會計實務：生活服務篇-房地產(chǎn)中介代理(金稅盤)開票示例

生活服務篇——房地產(chǎn)中介代理（金稅盤）開票示例例1：某地產(chǎn)中介公司是從事房地產(chǎn)中介的一般納稅人，適用稅率6%。2016年5月1日取得一筆房地產(chǎn)中介咨詢收入1060元(含稅)。一、登陸開票軟件(一)將金稅盤插入計算機的usb口上,雙擊“開票軟件”圖標。

(二)啟動開票軟件，選擇操作員并輸入用戶名密碼及口令。默認密碼為123456，證書口令為23456789。證書口令錯誤輸入5次后，需要持金稅盤到稅務機關辦稅大廳重簽證書。

二、增值稅專用發(fā)票填開及編碼添加(一)點擊“發(fā)票管理”模塊，點擊導航圖中的“發(fā)票填開”按鈕，然后選擇“增值稅專用發(fā)票填開”。

(二)系統(tǒng)顯示發(fā)票號碼確認界面，核對與即將打印的紙質(zhì)正式發(fā)票號無誤后，點擊確認。

(三)進入發(fā)票填開界面,手工輸入購貨單位信息，專用發(fā)票要將購買方的名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號全部填寫完整，不得輸入簡稱。

(四)在票面中的“貨物或應稅勞務、服務名稱”中輸入商品信息---“經(jīng)紀代理服務”，輸入完成后，點擊旁邊空白處。

(五)開票界面彈出商品編碼添加界面，在界面中點擊“稅收分類編碼”輸入框中的按鈕，打開稅收分類編碼選擇界面。

(六)在稅收分類編碼選擇界面中，根據(jù)實際情況選擇“經(jīng)紀代理服務”類下的稅收分類編碼，也可通過檢索進行快速查找。查到后，雙擊選擇稅收分類編碼。

(七)選擇好稅收分類編碼，點擊保存按鈕。

(八)輸入數(shù)量、單價、金額、備注等信息。輸入完畢后核對票面中的購買方信息、金額、稅額、價稅合計等票面信息，確認無誤后，點擊右上角打印按鈕。注：打印相當于保存發(fā)票，點擊后票面信息無法進行任何修改。

(九)彈出“打印”對話框，如圖所示。在此處，可以設置紙張打印邊距、預覽打印效果、實施打印，也可以取消打印(待以后在進行發(fā)票查詢時打印)。向下調(diào)整：數(shù)值越大越向下，越小越向上(可以為負數(shù))向右調(diào)整：數(shù)值越大越向右，越小越向左(可以為負數(shù))

三、發(fā)票作廢如果發(fā)票開具錯誤，當月發(fā)現(xiàn)且滿足作廢條件，可采取發(fā)票作廢方式作廢發(fā)票。(一)點擊“發(fā)票管理”模塊，然后點擊導航圖中的“發(fā)票作廢”按鈕。

(二)選擇要作廢的發(fā)票。

(三)確認發(fā)票代碼號碼無誤后，點擊“作廢”按鈕

(四)提示本期將要作廢的發(fā)票張數(shù)為1張，您要繼續(xù)嗎?點擊確認按鈕

(五)提示本期將要作廢的發(fā)票張數(shù)為1張，您要繼續(xù)嗎?點擊確認按鈕

四、紅字專用發(fā)票填開如需開具紅字專用發(fā)票。需根據(jù)紅字發(fā)票信息表開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票應與紅字發(fā)票信息表一一對應。(一)點擊“發(fā)票管理”模塊，之后點擊導航圖中的“信息表”按鈕，選擇填寫“紅字增值稅發(fā)票信息表填開”。

(二)在彈出的紅字增值稅專用發(fā)票信息表信息選擇界面，根據(jù)實際情況選擇購買方申請或銷售方申請。抵扣聯(lián)已認證(勾選確認)需要由購買方開具(申請)，沒有認證需要由銷售方開具(申請)。

(三)以“銷售方申請”為例，輸入發(fā)票代碼和發(fā)票號碼后，點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)會顯示藍字發(fā)票信息，點擊“確定”按鈕。

(四)系統(tǒng)進入紅字發(fā)票信息表填開界面，系統(tǒng)自動顯示商品信息，核對無誤后點擊“打印”按鈕。

(五)查詢信息表編號，點擊“發(fā)票管理”模塊，點擊菜單中的“紅字發(fā)票信息表”，選擇“紅字增值稅專用發(fā)票信息表”查詢導出。

(六)進入紅字發(fā)票信息表查詢導出界面，查看信息表編號并記錄。

(七)點擊“發(fā)票管理”模塊，點擊導航圖中的“發(fā)票填開”按鈕，然后選擇“增值稅專用發(fā)票填開”

(八)系統(tǒng)顯示發(fā)票號碼確認界面，核對無誤后，點擊確認。

(九)進入發(fā)票填開界面，點擊“紅字”按鈕，選擇“直接開具”。

(十)在彈出的“對應信息表編號填寫、確認”對話框中的“信息表編號”及“再次輸入”中，分別錄入記錄好的信息表編號(信息表編號以星號顯示)，點擊下一步。

(十一)在“銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認”界面，顯示對應藍字發(fā)票信息，核對無誤后，點擊“確定”。

(十二)紅字發(fā)票填開界面會自動帶出對應藍字發(fā)票信息，其中數(shù)量、金額、稅額為負數(shù)。

(十三)票面信息全部核對無誤后，點擊“打印”按鈕，打印紅字增值稅專用發(fā)票。

增值稅普通發(fā)票藍字增值稅普通發(fā)票開具與作廢，操作方法與增值稅專用發(fā)票操作一致。開具紅字普通發(fā)票時不需要信息表，可直接開具。例2：某地產(chǎn)中介公司是從事房地產(chǎn)中介的小規(guī)模納稅人，適用征收率3%。2016年5月1日取得一筆房地產(chǎn)中介咨詢收入1030元(含稅)。一、登陸開票軟件(一)將金稅盤插入計算機的usb口上,雙擊“開票軟件”圖標。

(二)啟動開票軟件，選擇操作員并輸入用戶名密碼及口令。默認密碼為123456，證書口令為23456789。證書口令錯誤輸入5次后，需要持金稅盤到稅務機關辦稅大廳重簽證書。

二、增值稅專用發(fā)票填開及編碼添加(一)點擊“發(fā)票管理”模塊，點擊導航圖中的“發(fā)票填開”按鈕，然后選擇“增值稅普通發(fā)票填開”。

(二)系統(tǒng)顯示發(fā)票卷選擇界面，雙擊發(fā)票卷。

(三)系統(tǒng)顯示發(fā)票號碼確認界面，核對與即將打印的紙質(zhì)正式發(fā)票號無誤后，點擊確認。

(四)進入發(fā)票填開界面,手工輸入購貨單位信息，增值稅普通發(fā)票只需要填寫購買方名稱。納稅人識別號，地址、電話，銀行賬號可以為空。

(五)在票面中的“貨物或應稅勞務、服務名稱”中輸入商品信息---“經(jīng)紀代理服務”，輸入完成后，點擊旁邊空白處。

(六)開票界面彈出商品編碼添加界面，在界面中點擊“稅收分類編碼”輸入框中的按鈕，打開稅收分類編碼選擇界面。

(七)在稅收分類編碼選擇界面中，根據(jù)實際情況選擇“經(jīng)紀代理服務”類下的稅收分類編碼，也可通過檢索進行快速查找。查到后，雙擊選擇稅收分類編碼。

(八)選擇好稅收分類編碼，點擊保存按鈕。

(九)輸入數(shù)量、單價、金額、備注等信息。輸入完畢后核對票面中的購買方信息、金額、稅額、價稅合計等票面信息，確認無誤后，點擊右上角打印按鈕。注：打印相當于保存發(fā)票，點擊后票面信息無法進行任何修改。若票面信息錯誤，只能作廢重新開具發(fā)票。

(十)彈出“打印”對話框，如圖所示。在此處，可以設置紙張打印邊距、預覽打印效果、實施打印，也可以取消打印(待以后在進行發(fā)票查詢時打印)。向下調(diào)整：數(shù)值越大越向下，越小越向上(可以為負數(shù))向右調(diào)整：數(shù)值越大越向右，越小越向左(可以為負數(shù))

三、發(fā)票作廢如果發(fā)票開具錯誤，當月發(fā)現(xiàn)且滿足作廢條件，可采取發(fā)票作廢方式作廢發(fā)票。(一)點擊“發(fā)票管理”模塊，然后點擊導航圖中的“發(fā)票作廢”按鈕。

(二)選擇要作廢的發(fā)票。

(三)確認發(fā)票代碼號碼無誤后，點擊“作廢”按鈕

(四)提示本期將要作廢的發(fā)票張數(shù)為1張，您要繼續(xù)嗎?，點擊確認按鈕

(五)提示作廢成功。發(fā)票作廢后不可恢復。

四、普通發(fā)票開具負數(shù)如需開具紅字普通發(fā)票。不需要根據(jù)紅字發(fā)票信息表開具紅字發(fā)票?？芍苯娱_具負數(shù)普通發(fā)票(一)點擊“發(fā)票管理”模塊，點擊導航圖中的“發(fā)票填開”按鈕，然后選擇“增值稅普通發(fā)票填開”。

(二)系統(tǒng)顯示發(fā)票卷選擇界面，雙擊發(fā)票卷。

(三)系統(tǒng)顯示發(fā)票號碼確認界面，核對與即將打印的紙質(zhì)正式發(fā)票號無誤后，點擊確認。

(四)進入普通發(fā)票填開界面，點擊“紅字”按鈕，彈出“填寫正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認”對話框，在發(fā)票代碼和再次輸入發(fā)票代碼中輸入對應的藍字發(fā)票代碼、號碼后點擊“下一步”按鈕

(五)系統(tǒng)顯示對應藍字發(fā)票信息，核對無誤后點擊確定按鈕。

(六)系統(tǒng)自動將藍字發(fā)票信息帶入發(fā)票票面，其中數(shù)量、金額、稅額為負數(shù)。票面信息確認無誤后點擊打印