法學(xué)專科畢業(yè)論文-集資詐騙罪若干認(rèn)定問題探析

摘要近年來，非法集資犯罪案件繼續(xù)高發(fā)，不僅嚴(yán)重?cái)_亂了國(guó)家金融監(jiān)管秩序，而且損害了群眾的合法權(quán)益，造成了社會(huì)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，我國(guó)非法集資案件的發(fā)生率顯著上升，嚴(yán)重危害金融秩序，損害投資者利益，容易引發(fā)群眾上訪，擾亂國(guó)家機(jī)關(guān)正常的辦公秩序。是影響當(dāng)前社會(huì)穩(wěn)定的重要因素和重大隱患。因此，本文對(duì)此類案例進(jìn)行了分析和研究，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。關(guān)鍵詞：集資詐騙罪；認(rèn)定問題；防范對(duì)策

集資詐騙罪的的概念我國(guó)刑法第192條將集資詐騙罪界定為以非法占有為目的，以詐騙手段非法集資的數(shù)額較大的犯罪。在《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體適用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱2010年解釋）中，司法機(jī)關(guān)結(jié)合刑法理念和司法實(shí)踐認(rèn)識(shí)，將集資詐騙罪解釋為：以非法占有為目的，利用詐騙實(shí)施本解釋第二條所列行為（非法吸收公眾存款罪），依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。從上述法律和司法解釋的規(guī)定可以看出，集資詐騙以非法占有為目的非法吸收公眾存款。客觀上講，集資詐騙是集資詐騙與非法集資相結(jié)合的產(chǎn)物。集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪在客觀行為方式上是一致的。也就是說，要在實(shí)踐中充分理解集資詐騙的概念，就需要明確非法集資和非法吸收公眾存款的概念。非法集資是指法人、其他組織或者個(gè)人未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金的行為?！胺欠ㄎ展姶婵睢钡亩x，是指違反國(guó)家財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)，未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，或者以合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金，通過媒體，宣傳會(huì)，傳單等向社會(huì)公開宣傳，手機(jī)短信等方式，承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、權(quán)益等方式償還本息或支付回報(bào)，但刑法另有規(guī)定的除外，吸收公眾（包括單位和個(gè)人）資金的行為，即：不具備吸收特定對(duì)象資金條件的，認(rèn)定為“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”。綜上所述，集資詐騙罪是行為人以非法占有為目的，主觀上利用詐騙手段非法吸收或者變相吸收公眾存款的犯罪行為。集資詐騙罪案件的特點(diǎn)非法集資受害人數(shù)多、年齡偏大非法集資犯罪的受害者范圍很廣，從幾十人到數(shù)百人不等。它涵蓋了退休老人、下崗職工、農(nóng)民、個(gè)體工商戶、公務(wù)員、企事業(yè)單位職工和其他失業(yè)人員等社會(huì)各階層，受害者一般為老年人，多為中老年人。這部分居民有一些閑置資金，但他們太忙了，找不到致富之路。他們很容易受到嫌疑犯的欺騙和誘惑，有些人甚至把所有的積蓄都投資了。與此同時(shí)，受害者中或多或少有同事、朋友和親戚，形成了從點(diǎn)到線、從線到面的輻射效應(yīng)。甚至有些受害者既是受害者又是共犯。他們不僅自己投資，還說服親友投資并從中獲利。非法集資手段多、花樣翻新目前，商品營(yíng)銷、資源開發(fā)、種養(yǎng)、投資擔(dān)保等傳統(tǒng)領(lǐng)域的案例時(shí)有發(fā)生，從實(shí)物產(chǎn)品向金融領(lǐng)域蔓延的趨勢(shì)明顯。犯罪分子以迎合國(guó)家政策為借口，打著“金融創(chuàng)新”、“新經(jīng)濟(jì)模式”和“資本運(yùn)營(yíng)”的幌子，從種植繁殖和資源開發(fā)轉(zhuǎn)向投資和財(cái)富管理、網(wǎng)上貸款、眾籌、期貨、股權(quán)和虛擬貨幣。他們更加困惑?！敖鹑诨ブ薄⑾M(fèi)返利、養(yǎng)老投資等新犯罪層出不窮。特別是在互聯(lián)網(wǎng)上非法集資犯罪已成為一種常見的犯罪模式，具有更加突出的跨境特征和較快的感染積累。此外，籌資手段已經(jīng)更新，使其更加難以確定。一些不法分子層層包裝設(shè)計(jì)所謂的項(xiàng)目和產(chǎn)品，用時(shí)下的“熱門詞匯”和“熱門概念”炒作，吸引公眾投資。一些沒有商品和實(shí)體的案例以“虛擬任務(wù)”的名義出現(xiàn)。很多非法集資都是依托互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行的，最近又出現(xiàn)了借助微信群全力進(jìn)行非法集資的行為，具有較強(qiáng)的隱蔽性和快速的風(fēng)險(xiǎn)傳遞能力，風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。此外，一些領(lǐng)域和地區(qū)非法集資、傳銷、詐騙等犯罪相互交織的特點(diǎn)更加突出，農(nóng)村非法集資的“口碑”和“熟人拉熟人”現(xiàn)象明顯，給預(yù)防和打擊工作帶來較大困難。非法集資追贓困難、損失難挽回在非法集資案件中追回贓物非常困難，追回的贓物金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際損失。原因是，當(dāng)大多數(shù)籌款案件爆發(fā)時(shí)，資金鏈已被打破，籌集的資金已被犯罪分子耗盡。案發(fā)前，犯罪分子大多以現(xiàn)金形式轉(zhuǎn)移贓款，因此很難查清大量贓款的下落，追回贓物。此外，收集刑事證據(jù)也很困難。由于證據(jù)不足或不足，非法集資犯罪的數(shù)額往往被認(rèn)定為較低，被害人的損失是無法彌補(bǔ)的。非法集資涉及地域廣、風(fēng)險(xiǎn)集聚涉案地區(qū)由東向中西部迅速蔓延，呈現(xiàn)遍地開花的趨勢(shì)，全國(guó)近90%的地市都不同程度涉案。非法集資案件在一些地區(qū)和領(lǐng)域集中爆發(fā)，甚至發(fā)生井噴，增加了引發(fā)連鎖反應(yīng)的可能性。群體性事件容易誘發(fā)，維護(hù)穩(wěn)定壓力大。一些非法集資者在遭受損失或受騙后，不自我反省，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不適當(dāng)保護(hù)自己的權(quán)利，而是采取斷橋、封路等極端行動(dòng)，對(duì)政府施加壓力，如越級(jí)訪問、緊急訪問等，容易引發(fā)大規(guī)模群體性事件，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定。集資詐騙罪認(rèn)定中面臨的問題案件定性及準(zhǔn)確認(rèn)定涉案金額難非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的表現(xiàn)形式十分復(fù)雜，容易與民事經(jīng)濟(jì)糾紛混淆。也很難界定犯罪與非犯罪、這種犯罪與那種犯罪之間的界限。此外，在確定涉及金額時(shí)，涉及會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、金融、稅務(wù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)與投資、證券和外匯投資等諸多知識(shí)。辦案人員需要具備廣博的知識(shí)和扎實(shí)的法律技能，這將給辦案人員在實(shí)際操作過程中增加很大的難度。收集證據(jù)和追贓難非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪涉及面廣，跨省甚至跨國(guó)犯罪時(shí)有發(fā)生。為逃避打擊，犯罪分子對(duì)公司，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，記賬方法簡(jiǎn)陋，會(huì)計(jì)科目不設(shè)，財(cái)務(wù)賬簿殘缺混亂，沒有證據(jù)反映投資基金的資金流動(dòng)和投資目的，大部分投資基金被肆意處置和揮霍。同時(shí)，偵查機(jī)關(guān)在偵查案件時(shí)，受到人力，物力，信息等諸多限制。例如，與外國(guó)公安機(jī)關(guān)合作初期的溝通程序繁瑣，辦案方式容易出現(xiàn)差異。獲取證據(jù)和追回贓物非常困難。一方面，很難找到可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。另一方面，有關(guān)部門移送的涉案財(cái)產(chǎn)中，有不少產(chǎn)權(quán)不明。單位和個(gè)人、被執(zhí)行人和局外人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)沒有劃分，導(dǎo)致執(zhí)行范圍難以界定。相關(guān)法律規(guī)定滯后甚至缺位目前，我國(guó)懲治非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的相關(guān)法律和司法解釋，面對(duì)現(xiàn)實(shí)生活中各種復(fù)雜多樣的案件，即使是非法出售非上市公司股權(quán)等案件，也不可避免地表現(xiàn)出滯后性和被動(dòng)性，電話詐騙對(duì)于網(wǎng)絡(luò)傳銷等新的犯罪行為仍然缺乏法律規(guī)定。任何法律、法規(guī)和法律都沒有明確追回和恢復(fù)原狀的概念和范圍，因此很難掌握本案的具體執(zhí)行范圍。這也給一些違法行為的認(rèn)定和案件的定性帶來了許多實(shí)際困難，從而在一定程度上降低了犯罪分子的犯罪成本和風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于集資詐騙、非法吸收公眾存款等刑事案件涉及的民事案件較多，刑事?lián)p失與民事債權(quán)債務(wù)相互交織、重疊（主要涉及抵押民事案件），導(dǎo)致刑事案件發(fā)生前的民事判決確定的金額是否有效，刑事判決認(rèn)定的損失是否包括民事抵押的金額，普通民事債務(wù)是否也包括在統(tǒng)一執(zhí)行的范圍內(nèi)，這大大增加了執(zhí)行基礎(chǔ)的不確定性。集資詐騙罪的防范對(duì)策完善法律實(shí)行寬嚴(yán)相濟(jì)的刑法政策近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷普及，互聯(lián)網(wǎng)上的集資詐騙事件頻繁發(fā)生。此外，中國(guó)的民間借貸法律法規(guī)沒有得到完善，這給了更多的犯罪分子乘虛而入的機(jī)會(huì)，嚴(yán)重危害了中國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定。因此，我國(guó)應(yīng)盡快制定有關(guān)民間借貸的法律法規(guī)，將其納入金融監(jiān)管范圍，明確網(wǎng)絡(luò)借貸犯罪的概念、性質(zhì)和范圍，并對(duì)其進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。對(duì)于民間借貸活動(dòng)較為活躍的地區(qū)，可以建立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)借貸雙方的行為，調(diào)解和處理借貸糾紛，減少犯罪行為的惡性發(fā)展。此外，有關(guān)部門還需要加強(qiáng)案件管轄與涉案資產(chǎn)追回之間的協(xié)調(diào)，提高偵查效率，及時(shí)有效地打擊犯罪活動(dòng)。法律法規(guī)不僅是規(guī)范犯罪行為最有效的手段，也是衡量犯罪構(gòu)成的有效依據(jù)。因此，中國(guó)有關(guān)部門應(yīng)切實(shí)制定中國(guó)民間借貸的法律規(guī)范，完善相關(guān)法律制度，以減少資本欺詐的發(fā)生，凈化中國(guó)的社會(huì)環(huán)境，保護(hù)公民的生命財(cái)產(chǎn)安全。各司法機(jī)關(guān)要嚴(yán)懲各種欺詐和非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特別是涉及受害人多、案件多的非法集資活動(dòng)，最大限度地減少誘發(fā)和滋生各種利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)犯罪的因素。要注意提高打擊新的利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)犯罪的水平，不斷適應(yīng)懲治利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)犯罪的需要，加強(qiáng)對(duì)投資者合法權(quán)益的司法保護(hù)，及時(shí)做好安撫和維護(hù)受害者穩(wěn)定的工作，積極為受害人提供便利，依法維護(hù)自身權(quán)益，保護(hù)其合法訴求。司法機(jī)關(guān)要經(jīng)常分析研究此類犯罪的特點(diǎn)和規(guī)律。除收集犯罪嫌疑人的犯罪證據(jù)外，還要做好證據(jù)收集工作，能不能花錢，藏不藏，是否會(huì)籌集與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用。人民法院審理非法吸收公眾存款和集資詐騙犯罪案件，要堅(jiān)持懲治與教育相結(jié)合，嚴(yán)格執(zhí)行寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，準(zhǔn)確定罪，依法懲處，突出刑罰的經(jīng)濟(jì)制裁功能，剝奪犯罪分子再次犯罪的能力。管控非法宣傳、加強(qiáng)宣傳教育在網(wǎng)絡(luò)金融背景下，集資詐騙犯罪的形成具有快節(jié)奏的特點(diǎn)。基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的集資詐騙的形成需要迅速的宣傳。網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的宣傳往往以流量為基礎(chǔ)。流量的增長(zhǎng)離不開各種廣告，尤其是網(wǎng)絡(luò)廣告。因此，相關(guān)部分要防止集資欺詐的形成。雖然不能直接監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)，但應(yīng)及時(shí)、實(shí)時(shí)監(jiān)管各類互聯(lián)網(wǎng)金融廣告。事實(shí)上，全國(guó)人大常委會(huì)已經(jīng)提議聯(lián)合開展一項(xiàng)打擊網(wǎng)絡(luò)廣告的專項(xiàng)行動(dòng)，重點(diǎn)檢查投資咨詢、金融咨詢和代理金融業(yè)務(wù)的廣告是否涉嫌虛假宣傳，凈化網(wǎng)絡(luò)廣告環(huán)境，減少集資詐騙發(fā)生。宣傳教育是提高人們安全意識(shí)和預(yù)防犯罪的重要手段。一方面，有關(guān)部門組織教育宣傳活動(dòng)，強(qiáng)化社會(huì)公民的法制觀念，促使人們自覺遠(yuǎn)離和抵制非法集資詐騙的形成，從源頭上控制集資詐騙的蔓延。另一方面，相關(guān)社會(huì)機(jī)構(gòu)可以通過報(bào)紙、電視、傳單等方式向群眾宣傳，揭露各種集資詐騙的方式和手段，提高群眾的安全意識(shí)。在金融經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)代，各種犯罪行為頻繁發(fā)生。因此，必須加強(qiáng)對(duì)集資詐騙法律、法規(guī)和政策的宣傳，讓群眾了解當(dāng)前的政策變化，解釋清楚，做好防范工作。因此，有必要開展社區(qū)宣傳。在社區(qū)宣傳過程中，相關(guān)部門需要結(jié)合實(shí)際情況對(duì)一些集資犯罪案件進(jìn)行梳理，印制易懂的反詐騙宣傳材料，并通過社區(qū)警務(wù)處分發(fā)給居民，從而提高居民的警惕性，提高居民的衛(wèi)生投資和財(cái)務(wù)管理意識(shí)。對(duì)此，立法，司法，行政等部門要更加注重實(shí)踐，加強(qiáng)法律與行政法規(guī)的有效銜接，積極行動(dòng)，通力合作，及時(shí)解決發(fā)展中的問題。要制定規(guī)范性的刑事財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行法律文件，積極制定相應(yīng)的案件定性和量刑標(biāo)準(zhǔn)，防止出現(xiàn)新的法律漏洞。努力將不履行信息披露義務(wù)的集資行為定罪。合法融資行為與非法融資行為的區(qū)別不在于融資的數(shù)量和規(guī)模。加強(qiáng)地區(qū)間司法合作，多部門協(xié)調(diào)配合隨著改革開放的深入，經(jīng)濟(jì)建設(shè)的加快，科技、交通、通訊的發(fā)展，跨地區(qū)非法吸收公眾存款和集資詐騙犯罪日益突出。加強(qiáng)區(qū)域司法合作變得越來越重要。積極構(gòu)建公安、工商、質(zhì)檢、交通、民政等多部門協(xié)調(diào)配合的嚴(yán)格監(jiān)管體系，街道、居委會(huì)、生活區(qū)、家庭四級(jí)聯(lián)運(yùn)，積極動(dòng)員群眾參與，鼓勵(lì)提供相關(guān)線索，揭發(fā)犯罪分子，消除犯罪活動(dòng)空間，從源頭上堵住非法吸收公眾存款和集資詐騙犯罪活動(dòng)的薄弱環(huán)節(jié)，形成社會(huì)群防群治的良好局面，形成打擊和防范非法吸收公眾存款和集資詐騙犯罪活動(dòng)的長(zhǎng)效管理機(jī)制。運(yùn)用大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)預(yù)警非法集資由于互聯(lián)網(wǎng)不分地域、快速傳播、涉眾面廣等特性，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管相比傳統(tǒng)行業(yè)監(jiān)管面臨著更多的困難，主要表現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)難、研判難、決策難、控制難、處置難。單靠人防的傳統(tǒng)監(jiān)管模式已無法應(yīng)對(duì)當(dāng)前嚴(yán)峻形勢(shì)，亟待通過大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段加以預(yù)警和監(jiān)測(cè)，將金融風(fēng)險(xiǎn)和隱患化解在萌芽狀態(tài)，切實(shí)維護(hù)地區(qū)金融穩(wěn)定和人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全。所以，迫切需要將大數(shù)據(jù)技術(shù)運(yùn)用到非法集資的監(jiān)測(cè)預(yù)警中，建立立體化、社會(huì)化、信息化的監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，及早的引導(dǎo)、規(guī)范、和處置非法集，遏制非法集資高發(fā)勢(shì)頭。各級(jí)地方政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以建立專門的系統(tǒng)來監(jiān)控和評(píng)估非法集資欺詐的特定對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，他們還可以通過315財(cái)經(jīng)網(wǎng)社交網(wǎng)站接受公眾舉報(bào)，及時(shí)了解犯罪的形成情況。事實(shí)上，對(duì)于大多數(shù)金融消費(fèi)者來說，他們總能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)相關(guān)犯罪的形成。如果有一個(gè)暢通的報(bào)告渠道，籌資欺詐的危害可以最小化。結(jié)束語在未來，為了減少集資詐騙的發(fā)生，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，社會(huì)各界都需要嚴(yán)防集資詐騙的形成。這是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜、艱巨的工作。它是一種復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，與社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化和歷史條件密切相關(guān)。為防止非法集資行為的發(fā)生，要繼續(xù)以重點(diǎn)企業(yè)為查處對(duì)象，加大查處力度，加強(qiáng)查處力度，堅(jiān)決依法持續(xù)關(guān)注非法集資行為，保持高壓態(tài)勢(shì)，逐步建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，將其遏制到萌芽階段，防止其死灰復(fù)燃。參