中級個人理財-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》押題密卷5

中級個人理財-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》押題密卷5單選題（共67題，共67分）(1.)如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對全部消費(fèi)款從消（江南博哥）費(fèi)發(fā)生日起收取（）的利息A.百分之五B.千分之五C.萬分之五D.萬分之一正確答案：C參考解析：如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對全部消費(fèi)款從消費(fèi)發(fā)生日起收取萬分之五的利息(2.)緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的（）為宜A.1~3倍B.3~5倍C.3~6倍D.5~8倍正確答案：C參考解析：理財師通常會要求客戶建立緊急預(yù)備金賬戶，并保持較高的流動性；緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險。(3.)采用積累養(yǎng)老金方式的人群，往往忽略了一個非常重要的因素，那就是()對于儲蓄金的侵蝕力。A.通貨膨脹B.通貨緊縮C.財政赤字D.財政盈余正確答案：A參考解析：采用積累養(yǎng)老金方式的人群，往往忽略了一個非常重要的因素，那就是通貨膨脹對于儲蓄金的侵蝕力。(4.)下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是()。A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B.不屬于逃稅的行為C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個重要原則D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別正確答案：D參考解析：節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅，D項說法不正確。(5.)公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按()對待。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑正確答案：D參考解析：《關(guān)于貫徹執(zhí)行(中華人民共和國繼承法)若干問題的意見》第四十條規(guī)定：“公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對待?！?6.)客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國家是（）A.英國B.法國C.美國D.德國正確答案：C參考解析：客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國家是美國。(7.)黃老先生現(xiàn)年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強(qiáng)。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃老先生的口頭遺囑()。A.有效，個人可以根據(jù)自己的意愿處理財產(chǎn)B.有效，有醫(yī)生和護(hù)士作為見證人C.無效，因為遺產(chǎn)已經(jīng)通過自書和代書遺囑分配D.無效，因為沒有指定見證人正確答案：B參考解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑：②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上見證人在場見證。本題中有醫(yī)生和護(hù)士作為見證人，因此遺囑有效。(8.)黃老先生現(xiàn)年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強(qiáng)。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃老先生的遺產(chǎn)總計()。A.40萬元房產(chǎn)，存款20萬元B.40萬元房產(chǎn).存款10萬元C.20萬元房產(chǎn)，存款10萬元D.存款10萬元正確答案：C參考解析：房產(chǎn)和存款都屬于夫妻的共同財產(chǎn)，夫妻雙方各占一半，則黃老先生的遺產(chǎn)包括價值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。(9.)黃老先生現(xiàn)年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強(qiáng)。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃老先生的老伴可以分得()的財產(chǎn)。A.24萬元房產(chǎn)，12.5萬元存款B.25萬元房產(chǎn)，12.5萬元存款C.5萬元房產(chǎn)，2.5萬元存款D.20萬元房產(chǎn)，10萬元存款正確答案：D參考解析：本案中以黃老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以黃老先生的老伴將獲得黃老先生的所有遺產(chǎn)，即價值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。(10.)黃老先生現(xiàn)年79歲，和老伴相依為命，有黃老大、黃老二、黃老三三個孩子。黃老二3年前因病去世，留下兩個兒子老大黃楓與老三黃強(qiáng)。黃老先生先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和黃老三。2016年12月，黃老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間黃老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護(hù)士均可證明。后黃老先生因搶救無效死亡。黃楓可以分得價值()萬元的遺產(chǎn)。A.0B.10C.20D.40正確答案：A參考解析：本案中以黃老先生最后的口頭遺囑為準(zhǔn)，所以黃楓沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。(11.)（）是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。A.年金保險B.人壽保險C.人身意外傷害保險D.健康保險正確答案：A參考解析：年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。(12.)何先生的兒子今年7歲，預(yù)計18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費(fèi)，大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率為6%，何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。何先生的兒子上大學(xué)所需學(xué)費(fèi)為（??）元。A.78415.98B.79063.21C.81572.65D.94914.93正確答案：D參考解析：11年后上大學(xué)所需學(xué)費(fèi)為：50000×(1+6%)11=94914.93（元）。(13.)何先生的兒子今年7歲，預(yù)計18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費(fèi)，大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率為6%，何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學(xué)費(fèi)用缺口為（??）元。A.58719.72B.60677.53C.65439.84D.68423.64正確答案：B參考解析：11年后教育啟動資金的終值為：12000×(1+10%)11=34237.40（元），則大學(xué)費(fèi)用缺口為：94914.93-34237.40=60677.53（元）。(14.)何先生的兒子今年7歲，預(yù)計18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費(fèi)，大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率為6%，何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把12000元啟動資金取出應(yīng)急，變更計劃為每月固定存款籌備費(fèi)用，假定該存款年收益率為5%，則何先生每月需儲蓄（??）元。A.487.62B.510.90C.523.16D.540.81正確答案：D參考解析：已求得所需教育費(fèi)為94914.93（元），則每月需儲蓄年金為94914.93÷（F/A,5%/12,132）=540.81（元）。(15.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財師咨詢有關(guān)問題。利用教育儲蓄的最長期限，李先生應(yīng)當(dāng)在他兒子()時開立教育儲蓄賬戶。A.小學(xué)4年級B.小學(xué)5年級C.小學(xué)6年級D.初中1年級正確答案：D參考解析：教育儲蓄的存期分為1年期、3年期和6年期。為了利用最長期限，李先生應(yīng)在其兒子上大學(xué)一年級的六年前(即初中一年級)開立教育儲蓄賬戶，答案為D。(16.)李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財師咨詢有關(guān)問題。李先生的教育儲蓄賬戶本金最高限額為()萬元。A.1B.2C.3D.4正確答案：B參考解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。(17.)以下不屬于企業(yè)財產(chǎn)保險的投保人的是（）A.個人B.企業(yè)C.社團(tuán)D.機(jī)關(guān)和事業(yè)單位正確答案：A參考解析：企業(yè)財產(chǎn)保險的投保人可以是企業(yè)、社團(tuán)、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位。(18.)2016年2月李太太為其先生投保了一份重大疾病醫(yī)療保險。對于保險人來說，當(dāng)（）時，可以與李太太夫婦解除保險合同。A.李太太夫婦漏繳了保費(fèi)B.在簽訂合同時，李太太沒有將李先生曾經(jīng)得過重病這一重要事實告知保險公司C.被保險人在保期內(nèi)發(fā)生了保險事故D.人身保險合同效力中止一年的正確答案：B參考解析：對于被保險人違反最大誠信原則的，保險人有權(quán)按民事立法規(guī)定可以以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。(19.)下列關(guān)于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的說法錯誤的是()。A.盡早規(guī)劃B.堅持平衡原則C.應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出D.避免過于樂觀估計正確答案：C參考解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標(biāo)中的特殊性和艱巨性。理財師在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃時應(yīng)注意以下幾點原則：盡早性原則、謹(jǐn)慎性原則、平衡原則。其中，謹(jǐn)慎性原則要求多估計些支出，少估計些收入，使退休后的生活有更多財務(wù)資源：平衡原則要求制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。(20.)目前，隨著人才競爭的加劇，下列措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件的是()。A.補(bǔ)充養(yǎng)老保險B.補(bǔ)充醫(yī)療保險C.企業(yè)年金D.基本養(yǎng)老保險正確答案：D參考解析：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經(jīng)積極與地方勞動保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務(wù)。(21.)某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)花費(fèi)為10000元，收取卡拉OK點歌費(fèi)為250000萬元。那么該月應(yīng)納營業(yè)稅為（?）。A.42000元B.43000元C.44000元D.45000元正確答案：A參考解析：該月應(yīng)納營業(yè)稅為：（60000+100000+10000+250000）×10%=42000（元）(22.)投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。A.增加消費(fèi)B.銀行儲蓄C.理財投資D.資產(chǎn)增值正確答案：C參考解析：通貨膨脹最為直接的表現(xiàn)是物價上漲。通貨膨脹會導(dǎo)致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力。(23.)中小企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營小，資金規(guī)模小，中小企業(yè)融資困難的核心原因是（）A.利潤率不穩(wěn)定B.流動資金不足C.信用級別低D.經(jīng)營時間短正確答案：C參考解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。(24.)不屬于家庭財產(chǎn)保險中的不保財產(chǎn)的是（）A.金銀古玩B.貨幣票證C.室內(nèi)家庭財產(chǎn)D.汽車正確答案：C參考解析：不保財產(chǎn)(1)金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財物(價值太大或無固定價值)；(2)貨幣、儲蓄存折、有價證券、票證、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料等(不是實際物資)；(3)違章建筑、危險房屋以及其他處于危險狀態(tài)的財產(chǎn)；(4)摩托車、拖拉機(jī)或汽車等機(jī)動車輛，尋呼機(jī)、手機(jī)等無線通信設(shè)備和家禽家畜(其他財產(chǎn)保險范圍)；(5)食品、煙酒、藥品、化妝品，以及花、鳥、魚、蟲、樹、盆景等(無法鑒定價值)。(25.)資產(chǎn)組合理論表明，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。A.系統(tǒng)風(fēng)險B.利率風(fēng)險C.非系統(tǒng)風(fēng)險D.市場風(fēng)險正確答案：C參考解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險。通過分散投資，非系統(tǒng)風(fēng)險能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險還能被消除。(26.)隨看高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費(fèi)水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準(zhǔn)備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費(fèi)用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學(xué)二年級，學(xué)習(xí)成績一直不錯，預(yù)計18歲開始讀大學(xué)。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運(yùn)用，因此想就有關(guān)問題向理財師咨詢。理財師在為韓女士做規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務(wù)信息和非財務(wù)信息進(jìn)行詢問。以下各項中，理財師不應(yīng)涉及的是()。A.韓女士家庭是否為單親家庭B.韓女士是否希望她的兒子出國留學(xué)C.韓女士的兒子有哪些愛好特長D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃正確答案：D參考解析：A項，屬于韓女士的基本家庭信息；B項，理財師確定韓女士對子女學(xué)歷的基本要求；C項，是確定子女的興趣與天賦；D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務(wù)信息和非財務(wù)信息的詢問范圍之內(nèi)。(27.)作為經(jīng)營者，中小企業(yè)主的社會生活與以薪資為主要生活來源的上班族不同，他們面臨的環(huán)境不同，思考的問題更多，群體特征明顯。下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是()。A.帶有濃厚的企業(yè)特征B.企業(yè)建立初期一家人共同打拼C.步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工D.家庭重組現(xiàn)象較少正確答案：D參考解析：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來看，企業(yè)經(jīng)營往往占據(jù)了他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少，因此D項說法不正確。(28.)老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙凑諊H通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^（），即可看作是達(dá)到了人口老齡化。A.8%或10%B.7%或5%C.10%或7%D.12%或4%正確答案：C參考解析：所謂人口老齡化，是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙凑諊H通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。(29.)2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應(yīng)（）。A.按合同規(guī)定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.剝奪王女士的受益權(quán)正確答案：C參考解析：如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權(quán)即被剝奪。因此，2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應(yīng)不予賠償。(30.)假定一個投資組合在過去5年內(nèi)的月平均收益率為16%，β值為0.8，且無風(fēng)險資產(chǎn)的平均收益率為6%。一個市場組合在過去5年內(nèi)的月平均收益率為14%，β值為1.0，且無風(fēng)險資產(chǎn)的平均收益率為6%。該投資組合的詹森指數(shù)為()。A.1.25%B.8%C.3.6%D.2.5%正確答案：C參考解析：詹森指數(shù)：=16%-[6%+0.8*(14%-6%)]=3.6%(31.)根據(jù)經(jīng)驗法則，在沒有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。A.60%B.65%C.70%D.75%正確答案：C參考解析：家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。一般情況下收入高者，其消費(fèi)性支出也會較高，但根據(jù)經(jīng)驗法則，在沒有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入的比例以不超過70%為宜，在有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，以不超過50%為宜。(32.)歐美國家的學(xué)校注重培養(yǎng)學(xué)生的能力中不包括（?）。A.獨立思考能力B.動手能力C.溝通能力D.創(chuàng)造能力正確答案：B參考解析：一般而言，歐美國家的學(xué)校注重培養(yǎng)學(xué)生的獨立思考能力、溝通能力和創(chuàng)造能力，而中國大學(xué)比較強(qiáng)調(diào)人們的學(xué)習(xí)能力與應(yīng)試能力。(33.)其他資產(chǎn)不包括()。A.房地產(chǎn)B.古玩C.藝術(shù)品D.玉石正確答案：C參考解析：權(quán)益類投資包括期貨、股票、偏股型基金等，固定收益類資產(chǎn)包括國債、企業(yè)債等，現(xiàn)金類資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款、貨幣市場基金等，其他資產(chǎn)包括房地產(chǎn)、玉石、紅木、古玩等。(34.)退休后需要花費(fèi)的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即（）。A.退休規(guī)劃的資金缺口B.養(yǎng)老金替代額C.客戶預(yù)期投資回報額D.客戶資產(chǎn)狀況正確答案：A參考解析：退休后需要花費(fèi)的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即退休規(guī)劃的資金缺口。(35.)彭教授準(zhǔn)備將自己多年來的學(xué)術(shù)成果交給一家出版社出版，預(yù)計稿酬所得為18000元。如果彭教授以一本書的形式出版該書，則應(yīng)納個人所得稅為（??）元。A.798B.1050C.672D.1008正確答案：A參考解析：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20％的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70％計算。應(yīng)納稅額=18000*(1-20%)*70%=10080應(yīng)納個人所得稅=10080*10%-210=798(36.)彭教授準(zhǔn)備將自己多年來的學(xué)術(shù)成果交給一家出版社出版，預(yù)計稿酬所得為18000元。若彭教授以四本為一套系列叢書出版，每本稿酬4500元，則應(yīng)納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所納的個人所得稅（）。A.增加B.減少C.不變D.不一定正確答案：C參考解析：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額；納稅額不變(37.)楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認(rèn)為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。理財師建議楊女士現(xiàn)在就開始為自己的退休養(yǎng)老進(jìn)行投資，因為現(xiàn)在投資負(fù)擔(dān)相對更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%，并且在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時（歲末）可以增值到（??）元。A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101正確答案：A參考解析：根據(jù)題意，在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%，則N=6，I/YR=12，PMT＝-2500，利用財務(wù)計算器可得FV≈20288（元）。在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用財務(wù)計算器可得65歲歲末的時候投資額可以增值到FV≈1071199（元）。(38.)楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認(rèn)為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設(shè)投資收益率為12%，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到（??）元。A.984561B.1079159C.1135671D.1200541正確答案：B參考解析：根據(jù)題意，N=35，I/YR=12，PMT=－2500，利用財務(wù)計算器可得FV≈1079159（元），即從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）時可以增值到1079159元。(39.)有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經(jīng)獲得了其相關(guān)信息，如表5-9所示。假定無風(fēng)險利率為5.0%。兩只股票的期望收益分別為（??）。A.11.4%；18.5%B.11.4%；21.3%C.12.2%；18.5%D.12.2%；21.3%正確答案：C參考解析：股票A的期望收益率：5%+0.8×（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5×（14%-5%）=18.5%。(40.)有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經(jīng)獲得了其相關(guān)信息，如表5-9所示。假定無風(fēng)險利率為5.0%。兩只股票的α值分別為（??）。A.1.2%；-1.5%B.1.8%；-0.5%C.1.2%；0.5%D.1.8%；-1.5%正確答案：D參考解析：股票A的α值：14%-12.2%=1.8%；股票B的α值：17%-18.5%=-1.5%。(41.)遺囑見證人應(yīng)具備的條件不包括()。A.具有完全的民事行為能力B.對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果C.與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系D.須是中國境內(nèi)的公民正確答案：D參考解析：遺囑見證人應(yīng)具備的條件包括：具有完全的民事行為能力。對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果。與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。(42.)新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費(fèi)年限滿()年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。A.10B.20C.15D.25正確答案：C參考解析：養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。根據(jù)《社會保險法實施細(xì)則》，參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡。累計繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年，即可領(lǐng)取養(yǎng)老保險金。(43.)()是指如果沒有意外事件發(fā)生時根據(jù)已知信息預(yù)測所能得到的收益率。A.預(yù)期收益率B.投資收益率C.必要收益率D.風(fēng)險收益率正確答案：A參考解析：期望收益率也稱為預(yù)期收益率，是指如果沒有意外事件發(fā)生時根據(jù)已知信息預(yù)測所能得到的收益率。(44.)收入支出表內(nèi)各項目的占比情況直觀地反映了該類收入支出項目的具體結(jié)構(gòu)。收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的()。A.財務(wù)保障現(xiàn)狀B.主要收入來源C.收入穩(wěn)定性D.潛在風(fēng)險正確答案：B參考解析：收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的當(dāng)前主要收入來源，通過工作收入占比。理財收入占比和其他收入占比，可體現(xiàn)家庭收入的組成結(jié)構(gòu)。幫助理財師評估客戶家庭收入的穩(wěn)定性和潛在的風(fēng)險。(45.)下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)，錯誤的是()。A.投資者是知足的B.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布C.投資風(fēng)險用投資收益率的方差或標(biāo)準(zhǔn)差表示D.投資者具有相同預(yù)期正確答案：A參考解析：A項，資本資產(chǎn)定價模型假設(shè)投資者希望財富越多越好，效用是財富的函數(shù)，財富又是投資收益率的函數(shù)。(46.)馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，下列關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是()。A.向右上方傾斜B.隨著風(fēng)險水平增加越來越陡C.無差異曲線是由自己的風(fēng)險—收益偏好決定的D.與有效邊界無交點正確答案：D參考解析：有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的，D項說法不正確。(47.)()是指以被保險人的身體為保險標(biāo)的，對被保險人因疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的直接費(fèi)用和間接損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險。A.人壽保險B.人身意外傷害保險C.健康保險D.財產(chǎn)保險正確答案：C參考解析：人壽保險是以被保險人的壽命為保險標(biāo)的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險。在保險期間，當(dāng)被保險人發(fā)生合同約定的保險事故（生存或死亡）時，由保險公司按照合同約定給付保險金。人身意外傷害保險是指被保險人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致殘疾或死亡時，保險公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險金或者按規(guī)定的保險金額支付身故保險金的一種人身保險產(chǎn)品。健康保險是指以被保險人的身體為保險標(biāo)的，對被保險人因疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的直接費(fèi)用和間接損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險。財產(chǎn)保險有廣義和狹義之分。廣義財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和損害賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險；狹義的財產(chǎn)保險則是指以物質(zhì)財產(chǎn)為保險標(biāo)的的保險；狹義的財產(chǎn)保險又稱為財產(chǎn)損失保險。(48.)做好教育金籌備工作是通過()來完成的。A.中長期投資B.長期投資C.短期投資D.極短期投資正確答案：B參考解析：制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合：根據(jù)客戶的教育理財目標(biāo)和資金需求，制訂相應(yīng)的資產(chǎn)配置方案和推薦合適的投資工具，通過長期投資做好教育金籌備工作。(49.)以下選項中屬于短期教育投資規(guī)劃工具的是()。A.教育儲蓄B.國家助學(xué)貸款C.教育保險D.共同基金正確答案：B參考解析：教育投資規(guī)劃工具可分為：①長期教育投資規(guī)劃工具，包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。②短期教育投資規(guī)劃工具，主要包括國家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款、出國留學(xué)貸款。(50.)利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的()最大化。A.利潤B.總利潤C(jī).凈利潤D.凈資產(chǎn)正確答案：C參考解析：利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤最大化?？梢酝ㄟ^擴(kuò)大成本費(fèi)用項目扣除或充分享受稅收優(yōu)惠政策等減少當(dāng)期所得稅稅額。(51.)假設(shè)陳先生上年度平均月薪為8000元，其愛人陳太太上年度的平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么陳先生和陳太太每月應(yīng)繳納()社會養(yǎng)老保險金。A.2400元、192元B.640元、192元C.2400元、120元D.640元、120元正確答案：B參考解析：由于基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300％，最低為本市職工上年度月平均工資的60％，所以陳先生的繳費(fèi)基數(shù)為8000元，陳太太的繳費(fèi)基數(shù)=4000×60％=2400（元），則陳先生月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)×人繳費(fèi)費(fèi)率=8000×8％=640（元）；陳太太月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)×個人繳費(fèi)費(fèi)率=2400×8％=192（元）。(52.)有的教育保險提供教育金，還提供()。A.醫(yī)療費(fèi)B.安家費(fèi)C.生育費(fèi)D.婚嫁金正確答案：D參考解析：教育金保險主要包括三種：①純粹的教育金保險，可以提供初中、高中和大學(xué)期間的教育費(fèi)用；②專門針對某個階段教育金的保險，比如，針對初中、高中或者大學(xué)中的某個階段，主要以附加險的形式出現(xiàn)；③教育金保險保障范圍更加廣泛。不僅提供一定的教育費(fèi)用，還可以提供創(chuàng)業(yè)、婚嫁、養(yǎng)老等生存金。(53.)陳語的一篇長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入3000元，則這3個月所獲稿酬應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。A.294B.1008C.1528D.1356正確答案：A參考解析：同一作品在報刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次，計征個人所得稅。勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20％的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70％計算。因此，陳語應(yīng)納稅額=3000×3×（1-20％）×70%×10%-210=294(54.)購房規(guī)劃和退休養(yǎng)老規(guī)劃在客戶財務(wù)狀況不佳時，可以推遲理財目標(biāo)的實現(xiàn)時間，而教育規(guī)劃則完全沒有這樣的()。A.費(fèi)用彈性B.費(fèi)用剛性C.時間彈性D.時間剛性正確答案：C參考解析：教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大。(55.)2015年，張先生在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風(fēng)險的張先生找到甲財產(chǎn)險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產(chǎn)險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產(chǎn)險公司為其愛車投保了財產(chǎn)險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發(fā)生事故，并且全損，張先生最多可以獲得()萬元的賠償。A.5B.10C.15D.20正確答案：B參考解析：補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險人發(fā)生損失時，通過保險人的補(bǔ)償使被保險人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。(56.)2015年，張先生在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風(fēng)險的張先生找到甲財產(chǎn)險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產(chǎn)險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產(chǎn)險公司為其愛車投保了財產(chǎn)險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發(fā)生事故，損失6萬元，按照順序責(zé)任制的賠償方式，甲、乙、丙財產(chǎn)保險公司應(yīng)各賠償()。A.2萬元、2萬元、235元B.5萬元、1萬元、0萬元C.1萬元、2萬元、3萬元D.3萬元、6萬元、12萬元正確答案：B參考解析：順序責(zé)任分?jǐn)偡绞绞侵赣上瘸鰡蔚谋ｋU人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔(dān)超出的部分。所以甲財產(chǎn)保險公司賠償5萬元，剩余1萬元損失由乙公司賠償。(57.)2015年，張先生在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風(fēng)險的張先生找到甲財產(chǎn)險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產(chǎn)險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產(chǎn)險公司為其愛車投保了財產(chǎn)險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發(fā)生事故，并且全損，按照我國《保險法》的規(guī)定，甲、乙、丙財產(chǎn)保險公司應(yīng)各賠償()。A.3.33萬元、3.33萬元、3.33萬元B.2.5萬元、5萬元、2.5萬元C.1.67萬元、3.33萬元、5萬元D.5萬元、10萬元、15萬元正確答案：C參考解析：重復(fù)保險的分?jǐn)偡绞街饕腥N：①比例責(zé)任分?jǐn)偡绞?，即各保險人按其所承擔(dān)的保險金額與總保險金額比例分?jǐn)偙ｋU賠償責(zé)任，各保險人承擔(dān)的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額／各保險人承保的保險金額總和；②限額責(zé)任分?jǐn)偡绞?；③順序?zé)任分?jǐn)偡绞健Ｎ覈鴮τ谥貜?fù)保險采用比例責(zé)任分?jǐn)偟姆绞?，因此甲、乙、丙財產(chǎn)保險公司應(yīng)各賠償1.67萬元、3.33萬元、5萬元。(58.)王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16歲，高中一年級學(xué)生。一家三口均身體健康，無家族病史。(1)家庭收支情況王先生每月收入(稅后)為20000元，每年紅利為20萬元(稅后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元(稅后)，房租收入4萬元(稅后)，其他收入6萬元(稅后)。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費(fèi)用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費(fèi)每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費(fèi)用每年20000元。(2)資產(chǎn)負(fù)債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負(fù)債只有信用卡消費(fèi)2萬元。(3)家庭保險情況王先生：年繳保費(fèi)為12萬元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費(fèi)10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費(fèi)期限20年，保險期限20年，年繳保費(fèi)8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費(fèi)。(4)理財目標(biāo)①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國留學(xué)，全部費(fèi)用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。根據(jù)以上材料回答下列題。在10年后王先生自己退休時，估計需要準(zhǔn)備養(yǎng)老金800萬元。假設(shè)退休前，王先生的投資收益率為8％。從現(xiàn)在開始，王先生每年年末應(yīng)投入()萬元。A.45.22B.50.22C.55.22D.60.22正確答案：C參考解析：N=10，I／YR=8％，F(xiàn)V=800，PMT=-55．22，因此從現(xiàn)在開始，王先生每年應(yīng)投入55．22萬元用于籌集10年后的退休費(fèi)用800萬元。(59.)王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16歲，高中一年級學(xué)生。一家三口均身體健康，無家族病史。(1)家庭收支情況王先生每月收入(稅后)為20000元，每年紅利為20萬元(稅后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元(稅后)，房租收入4萬元(稅后)，其他收入6萬元(稅后)。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費(fèi)用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費(fèi)每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費(fèi)用每年20000元。(2)資產(chǎn)負(fù)債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負(fù)債只有信用卡消費(fèi)2萬元。(3)家庭保險情況王先生：年繳保費(fèi)為12萬元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費(fèi)10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費(fèi)期限20年，保險期限20年，年繳保費(fèi)8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費(fèi)。(4)理財目標(biāo)①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國留學(xué)，全部費(fèi)用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。根據(jù)以上材料回答下列題。下列對王先生家庭保險規(guī)劃提出的建議，錯誤的是()。A.王先生作為家庭絕對主要收入來源，應(yīng)追加購買商業(yè)補(bǔ)充保險B.馮女士并非家庭收入的主要來源，可以不考慮商業(yè)補(bǔ)充保險C.王先生雙方父母享有國家基本保險保障，可適當(dāng)考慮增加意外傷害和醫(yī)療保險D.對于財產(chǎn)保險，可建議王先生對房屋、車輛及其他財產(chǎn)考慮投保正確答案：B參考解析：雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應(yīng)考慮繼續(xù)繳納國家基本保險，并購買養(yǎng)老、醫(yī)療和附加重大疾病商業(yè)補(bǔ)充保險。(60.)王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16歲，高中一年級學(xué)生。一家三口均身體健康，無家族病史。(1)家庭收支情況王先生每月收入(稅后)為20000元，每年紅利為20萬元(稅后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元(稅后)，房租收入4萬元(稅后)，其他收入6萬元(稅后)。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費(fèi)用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費(fèi)每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費(fèi)用每年20000元。(2)資產(chǎn)負(fù)債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負(fù)債只有信用卡消費(fèi)2萬元。(3)家庭保險情況王先生：年繳保費(fèi)為12萬元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費(fèi)10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費(fèi)期限20年，保險期限20年，年繳保費(fèi)8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費(fèi)。(4)理財目標(biāo)①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國留學(xué)，全部費(fèi)用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。根據(jù)以上材料回答下列題。為了滿足兒子5年后出國留學(xué)的需要，在理財師的建議下，王先生擬每年用一部分結(jié)余投資于5年期限的定期定額基金，假設(shè)年平均報酬率為15％左右，每年年末需要拿出()萬元結(jié)余投資于該基金。A.25.70B.26.70C.28.70D.29.70正確答案：B參考解析：N=5，I／YR=15％，F(xiàn)V=180，利用財務(wù)計算器可得PMT=-26．70，因此王先生每年需要拿出26．70萬元投資于該基金。(61.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。假設(shè)金融理財師程明為張翠花構(gòu)造的投資組合在未來五年里各年收益率依次為12％、13％、-15％、7％和18％。就張翠花的退休規(guī)劃而言，投資組合需要每年收益超過7％，則這五年()預(yù)期目標(biāo)。A.超出B.剛好實現(xiàn)C.沒有實現(xiàn)D.不確定能否實現(xiàn)正確答案：C參考解析：設(shè)該投資組合實際的平均年收益率為r，有（1+r）^5=（1+12％）×（1+13％）×（1-15％）×（1+7％）×（1+18％），解得r≈6．3％，r小于投資組合目標(biāo)收益率7％，所以這五年不能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。(62.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。王女士夫婦一共需要()元養(yǎng)老金。A.3398754B.3598754C.3000000D.3977854正確答案：C參考解析：預(yù)計生活至85歲，則應(yīng)準(zhǔn)備退休后30年的養(yǎng)老金，為100000×30=3000000（元）。(63.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。若需追加投資，金融理財師程明建議張翠花每半年投資7．5萬元，即采取定期定額（每期金額相同）投資方式。如果未來呈現(xiàn)不斷加速上漲的行情走勢，與定期定量投資方式相比，定期定額投資的金額加權(quán)收益率()，持有份額()。（假設(shè)兩種方式第一次追加投資的金額相同）A.更低，更多B.更低，更少C.更高，更多D.更高，更少正確答案：B參考解析：定期定額投資每期用固定金額購買資產(chǎn)，當(dāng)市場行情下跌時，買入資產(chǎn)的數(shù)量就會多；而當(dāng)市場行情上漲時，買入資產(chǎn)的數(shù)量就會少。相比于每期購買固定數(shù)量資產(chǎn)（定期定量）的投資方式來說，定期定額投資能夠根據(jù)市場行情自動調(diào)節(jié)所購買的資產(chǎn)數(shù)量，其最大的好處是在波動市場中可以平攤成本。(64.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。為了簡單起見，假設(shè)債券A和債券B目前均為平價債券，未來市場利率不發(fā)生變化，張翠花一旦購買，將一直持有到期，期間得到的利息可以再投資于原債券。在上述假設(shè)條件下，就未來十年的總收益率而言，債券A比債券B高()。（注：企業(yè)債利息所得稅率為20％）A.1.00％B.1.93％C.4.00％D.9.79％正確答案：B參考解析：債券A的稅后收益率=9．5％×（1-20％）=7．6％；債券A的10年總收益率=（1+7．6％）10≈2．0803；債券B的10年總收益率=（1+7．5％）10≈2．061；差額=2．0803-2．061=1．93％。(65.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。在王女士55歲時，其家庭儲蓄恰好為()元。A.466095.71B.524743.26C.386968.45D.396968.45正確答案：A參考解析：10萬元儲蓄到退休時終值=100000×（1+8%）^20=466095.71（元）。(66.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要投資()元。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41正確答案：D參考解析：每年投資年金=2533904.29/（F/A，8%，20）=55371.41（元）。(67.)張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元，預(yù)計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。綜合考慮通貨膨脹率與投資收益率，王女士夫婦56歲的年支出在55歲時的現(xiàn)值為()元。A.110000B.100000C.135291D.139271正確答案：B參考解析：該筆支出的現(xiàn)值=100000×（1+3%）/（1+3%）=100000（元）。多選題（共22題，共22分）(68.)企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由（）組成。A.企業(yè)繳費(fèi)B.員工個人繳費(fèi)C.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收入D.財政支出E.其他補(bǔ)貼正確答案：A、B、C參考解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費(fèi)、員工個人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益組成。(69.)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中的其他補(bǔ)貼是針對()等相應(yīng)的補(bǔ)貼政策。A.派遣員工B.個體工商戶C.靈活就業(yè)人員D.實習(xí)期員工E.臨時員工正確答案：B、C參考解析：其他補(bǔ)貼則主要是針對個體工商戶或靈活就業(yè)人員等相應(yīng)的補(bǔ)貼政策。(70.)在客戶關(guān)系管理上理財師應(yīng)該掌握的工作方法是()。A.市場細(xì)分與客戶定位B.提供有價值的優(yōu)異客戶服務(wù)C.加強(qiáng)客戶關(guān)系或感情維系D.提高客戶替換壁壘E.做好客戶投訴處理工作正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在客戶關(guān)系管理上理財師應(yīng)該掌握的工作方法是（1）市場細(xì)分與客戶定位（2）提供有價值的優(yōu)異客戶服務(wù)（3）加強(qiáng)客戶關(guān)系或感情維系（4）提高客戶替換壁壘（5）做好客戶投訴處理工作(71.)中小企業(yè)主的財富目標(biāo)主要集中在()。A.高品質(zhì)的生活B.財富傳承C.保障財富的安全D.投資E.退休養(yǎng)老正確答案：A、B、C參考解析：隨著財富的逐漸積累，中小企業(yè)主的財富目標(biāo)主要集中在高品質(zhì)的生活、保障財富的安全和財富傳承幾個方面。(72.)稅務(wù)籌劃是對中小企業(yè)經(jīng)營和理財活動進(jìn)行規(guī)劃，減少稅務(wù)支出。其中企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃措施包括()。A.首選一般納稅人B.采取賒銷的方式C.采取訂單銷售，確認(rèn)時間以交付貨物為準(zhǔn)D.適度負(fù)債經(jīng)營E.盡量增加成本費(fèi)用扣除項目正確答案：A、B、C參考解析：適度負(fù)債經(jīng)營屬于投融資中的稅收籌劃措施，D項不選：盡量增加成本費(fèi)用扣除項目屬于利潤分配中的稅收籌劃措施，E項不選。(73.)分紅壽險保單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時可以選擇（）等方式。A.直接領(lǐng)取現(xiàn)金B(yǎng).抵交保費(fèi)C.累積生息D.購買繳清保額E.過期作廢正確答案：A、B、C、D參考解析：分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式?，F(xiàn)金紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時可以選擇直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。在增額紅利分配方式下，保單的保險金額會隨著每一會計年度紅利的分配而提高。該方式特別適合對當(dāng)期現(xiàn)金需求小、希望保障逐年提高的客戶。(74.)投資組合業(yè)績最常用的評價方法主要有()。A.直接比較法B.歷史資料研究法C.風(fēng)險調(diào)整系數(shù)評價法D.主要指標(biāo)法E.參數(shù)法正確答案：A、C參考解析：投資組合業(yè)績最常用的評價方法主要有以下幾種：1.直接比較法、2.風(fēng)險調(diào)整系數(shù)評價法。(75.)健康保險主要包括（）。A.責(zé)任保險B.醫(yī)療保險C.收入保障保險D.長期護(hù)理保險E.財產(chǎn)保險正確答案：B、C、D參考解析：健康保險是以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險業(yè)務(wù)。主要業(yè)務(wù)種類包括：醫(yī)療保險、收入保障保險和長期護(hù)理保險等。(76.)最大誠信原則的內(nèi)容包括（）。A.告知B.保證C.棄權(quán)D.禁止反言E.承諾正確答案：A、B、C、D參考解析：最大誠信原則的內(nèi)容：（1）告知：（也稱“披露”或“陳述”）是指合同訂立前、訂立時及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實事求是、盡自己所知、毫無保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書面陳述。（2）保證：是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人或被保險人在保險期限內(nèi)擔(dān)保對某種特定事項的作為或不作為或擔(dān)保其真實性。可見，保險合同保證義務(wù)的履行主體是投保人或被保險人。（3）棄權(quán)與禁止反言：①棄權(quán)：是保險合同一方當(dāng)事人放棄他在保險合同中可以主張的某種權(quán)利。通常是指保險人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)。②禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。(77.)一個普通家庭潛在的家庭財務(wù)風(fēng)險是比較廣泛的，其中包括（??）。A.財產(chǎn)風(fēng)險B.人身風(fēng)險C.責(zé)任風(fēng)險D.投資風(fēng)險E.信用風(fēng)險正確答案：A、B、C、D、E參考解析：一個普通家庭潛在的家庭財務(wù)風(fēng)險是比較廣泛的，其中包括人身風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險、投資風(fēng)險等。(78.)越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學(xué)，其主要原因有()。A.增加人生閱歷B.國外的教育水平高于國內(nèi)C.國外的工作機(jī)會多且工資高D.多元化的學(xué)校與專業(yè)選擇機(jī)會E.學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的科學(xué)知識和方法正確答案：A、D、E參考解析：越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學(xué)，主要原因有以下幾點：①學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的科學(xué)知識和方法；②增加人生閱歷；③多元化的學(xué)校與專業(yè)選擇機(jī)會。(79.)下列關(guān)于我國各稅收種類的說法，正確的有()。A.價內(nèi)稅計稅依據(jù)包含稅款，或以含稅價格作為計稅依據(jù)的稅種B.價外稅計稅依據(jù)不包含稅款，或以不含稅價格作為計稅依據(jù)的稅種C.所得稅、財產(chǎn)稅屬于間接稅的范圍D.消費(fèi)稅屬于直接稅的范圍E.房產(chǎn)稅屬于中央稅正確答案：A、B參考解析：直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種，如消費(fèi)稅，C、D兩項不正確。地方稅是屬于地方財政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種，如我國現(xiàn)行稅制中的房產(chǎn)稅等，E項不正確。(80.)識別行業(yè)生命周期所處階段的主要指標(biāo)包括()。A.經(jīng)濟(jì)增長率B.需求增長率C.產(chǎn)品品種D.技術(shù)變革E.競爭者數(shù)量正確答案：B、C、D、E參考解析：識別行業(yè)生命周期所處階段的主要指標(biāo)有：市場增長率、需求增長率、產(chǎn)品品種、競爭者數(shù)量、進(jìn)入壁壘及退出壁壘、技術(shù)變革、用戶購買行為等。(81.)投資連結(jié)保險作為一種新型投資保險產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，有以下特點()。A.投資賬戶獨立B.保險責(zé)任多樣C.繳費(fèi)靈活D.費(fèi)用收取透明E.客戶承擔(dān)一定的投資風(fēng)險正確答案：A、B、C、D參考解析：投資連結(jié)保險作為一種新型投資保險產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，有以下特點：（1）投資賬戶獨立。投資連結(jié)保險需設(shè)置單獨的投資賬戶，該投資賬戶完全獨立于保險公司的其他投資賬戶。（2）保險責(zé)任多樣。投資連結(jié)保險作為保險產(chǎn)品，其保險責(zé)任與傳統(tǒng)產(chǎn)品類似，不僅有死亡、殘疾給付、生存保險領(lǐng)取等基本保險責(zé)任，一些產(chǎn)品還加入了豁免保險費(fèi)、失能保險金、重大疾病等保險責(zé)任。國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定投資連結(jié)保險產(chǎn)品必須包含一項或多項保險責(zé)任。（3）繳費(fèi)靈活。投資連結(jié)保險的繳費(fèi)機(jī)制具有一定的靈活性。有些投資連結(jié)保險在固定繳費(fèi)基礎(chǔ)上增加了保險費(fèi)假期，允許投保人不必按約定的日期繳費(fèi)。另外一些投資連結(jié)保險甚至取消了繳費(fèi)期間、繳費(fèi)頻率、繳費(fèi)數(shù)額的規(guī)定，投保人可以隨時支付最低限制數(shù)額以上的保險費(fèi)。（4）費(fèi)用收取透明。與傳統(tǒng)的非分紅保險及分紅保險相比，投資連結(jié)保險在費(fèi)用收取上相當(dāng)透明。保險公司詳細(xì)列明了扣除費(fèi)用的性質(zhì)和使用方法，并提供多種渠道供客戶查詢。(82.)下列對債券價格隨時間的變化關(guān)系，說法正確的有()。A.溢價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷下降B.折價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷上升C.平價發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現(xiàn)率，債券價格始終保持不變D.溢價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷上升E.折價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時。債券價格不斷下降正確答案：A、B、C參考解析：溢價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷下降；折價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷上升；平價發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現(xiàn)率，債券價格始終保持不變。當(dāng)債券臨近到期日時．債券價格趨近于債券的票面價值。(83.)子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。它的極大的不確定性主要體現(xiàn)在()。A.子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力無法預(yù)測B.子女素質(zhì)教育方面的支出無法提前預(yù)知C.子女對學(xué)習(xí)的愛好程度無法預(yù)測D.學(xué)校的收費(fèi)水平不可預(yù)知E.將來的物價水平無法預(yù)測正確答案：A、B參考解析：子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。具體表現(xiàn)為：具體表現(xiàn)為：一方面，子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力是無法預(yù)測的，若孩子成績優(yōu)異并走向科研方向，那么家長可能需要準(zhǔn)備碩士、博士甚至留學(xué)的費(fèi)用來幫助他們深造；若孩子學(xué)習(xí)成績并不是非常理想，而父母又希望其能夠考上較好的學(xué)校，那在求學(xué)期間不免需要補(bǔ)習(xí)等額外費(fèi)用；另一方面，關(guān)于素質(zhì)教育，若子女在體育、藝術(shù)方面有天賦，父母通常會利用課余時間送子女去學(xué)習(xí)這些專業(yè)技能，用于素質(zhì)培養(yǎng)的費(fèi)用不容小覷，而這筆花費(fèi)在子女出生時是無法提前預(yù)知的。因此，家庭在確定子女教育規(guī)劃目標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)從寬計算相關(guān)的教育費(fèi)用。(84.)稅收特征可概括為()。A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.平均性E.公開性正確答案：A、B、C參考解析：稅收特征可概括為強(qiáng)制性、無償性和固定性。(85.)資產(chǎn)配置，一般指客戶的資產(chǎn)在()資產(chǎn)上的分配或決策的過程。A.權(quán)益類B.固定收益類C.現(xiàn)金類D.負(fù)債類E.期貨正確答案：A、B、C參考解析：資產(chǎn)配置，一般指客戶的資產(chǎn)在權(quán)益類、固定收益類和現(xiàn)金類資產(chǎn)上的分配或決策的過程。投資組合是投資者所持有的股票、債券、基金、外匯等資產(chǎn)所組成的集合。(86.)代位繼承和轉(zhuǎn)繼承是法定繼承的兩種方式。關(guān)于