某大型集團(tuán)關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革工作方案

某大型集團(tuán)關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革工作方案為認(rèn)真落實(shí)國(guó)資委工作要求，深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革，推動(dòng)集團(tuán)公司及子企業(yè)不斷增強(qiáng)核心功能，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好支撐和服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)，根據(jù)新修訂的《中華人民共和國(guó)公司法》《深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革實(shí)施方案》，制定本方案。一、總體要求全面貫徹落實(shí)關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革的決策部署，建立完善中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理體系，堅(jiān)持在法治軌道上推進(jìn)改革，堅(jiān)持穩(wěn)妥有序、積極高效，做好集團(tuán)公司及相關(guān)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事取消工作，統(tǒng)籌整合相關(guān)職責(zé)，優(yōu)化企業(yè)監(jiān)督資源，健全協(xié)同高效的監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督的系統(tǒng)性、針對(duì)性、有效性，為做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)提供支撐保障。本方案中的國(guó)有控股公司是指國(guó)有股東合計(jì)持股比例超過50%，且國(guó)有股東為第一大股東，或者第一大股東為非國(guó)有股東但多個(gè)國(guó)有股東為一致行動(dòng)人，且合計(jì)持股比例超過50%；或者國(guó)有股東持股比例未超過50%，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或其他安排對(duì)公司行為具有實(shí)際支配權(quán)的公司。有多個(gè)國(guó)有股東的國(guó)有全資、控股公司，由國(guó)有第一大股東牽頭開展監(jiān)事會(huì)改革相關(guān)工作，其他國(guó)有股東應(yīng)積極予以配合。二、改革任務(wù)（一）國(guó)有獨(dú)資、全資及控股公司不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事（責(zé)任部門：人力資源部、企業(yè)管理部）集團(tuán)公司及下屬國(guó)有全資、控股公司一律不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事。新設(shè)國(guó)有全資及控股公司不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事。在境外設(shè)立的全資及控股公司，依據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)執(zhí)行。國(guó)有控股上市公司監(jiān)事會(huì)改革按照資本市場(chǎng)及其他行業(yè)主管部門監(jiān)管要求積極穩(wěn)妥推進(jìn)。國(guó)有資本不控股的混合所有制企業(yè)，依法自主決定是否內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。工作舉措：1.對(duì)于不符合設(shè)置監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的二級(jí)企業(yè)，集團(tuán)公司按程序于2025年3月底前，完成二級(jí)企業(yè)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事取消工作。2.各二級(jí)企業(yè)應(yīng)于2025年6月底前，完成本級(jí)及下屬相關(guān)企業(yè)取消監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事涉及的公司變更登記工作。3.各上市公司應(yīng)密切跟蹤資本市場(chǎng)及其他行業(yè)主管部門監(jiān)管要求，及時(shí)調(diào)整監(jiān)事會(huì)設(shè)置。（二）修改公司章程（責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室）各級(jí)企業(yè)要將修改公司章程作為監(jiān)事會(huì)改革的重要環(huán)節(jié)。修改后的公司章程應(yīng)刪除與監(jiān)事會(huì)有關(guān)的章節(jié)和內(nèi)容，并相應(yīng)調(diào)整完善董事會(huì)等相關(guān)內(nèi)容。工作舉措：1.集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)《企業(yè)公司章程指引》等文件，于2024年底前完成集團(tuán)公司章程及二級(jí)企業(yè)公司章程指引的修訂工作。2.各二級(jí)企業(yè)要根據(jù)《XX集團(tuán)有限公司章程管理辦法》于2025年3月底前完成本級(jí)公司章程修訂工作，于2025年6月前統(tǒng)籌下屬企業(yè)完成公司章程修訂。3.所屬國(guó)有控股上市公司要密切跟蹤資本市場(chǎng)及其他行業(yè)主管部門監(jiān)管要求，依法依規(guī)做好公司章程修訂、重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露等工作。（三）做好職責(zé)統(tǒng)籌整合（責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室、人力資源部、督察審計(jì)部）企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事職責(zé)，統(tǒng)籌整合到董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)等機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司及下屬國(guó)有全資、控股公司要依法依規(guī)設(shè)置完善原則上由外部董事組成的董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，符合條件的職工董事進(jìn)入審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，外部董事仍然應(yīng)當(dāng)占審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的多數(shù)。董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)依法行使監(jiān)事會(huì)的相關(guān)職責(zé)，具體職責(zé)按所在企業(yè)的出資關(guān)系依規(guī)由企業(yè)股東會(huì)（股東）或授權(quán)董事會(huì)決定。不具備設(shè)置董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)條件的國(guó)有全資及控股公司，由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)等機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際行使監(jiān)事會(huì)的相關(guān)職責(zé)。工作舉措：1.集團(tuán)公司要進(jìn)一步完善集團(tuán)董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)設(shè)置，研究董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)依法行使監(jiān)事會(huì)的相關(guān)職責(zé)，做好制度建設(shè)及對(duì)下指導(dǎo)工作。2.二級(jí)企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)設(shè)置本公司董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)并向集團(tuán)備案，根據(jù)要求及時(shí)修訂議事規(guī)則。二級(jí)企業(yè)應(yīng)指導(dǎo)下屬國(guó)有全資、控股公司按要求配齊建強(qiáng)董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，依法行使監(jiān)事會(huì)的相關(guān)職責(zé)。3.不具備設(shè)置董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)條件的國(guó)有全資及控股公司，由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)等機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際行使監(jiān)事會(huì)的相關(guān)職責(zé)。（四）妥善安排人員（責(zé)任部門：人力資源部）要穩(wěn)妥做好相關(guān)人員轉(zhuǎn)崗安排，確保改革平穩(wěn)推進(jìn)。企業(yè)內(nèi)部專職監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事，根據(jù)需要和個(gè)人專業(yè)能力，可按規(guī)定轉(zhuǎn)任專職外部董事，或安排至企業(yè)其他崗位工作，也可根據(jù)個(gè)人意愿改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，或按照工作需要交流到其他企業(yè)任職；兼職監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事，不再兼任監(jiān)事會(huì)相關(guān)職務(wù)。監(jiān)事會(huì)支撐服務(wù)部門人員，根據(jù)崗位和能力的匹配程度，安排至企業(yè)其他崗位工作。上述人員主動(dòng)提出離職的，按有關(guān)規(guī)定辦理。工作舉措：集團(tuán)公司將以三項(xiàng)制度改革實(shí)施方案為指導(dǎo)，常態(tài)化落實(shí)“三能”機(jī)制要求，堅(jiān)持剛性執(zhí)行與穩(wěn)妥退出齊頭并進(jìn)，完善管理人員分流機(jī)制，擬定領(lǐng)導(dǎo)人員改任非領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定，確?！澳苌夏芟隆庇辛Χ?，妥善處理有溫度。（五）加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督（責(zé)任部門：人力資源部、督察審計(jì)部）要將深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革與完善企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制一體推進(jìn)。完善協(xié)同高效的監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督。健全出資人監(jiān)督制度，完善業(yè)務(wù)監(jiān)督、綜合監(jiān)督、責(zé)任追究三位一體的出資人監(jiān)督體系，推進(jìn)出資人監(jiān)督與其他各類監(jiān)督統(tǒng)籌銜接、有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)。接受社會(huì)監(jiān)督，建立健全國(guó)有企業(yè)信息公開制度，打造陽光國(guó)企。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)等與董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的協(xié)同監(jiān)督，健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，完善內(nèi)部控制、合規(guī)管理、責(zé)任追究體系建設(shè)，提升內(nèi)部監(jiān)督整體性、有效性。工作舉措：1.聚焦企業(yè)改革經(jīng)營(yíng)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，督促領(lǐng)導(dǎo)干部依規(guī)依紀(jì)依法履職用權(quán)，嚴(yán)肅查處經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違規(guī)違紀(jì)違法行為。2.在社會(huì)監(jiān)督方面，充分接受社會(huì)監(jiān)督，已制定《XX集團(tuán)有限公司信息公開管理辦法（試行）》，針對(duì)社會(huì)監(jiān)督所提出的問題，督促責(zé)任單位落實(shí)整改。3.在建設(shè)大監(jiān)督體系方面，充分發(fā)揮大監(jiān)督體系協(xié)調(diào)推進(jìn)作用，統(tǒng)籌整合審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律合規(guī)、采購(gòu)招投標(biāo)、產(chǎn)權(quán)管理等監(jiān)督資源，推動(dòng)大監(jiān)督體系成員部門進(jìn)一步增強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督、職能監(jiān)督的主責(zé)意識(shí)，切實(shí)履行好職責(zé)范圍內(nèi)的監(jiān)管主體責(zé)任，研究企業(yè)內(nèi)部大監(jiān)督體系與董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，著力實(shí)現(xiàn)監(jiān)督力量整合、程序契合、工作融合，提升內(nèi)部監(jiān)督整體性與有效性。4.在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督方面，立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”的定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，圍繞國(guó)資監(jiān)管重點(diǎn)任務(wù)，重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范、提質(zhì)增效、權(quán)力運(yùn)行、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面，查找風(fēng)險(xiǎn)問題，把推動(dòng)防范化解風(fēng)險(xiǎn)擺在更加突出的位置，及時(shí)反映影響集團(tuán)安全穩(wěn)定運(yùn)行的苗頭性、傾向性、普遍性問題。（六）維護(hù)中小股東合法權(quán)益（責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室、企業(yè)管理部、各上市公司）國(guó)有控股公司各股東方要充分溝通協(xié)商，明確公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整方案，結(jié)合企業(yè)實(shí)際積極創(chuàng)新探索中小股東有效參與公司治理的多種途徑，依法依規(guī)保障中小股東權(quán)益，調(diào)動(dòng)各方積極性，確保改革平穩(wěn)推進(jìn)。三、組織實(shí)施1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門、各級(jí)單位要高度重視監(jiān)事會(huì)改革工作，深化監(jiān)事會(huì)改革，認(rèn)真研究部署，明確責(zé)任部門，采取有力措施，高質(zhì)量、高效率完成改革任務(wù)。2.壓實(shí)工作責(zé)任。強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，建立協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。各有關(guān)部門要明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任分工，及時(shí)跟蹤掌握工作推進(jìn)情況，層層壓實(shí)責(zé)任，確保改革工作不走樣、不偏向。3.建立長(zhǎng)效機(jī)制。把監(jiān)事會(huì)改革作為完善中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代公司治理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作抓實(shí)抓好，強(qiáng)化改革實(shí)效長(zhǎng)效，持續(xù)跟蹤治理效能。國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革實(shí)施方案一、總體要求改革目標(biāo)落實(shí)《中華人民共和國(guó)公司法》《深化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)改革實(shí)施方案》等法律法規(guī)，明確監(jiān)事會(huì)在公司治理中的監(jiān)督核心地位，強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層的制衡機(jī)制，提升監(jiān)督效能。整合監(jiān)督資源，優(yōu)化監(jiān)事會(huì)與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的協(xié)同機(jī)制，構(gòu)建“事前防范、事中控制、事后追責(zé)”的全流程監(jiān)督體系。基本原則獨(dú)立性保障：確保監(jiān)事會(huì)成員與企業(yè)管理層無利益關(guān)聯(lián)，賦予獨(dú)立預(yù)算和人事權(quán)。專業(yè)化建設(shè)：通過公開選拔、培訓(xùn)考核，提升監(jiān)事的財(cái)務(wù)、法律及行業(yè)專業(yè)能力。分類監(jiān)督：根據(jù)企業(yè)類型（如公益類、商業(yè)類）及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定差異化的監(jiān)督策略。二、主要改革任務(wù)1.明確監(jiān)事會(huì)法律定位與職責(zé)法律地位：修訂公司章程及治理文件，明確監(jiān)事會(huì)作為出資人監(jiān)督的核心機(jī)構(gòu)，賦予其獨(dú)立調(diào)查權(quán)、質(zhì)詢權(quán)及重大事項(xiàng)否決權(quán)。職責(zé)細(xì)化：監(jiān)督董事會(huì)決策合規(guī)性及戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；審核財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，定期向國(guó)資委或股東會(huì)提交專項(xiàng)報(bào)告；參與企業(yè)內(nèi)控體系評(píng)估，提出整改建議。2.優(yōu)化監(jiān)事會(huì)組織結(jié)構(gòu)人員構(gòu)成：外部監(jiān)事占比不低于50%，優(yōu)先選聘審計(jì)、法律等領(lǐng)域?qū)＜?；禁止企業(yè)高管兼任監(jiān)事，避免利益沖突。機(jī)構(gòu)設(shè)置：設(shè)立專業(yè)委員會(huì)（如財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)），分工協(xié)作提升監(jiān)督專業(yè)性。3.完善監(jiān)督機(jī)制與工具當(dāng)期監(jiān)督：推行“當(dāng)年監(jiān)督當(dāng)年事項(xiàng)”模式，與年度審計(jì)同步開展，縮短問題發(fā)現(xiàn)與整改周期。數(shù)字化監(jiān)督：搭建企業(yè)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)、重大投資等關(guān)鍵領(lǐng)域，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果運(yùn)用：建立監(jiān)督臺(tái)賬，將發(fā)現(xiàn)問題納入企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核，并與薪酬、晉升掛鉤。4.強(qiáng)化獨(dú)立性與資源保障預(yù)算獨(dú)立：監(jiān)事會(huì)運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)由國(guó)資委或股東會(huì)直接撥付，避免受制于企業(yè)財(cái)務(wù)審批。履職保護(hù)：建立監(jiān)事免責(zé)機(jī)制，對(duì)依法履職導(dǎo)致的爭(zhēng)議予以法律支持。5.推動(dòng)監(jiān)督公開與協(xié)同信息公開：定期披露監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告（涉密內(nèi)容除外），接受社會(huì)監(jiān)督。跨部門協(xié)同：與審計(jì)署、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立聯(lián)合檢查機(jī)制，共享監(jiān)督信息，避免重復(fù)監(jiān)管。三、保障措施政策支持修訂《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，明確改革后的職能邊界與操作細(xì)則。對(duì)改革試點(diǎn)企業(yè)給予稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等政策傾斜。隊(duì)伍建設(shè)建立監(jiān)事人才庫，實(shí)施資格認(rèn)證制度；定期開展案例研討、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)交流等培訓(xùn)活動(dòng)?？己藛栘?zé)將監(jiān)事會(huì)履職成效納入國(guó)資委對(duì)企業(yè)的年度考核指標(biāo)；對(duì)監(jiān)督不力導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失的監(jiān)事，依法追究責(zé)任。四、預(yù)期成效通過改革，預(yù)期實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)