系列化.過程化.建議采用.

（三）評(píng)價(jià)建議

1.期末考核評(píng)價(jià)及方式

重要遵循以核心能力考核為核心，以形成性考核為主的課程評(píng)價(jià)指導(dǎo)思想。期末以閉卷筆試

結(jié)合平時(shí)成績的方式來進(jìn)行，閉卷筆試成績占到70%,平時(shí)成績占到30%,期末試卷重要以單項(xiàng)

選則題、多項(xiàng)選擇題、判斷題、實(shí)務(wù)操作題等突出實(shí)際操作能尢的題型為主。平時(shí)成績以分組案

例討論分析成績和關(guān)于稅務(wù)籌劃、避稅的論文或者親身經(jīng)歷的案例成績?yōu)橹?，其中分組案例討論

分析成績占20%關(guān)于稅務(wù)籌劃、避稅的論文或者親身經(jīng)歷的案例成績占10以

2.教學(xué)過程評(píng)價(jià)

（1）教學(xué)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)任務(wù)引領(lǐng)型課程的特性，體現(xiàn)理論與實(shí)踐、操作的統(tǒng)一，突出

過程評(píng)價(jià)與階段（以工作任務(wù)模塊為階段）評(píng)價(jià)，結(jié)合課堂提問、訓(xùn)練活動(dòng)、階段測(cè)驗(yàn)等進(jìn)行綜

合評(píng)價(jià)。

（2）強(qiáng)調(diào)目的與評(píng)價(jià)和理論與實(shí)踐目的一體化評(píng)價(jià)，教學(xué)評(píng)價(jià)的對(duì)象涉及學(xué)生知識(shí)的掌握、

實(shí)踐操作能力、學(xué)習(xí)態(tài)度和基本職業(yè)素質(zhì)等情況，引導(dǎo)學(xué)生在理解的基礎(chǔ)上進(jìn)行記憶，對(duì)所要達(dá)

成的目的完畢情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（3）評(píng)價(jià)是注重學(xué)生動(dòng)手能力與分析、解決問題的能力，對(duì)在學(xué)習(xí)和應(yīng)用上有創(chuàng)新的學(xué)生

應(yīng)在評(píng)估時(shí)給予鼓勵(lì)。

（四）教材解決建議

1.課程的教材以及相應(yīng)的教輔資料編寫應(yīng)當(dāng)依據(jù)本課程標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。

2.教材應(yīng)充足體現(xiàn)任務(wù)引領(lǐng)、實(shí)踐導(dǎo)向的課程設(shè)計(jì)思想。以實(shí)際工作中常見的工業(yè)公司案

例為主線，結(jié)合職業(yè)技能考核規(guī)定，按教學(xué)大綱，合理安排教材內(nèi)容。

3.教材在內(nèi)容上應(yīng)既實(shí)用又開放，即在注重學(xué)生對(duì)有關(guān)理論知識(shí)的掌握與應(yīng)用能力的同時(shí)，還

應(yīng)把會(huì)計(jì)領(lǐng)域的新準(zhǔn)則、新知識(shí)和新方法融入教材，以便教材內(nèi)容更加貼近現(xiàn)實(shí)中的實(shí)際工作。

4.為了提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和積極性，體現(xiàn)本課程實(shí)踐導(dǎo)向的教學(xué)特點(diǎn)，培養(yǎng)學(xué)生理解與會(huì)

計(jì)應(yīng)用的能