中級個人理財-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》押題密卷6

中級個人理財-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》押題密卷6單選題（共68題，共68分）(1.)通過()，理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險承受（江南博哥）能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。A.客戶的健康狀況B.客戶的財產(chǎn)狀況C.生命周期D.理財能力正確答案：C參考解析：通過生命周期，理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險承受能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。(2.)如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的（）以上，理財師需要提醒客戶關(guān)注自己的財務(wù)負(fù)擔(dān)A.20%B.10%C.30%D.25%正確答案：A參考解析：平均負(fù)債利率分析：該項指標(biāo)（統(tǒng)計年度利息支出/總負(fù)債）體現(xiàn)了家庭各類負(fù)債的平均利率，由于消費(fèi)貸款或者高利貸的利率遠(yuǎn)高于有抵押品的長期貸款（如房貸），如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計劃中提出債務(wù)重組的建議。(3.)教育投資規(guī)劃中()是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進(jìn)行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育。A.基本教育B.高等教育C.職業(yè)教育D.素質(zhì)教育正確答案：C參考解析：職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進(jìn)行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育，包括MBA、專業(yè)證書的相關(guān)培訓(xùn)學(xué)習(xí)等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成，基本教育的成本一般包括基礎(chǔ)教育與高等教育的學(xué)費(fèi)等常規(guī)費(fèi)用；素質(zhì)教育的成本則包括興趣技能培訓(xùn)班、課外輔導(dǎo)班等一些校外課堂的費(fèi)用。(4.)聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。理財師向張總解釋，在我國企業(yè)年金繳費(fèi)由()來負(fù)擔(dān)。A.企業(yè)B.政府和企業(yè)C.政府和個人D.企業(yè)和個人正確答案：D參考解析：企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／12，企業(yè)和職工個人繳費(fèi)合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／6。(5.)法律聲明文件必須和現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度等保持一致，通過理財師所在的金融機(jī)構(gòu)()的審核，并由該部門根據(jù)監(jiān)管要求對其進(jìn)行及時更新。A.營業(yè)部門B.風(fēng)險管理部門C.合規(guī)部門D.監(jiān)察稽核部門正確答案：C參考解析：法律聲明文件是理財規(guī)劃書中一項不可或缺的內(nèi)容，這些內(nèi)容必須和現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度等保持一致，通過理財師所在的金融機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的審核，并由合規(guī)部門根據(jù)監(jiān)管要求對其進(jìn)行及時更新。(6.)（）是理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，并且它能夠?qū)蛻舻睦碡斈繕?biāo)進(jìn)行評估分析。A.收集客戶家庭基本信息B.整理和分析客戶財務(wù)狀況C.了解客戶尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因D.制作全生涯模擬仿真表正確答案：D參考解析：理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析。(7.)（）涉及客戶所有的理財目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格遵循理財規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。A.集合理財規(guī)劃服務(wù)B.單項理財規(guī)劃服務(wù)C.多項理財規(guī)劃服務(wù)D.綜合理財規(guī)劃服務(wù)正確答案：D參考解析：綜合理財規(guī)劃服務(wù)涉及客戶所有的理財目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格遵循理財規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。(8.)如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過()為自己做一部分的保障。A.社會保險B.團(tuán)體保險C.商業(yè)保險D.工傷保險正確答案：B參考解析：如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團(tuán)體保險為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費(fèi)支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團(tuán)險保費(fèi)相對較低廉，個人則無須就這個部分利益而交個人所得稅。(9.)某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。a方案第一年和第二年需繳納的企業(yè)所得稅的期望值分別為()。A.156萬元、148萬元B.148萬元、156萬元C.149萬元、146萬元D.149萬元、150萬元正確答案：C參考解析：第一年納稅期望值=100×20％+150×50％+180×30％=149(萬元)；第二年納稅期望值：120×40％+160×40％+170×20％=146(萬元)。(10.)某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。b方案第一年和第二年需繳納的企業(yè)所得稅的期望值分別為()。A.149萬元、146萬元B.143萬元、150萬元C.148萬元、156萬元D.150萬元、143萬元正確答案：D參考解析：第一年納稅期望值=120×30％+140×30％+180×40％=150(萬元)；第二年納稅期望值=130×50％+150×20％+160×30％=143(萬元)。(11.)某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％。現(xiàn)有兩個投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。a方案納稅期望值的現(xiàn)值是()萬元。A.256.12B.243.54C.283.56D.300正確答案：A參考解析：納稅期望值的現(xiàn)值=149÷(1+10％)+146÷(1+10％)2=256．12(萬元)。(12.)某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。b方案納稅期望值的現(xiàn)值是()萬元。A.256.12B.298.34C.254.55D.243.54正確答案：C參考解析：納稅期望值的現(xiàn)值=150÷(1+10％)+143÷(1+10％)2=254．55(萬元)。(13.)某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。根據(jù)確定性風(fēng)險節(jié)稅原理，該企業(yè)應(yīng)作出的選擇是()。A.選擇a方案B.選擇b方案C.選擇a方案并加大投資D.選擇b方案并加大投資正確答案：B參考解析：在考慮時間價值的情況下，a方案納稅現(xiàn)值大于b方案納稅現(xiàn)值(256．12萬元>254．55萬元)。b方案節(jié)稅，因此應(yīng)選擇b方案。但若加大了投資，對各年的應(yīng)納稅額將需重新估計，并重新計算各方案的納稅現(xiàn)值，根據(jù)新的計算結(jié)果做出選擇。(14.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。此案例中，風(fēng)險因素是指（??）。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：A參考解析：風(fēng)險因素是指促使某一特定風(fēng)險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風(fēng)險因素。(15.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。此案例中，風(fēng)險事故指的是（??）。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：B參考解析：風(fēng)險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失直接或外在的原因，沒有風(fēng)險事故就不可能有損失的發(fā)生。風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。本案例中，汽車失控是風(fēng)險因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險事故，多人受傷是風(fēng)險損失。(16.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。汽車被撞壞，屬于（??）損失。A.責(zé)任B.收入C.直接D.間接正確答案：C參考解析：風(fēng)險損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價值的減少或滅失。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。本案例中，汽車被撞壞屬于直接損失。(17.)在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要（）。A.知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B.知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)C.了解客戶家庭的主要成員D.了解客戶理財?shù)男枨蠛湍繕?biāo)正確答案：C參考解析：在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要了解家庭的主要成員。(18.)職場對專業(yè)程度的要求越來越高，一些科研性較強(qiáng)的職業(yè)，通常需要獲得碩士甚至更高的學(xué)歷學(xué)位者才能勝任，這體現(xiàn)了（）。A.職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高B.受教育程度會直接影響收入水平C.成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加D.教育的成本不斷升高正確答案：A參考解析：職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高：社會分工也隨之變得更加專業(yè)細(xì)致，職場中對員工的專業(yè)知識要求也越來越高。職場對專業(yè)程度的要求也越來越高，一些科研性質(zhì)較強(qiáng)的職業(yè)，通常需要獲得碩士甚至更高學(xué)歷學(xué)位者才能夠勝任。受教育程度會直接影響收入水平：20世紀(jì)以來在全世界范圍內(nèi)興起的技術(shù)革命，深刻地改變了世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)工藝流程；隨著改革開放、“科教興國”戰(zhàn)略的實(shí)施，我國高等教育迅速發(fā)展。工資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈正相關(guān)關(guān)系。成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加：高科技的快速發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷升級使勞動者面臨知識更新和提升技能的壓力，而唯有不斷學(xué)習(xí)才能適應(yīng)社會發(fā)展的需要。(19.)馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為80萬元，那么其養(yǎng)老金的缺口為（）。A.25.3654B.15.8639C.18.2365D.35.8639正確答案：D參考解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實(shí)際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲退休時年生活開銷=10×（1+3%）10=13.44（萬元）客戶退休后20年的支出折現(xiàn)到60歲時點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=20，期初年金）=207.4946（萬元）退休總開支從60歲時點(diǎn)折算到50歲時點(diǎn)，PV（FV=207.4946，n=10，i=6%，PMT=0）=115.8639（萬元）生息資產(chǎn)為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=151.26-80=35.8639（萬元）(20.)（）是指當(dāng)事人享有合同的權(quán)利而不必償付相應(yīng)的代價。A.有償合同B.無償合同C.保障合同D.雙務(wù)合同正確答案：B參考解析：根據(jù)合同當(dāng)事人雙方的受益狀況，合同被區(qū)分為有償合同與無償合同。前者是指當(dāng)事人因享有合同的權(quán)利而必須償付相應(yīng)的代價；后者是指當(dāng)事人享有合同的權(quán)利而不必償付相應(yīng)的代價。(21.)反映一國（或地區(qū)）的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場規(guī)模的是()。A.國民生產(chǎn)總值B.國內(nèi)生產(chǎn)總值C.采購經(jīng)理指數(shù)D.居民消費(fèi)價格指數(shù)正確答案：B參考解析：GDP即國內(nèi)生產(chǎn)總值，它反映一國（或地區(qū)）的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場規(guī)模。(22.)2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則()可以作為受益人得到保險公司的理賠。A.王女士B.何先生的父母C.王女士的父母D.王女士的父母與何先生的父母正確答案：A參考解析：在簽訂保險合同之時，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保人對保險標(biāo)的具有保險利益，故保險合同有效。王女士是保險合同的受益人可以得到保險公司的理賠。(23.)財務(wù)風(fēng)險是屬于（）。A.經(jīng)營風(fēng)險B.系統(tǒng)風(fēng)險C.非系統(tǒng)風(fēng)險D.不可分散風(fēng)險正確答案：C參考解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。不可分散風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險。(24.)（）是客戶實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財目標(biāo)的最重要的財務(wù)資源A.家庭收入B.工作收入C.理財收入D.其他收入正確答案：A參考解析：家庭收入是客戶實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財目標(biāo)的最重要的財務(wù)資源。家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。(25.)（）是指以保險合同約定的疾病的發(fā)生為給付保險金條件的保險。A.疾病保險B.醫(yī)療保險C.收入保障保險D.長期護(hù)理保險正確答案：A參考解析：疾病保險是指以保險合同約定的疾病的發(fā)生為給付保險金條件的保險。(26.)（）是指為因年老、疾病、傷殘導(dǎo)致日常生活能力障礙而需要長期照顧的被保險人提供長期護(hù)理服務(wù)費(fèi)用的健康保險。A.疾病保險B.醫(yī)療保險C.長期護(hù)理保險D.人壽保險正確答案：C參考解析：長期護(hù)理保險是指為因年老、疾病、傷殘導(dǎo)致日常生活能力障礙而需要長期照顧的被保險人提供長期護(hù)理服務(wù)費(fèi)用的健康保險。該類保險在國外比較流行，隨著我國人口老齡化的進(jìn)程，長期護(hù)理保險也越來越受到學(xué)界和保險行業(yè)的關(guān)注。(27.)小王與朋友合伙購買了一輛卡車，小王負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責(zé)任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小王在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。A.保險公司不賠，因為小王已死亡B.保險公司賠付，保險金給小王的朋友C.保險公司不賠，因為小王與朋友合伙購車D.保險公司賠付，因為小王負(fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益正確答案：D參考解析：可保利益是保險合同關(guān)系成立的根本前提和依據(jù)，題中小王與朋友合伙買車且負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應(yīng)該理賠。(28.)李先生（40歲）是某私企老板，年收入約30萬元。李太太（38歲）是公務(wù)員，年收入在5萬元左右。女兒小莉今年12歲。李先生的母親與李先生一家同住，今年70歲，每月退休費(fèi)1000元。李先生往年都給自己的侄子侄女們送紅包，今年李先生想送個有新意的紅包，免得小孩子亂花錢，準(zhǔn)備送每個小孩一份教育保險。您對李先生的做法怎么看？（）A.李先生與自己的侄子不是直系親屬，不能送保險B.李先生與自己的侄子是親戚，可以送保險C.李先生為他們投保，受益人可以寫自己D.保險不是禮物，不能用來送正確答案：A參考解析：保險利益原則要求投保人或被保險人對保險標(biāo)的具有保險利益，保險人的賠付以被保險人遭受損失為前提。《保險法》第十二條規(guī)定：“人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益。財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益?！比绻侗Ｈ艘圆痪哂斜ｋU利益的標(biāo)的投保，保險人可單方面宣布保險合同無效；保險標(biāo)的發(fā)生保險責(zé)任事故，被保險人不得因保險而獲得不屬于保險利益限度內(nèi)的額外利益。投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動關(guān)系的勞動者。李先生對自己的侄子沒有保險利益，不能送保險。(29.)（）是指各保險人按其所承保的保險金額與總保險金額的比例分?jǐn)偙ｋU賠償責(zé)任。A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞紹.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞紺.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞紻.平均分?jǐn)傉_答案：A參考解析：重復(fù)保險的分?jǐn)偡绞剑海?）比例責(zé)任分?jǐn)偡绞剑锤鞅ｋU人按其所承保的保險金額與總保險金額的比例分?jǐn)偙ｋU賠償責(zé)任。計算公式為：各保險人承擔(dān)的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額/各保險人承保的保險金額總和（2）限額責(zé)任分?jǐn)偡绞绞且栽跊]有重復(fù)保險的情況下，各保險人依其承保的保險金額而應(yīng)付的賠償限額與各保險人應(yīng)負(fù)賠償限額總和的比例承擔(dān)損失賠償責(zé)任。計算公式為：各保險人承擔(dān)的賠款=損失金額×該保險人的賠償限額/各保險人賠償限額總和（3）順序責(zé)任分?jǐn)偡绞绞侵赣上瘸鰡蔚谋ｋU人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔(dān)超出的部分。(30.)銀行車貸年限最長不超過()年。A.3B.5C.6D.8正確答案：B參考解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。首付比例根據(jù)銀行不同。一般為凈車價的20％～30％。(31.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。沈先生為此共需支付()元保費(fèi)。A.58400B.54750C.51100D.50000正確答案：B參考解析：每年繳費(fèi)3650，交15年，則總保費(fèi)為：3650×15=54750(元)。(32.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。這份教育保險可獲得的回報共計()元。A.58000B.62000C.62050D.65000正確答案：D參考解析：18歲至20歲，21歲這4年每年領(lǐng)取15000，21歲還有5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，則可獲得的回報為：15000×4+5000=65000(元)。(33.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)?。?1歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。這份教育保險的名義回報率為()。A.11.30%B.27.20%C.18.72%D.25.68%正確答案：C參考解析：名義回報率=獲得的回報÷投入的總保費(fèi)-1=65000÷54750-1=18.72％。(34.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。假設(shè)利率為3．5％，那么沈先生交費(fèi)期繳納款項的現(xiàn)值為()元。A.42056B.43510C.45310D.48560正確答案：C參考解析：N=15，I／YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=43510(元)。(35.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。假設(shè)利率為3．5％．則沈先生的女兒18歲至21歲時領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金的現(xiàn)值之和為()元。A.30761B.31460C.32180D.33046正確答案：D參考解析：先將領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金折現(xiàn)到剛上大學(xué)時的價值，Ⅳ=4，I／YR=3.5，PMT=15000，年初領(lǐng)取，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=57024.55(元)；N=4，I／YR=3.5，F(xiàn)V=5000，年初領(lǐng)取，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=4357.21(元)。然后將剛上大學(xué)時收益的現(xiàn)值[即：57024.55+4357.21=61381.76(元)]折現(xiàn)到期初，N=18，I／YR=3.5，F(xiàn)V=61381.76，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=33046(元)。(36.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。根據(jù)前兩題的計算結(jié)果，此保險合同收益現(xiàn)值比投入現(xiàn)值要低()元。A.10000B.10464C.10532D.10648正確答案：B參考解析：43510-33046=10464(元)。(37.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。如果沈先生準(zhǔn)備放棄教育保險，轉(zhuǎn)而現(xiàn)在每年固定投入國債，連續(xù)15年。假定平均收益率為3．5％。為了在女兒剛上大學(xué)時獲得與教育年金保險同等的收益(即65000元)，沈先生每年應(yīng)投入()元。A.2765B.2839C.3038D.3715正確答案：C參考解析：先將65000元折現(xiàn)到第15年年末，N=3，I／YR=3.5，F(xiàn)V=65000，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=58626.28(元)。然后計算每年應(yīng)投入的金額，N=15，I／YR=3.5，F(xiàn)V=58626.28，使用財務(wù)計算器計算可得：PMT=3038(元)。(38.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)?。?1歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。如果沈先生理財觀念欠缺，習(xí)慣銀行儲蓄。沈先生開立了一個活期存款賬戶，女兒0歲到15歲期間，每年年初存入3650元，活期存款利率為0．72％。第15年后，年末將本息取出，然后轉(zhuǎn)為整存整取的定期存款，3年期，年利率為5．13％。這樣，女兒18歲考上大學(xué)時，沈先生的儲蓄本息和為()元。A.67406B.68406C.69406D.79006正確答案：A參考解析：活期存款本息和計算：N=15，I／YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用財務(wù)計算器計算可得：FV=58012.08(元)。定期存款到期本息和計算：N=3，I／YR=5.13，PV=58012.08。使用財務(wù)計算器計算可得：FV=67406(元)。(39.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。根據(jù)前面的計算結(jié)果，下列說法錯誤的是()。A.從現(xiàn)值來看，此份教育年金保險合同并不值得購買B.在利率均為3.5％的情況下，客戶應(yīng)選擇國債籌集教育金C.在選擇教育規(guī)劃工具時，既要考慮保障功能也應(yīng)考慮收益水平D.教育規(guī)劃中，只要是教育保險，就應(yīng)作為規(guī)劃工具正確答案：D參考解析：在選擇教育規(guī)劃工具時須兼顧保障功能和收益水平。保險產(chǎn)品的特點(diǎn)在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。此外，一旦加入了保險計劃，中途退出往往只能拿到較低的現(xiàn)金價值，相對而言變現(xiàn)能力較低。(40.)怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、清償死者遺留的債務(wù)，現(xiàn)代各國一般有多種做法。下列關(guān)于遺產(chǎn)的處理方式，說法不正確的是()。A.無限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財產(chǎn)清償遺產(chǎn)債務(wù)，即使債務(wù)比所繼承財產(chǎn)多也應(yīng)無條件承認(rèn)B.中國《繼承法》實(shí)行限定繼承，同時限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價值部分的稅款和債務(wù)C.限定繼承方式中，償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實(shí)際價值為限。對超出遺產(chǎn)中財產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還D.《法國民法典》規(guī)定：“遺產(chǎn)得被無條件接受或以有限責(zé)任繼承方式接受”正確答案：B參考解析：中國《繼承法》規(guī)定為限定繼承，但不限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價值部分的稅款和債務(wù)。B項說法不正確。(41.)()是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。A.保險人B.投保人C.被保險人D.受益人正確答案：D參考解析：所謂受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。(42.)償債能力分析指標(biāo)中，()反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動比率C.產(chǎn)權(quán)比率D.速動比率正確答案：C參考解析：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說明高風(fēng)險、高報酬的財務(wù)結(jié)構(gòu)，反之亦然。(43.)關(guān)于證券市場線和資本市場線，下列說法正確的是()。A.資本市場線描述的是無風(fēng)險資產(chǎn)和任意風(fēng)險資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益的關(guān)系B.證券市場線描述的是由無風(fēng)險資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益的關(guān)系C.證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險之間的關(guān)系D.資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險的關(guān)系正確答案：D參考解析：資本市場線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)系，任何單個風(fēng)險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方，A項不正確：證券市場線反映了單個證券與市場組合的協(xié)方差和其預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系，B、C兩項不正確。(44.)以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件．且給付金額不變的年金保險為()。A.個人年金B(yǎng).最后生存者年金C.聯(lián)合年金D.聯(lián)合及生存者年金正確答案：B參考解析：最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。(45.)在退休規(guī)劃安排時，通貨膨脹率()，所需籌備的養(yǎng)老金金額()。A.越高；越高B.越低；不一定C.越高；不一定D.越低；越高正確答案：A參考解析：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養(yǎng)老金不盡相同。通貨膨脹率越高，所需籌備的養(yǎng)老金金額越大；反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養(yǎng)老金金額越小。(46.)下列關(guān)于教育儲蓄說法錯誤的是()。A.教育儲蓄的收益比較有保證B.由于是零存整取，大大增加了資金的儲蓄規(guī)模C.教育儲蓄到期支取時，一份“證明”可以享受多次利稅優(yōu)惠D.期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學(xué)校提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息正確答案：C參考解析：教育儲蓄到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學(xué)校提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息，一份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠。此種儲蓄方式的收益比較有保證，并且由于是零存整取，大大增加了資金的儲蓄規(guī)模，比較適合為子女積累學(xué)費(fèi)，培養(yǎng)客戶的理財習(xí)慣。(47.)信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、償付比率、融資比率、自用貸款乘數(shù)等。其中反映客戶家庭還貸能力的指標(biāo)是()。A.融資比率B.償付比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.收入負(fù)債率正確答案：D參考解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗法則，收入負(fù)債率以30％為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40％。(48.)一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的()。A.跟風(fēng)階段B.摸索階段C.成熟階段D.回歸創(chuàng)新階段正確答案：B參考解析：一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的摸索階段。(49.)下列項目中屬于勞務(wù)報酬所得的是()。A.發(fā)表論文取得的報酬B.提供著作的版權(quán)而取得的報酬C.將國外的作品翻譯出版取得的報酬D.高校教師受出版社委托進(jìn)行審稿取得的報酬正確答案：D參考解析：勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。A、C兩項均為稿酬所得，B項為特許權(quán)使用費(fèi)所得。(50.)()是指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過程中的運(yùn)營能力。A.資產(chǎn)運(yùn)營能力B.償債能力分析C.資本運(yùn)營能力D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力正確答案：A參考解析：資產(chǎn)運(yùn)營能力是指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過程中的運(yùn)營能力。(51.)特許權(quán)使用費(fèi)所得是個人所得稅應(yīng)稅所得項目的一種，以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項目是()。A.轉(zhuǎn)讓專利權(quán)B.轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)C.轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)正確答案：D參考解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得是指個人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得。不包括稿酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項目計稅。轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，答案為D項。(52.)出國留學(xué)前需要考慮到簽證的保證金費(fèi)用，大多數(shù)地區(qū)這筆費(fèi)用為()。A.30萬元B.50萬元C.30萬～50萬元D.60萬元正確答案：A參考解析：出國留學(xué)的簽證保證金費(fèi)用通常與該留學(xué)國一年的平均費(fèi)用持平，作為簽證的保證金費(fèi)用在銀行存儲3個月。大多數(shù)地區(qū)這筆費(fèi)用為30萬元，如英國、中國香港等，美國為30萬～50萬元。(53.)下列選項不屬于萬能壽險的特征的是()。A.保費(fèi)支付靈活B.保單面額可適時調(diào)整C.運(yùn)作機(jī)制完全透明D.在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價值，供自己支配使用正確答案：D參考解析：萬能壽險是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。萬能保險的“萬能”主要來源于其交費(fèi)靈活、保額可調(diào)整、賬戶價值可以部分領(lǐng)取等特點(diǎn)。(54.)下列保險不適用于補(bǔ)償原則的是()。A.財產(chǎn)損失保險B.人身意外傷害保險C.責(zé)任保險D.信用保證保險正確答案：B參考解析：保險補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險人發(fā)生損失時，通過保險人的補(bǔ)償使被保險人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。主要適用于財產(chǎn)保險以及其他補(bǔ)償性保險合同，對人壽保險合同則一般不適用。(55.)車輛購置稅的征稅范圍不包括()。A.汽車B.摩托車C.電車D.自行車正確答案：D參考解析：車輛購置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運(yùn)輸車。(56.)我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨看教育費(fèi)用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費(fèi)用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。鄭女士支取本金和利息時，為了享受免稅待遇，不需要帶的資料為()。A.身份證B.戶籍證明C.學(xué)校證明D.家庭情況證明正確答案：D參考解析：教育儲蓄到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠?？蛻羧绮荒芴峁C明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優(yōu)惠，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。(57.)根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)，投資者將不會選擇()組合作為投資對象。A.期望收益率18％、標(biāo)準(zhǔn)差32％B.期望收益率9％、標(biāo)準(zhǔn)差22％C.期望收益率11％、標(biāo)準(zhǔn)差20％D.期望收益率8％、標(biāo)準(zhǔn)差11％正確答案：B參考解析：資本資產(chǎn)定價模型假設(shè)投資者都遵守主宰原則，即同一風(fēng)險水平下，選擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險較低的證券。而B項組合比C項組合的收益更低，風(fēng)險更大，投資者不會選擇。(58.)在投保商業(yè)險時，由于機(jī)動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業(yè)保險普遍采用()的方式，綜合車輛的價格、款式、零部件價格等因素確定不同機(jī)動車的保險費(fèi)。A.整車定價B.層次定價C.關(guān)聯(lián)定價D.差別定價正確答案：D參考解析：在投保商業(yè)險時，由于機(jī)動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業(yè)保險普遍采用差別定價的方式，綜合車輛的價格、款式、零部件價格等因素確定不同機(jī)動車的保險費(fèi)。除了不同車型的保費(fèi)存在差異外，同樣一款車所交的保險費(fèi)也不盡相同，這是因為商業(yè)機(jī)動車險保費(fèi)會隨車輛使用、出險等情況的不同而有一些浮動，車主在購買保險時應(yīng)了解相關(guān)政策，制定適合自己的保險計劃，可以節(jié)省一些開支。(59.)小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價格50萬元德國產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。已知國內(nèi)關(guān)稅為25%，增值稅為13%，消費(fèi)稅根據(jù)排量不同見下表。這輛車所需繳納的關(guān)稅為()萬元。（取近似數(shù)值）A.12.5B.8.5C.10D.20正確答案：A參考解析：應(yīng)納關(guān)稅稅額＝關(guān)稅完稅價格×適用稅率＝50×25%＝12.5（萬元）。(60.)小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價格50萬元德國產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。已知國內(nèi)關(guān)稅為25%，增值稅為13%，消費(fèi)稅根據(jù)排量不同見下表。這輛車所需繳納消費(fèi)稅組成計稅價格為()萬元。（取近似數(shù)值）A.50B.47.5C.104.17D.62.5正確答案：C參考解析：消費(fèi)稅組成計稅價格＝（關(guān)稅完稅價格＋關(guān)稅）÷（1－消費(fèi)稅適用率）＝（50＋12.5）÷（1－40%）＝104.17（萬元）。(61.)白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財師。白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為()元。A.13382B.14185C.14320D.15036正確答案：B參考解析：N=6，I/YR=6，PV=10000，使用財務(wù)計算器得出：FV=14185（元）。因此，白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為14185元。(62.)白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財師。假設(shè)白先生將其銀行存款取出進(jìn)行組合投資，預(yù)計收益率為8%。那么，6年后，白先生投資的本息和為()元。A.44577B.45608C.46527D.47606正確答案：D參考解析：N=6，I/YR=8，PV=30000，使用財務(wù)計算器得出：FV=47606（元）。因此，6年后白先生投資的本息和為47606元。(63.)白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財師。白先生準(zhǔn)備在兒子上大學(xué)的第一年就籌備好四年所有費(fèi)用。假設(shè)四年費(fèi)用相同。那么，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備()元。A.53528B.56740C.57280D.60144正確答案：B參考解析：14185×4=56740（元）。因此，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備56740元。(64.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。關(guān)于楊先生一家保險規(guī)劃的說法錯誤的是()。A.楊先生孩子的保額應(yīng)當(dāng)最大B.應(yīng)該優(yōu)先給楊先生購買保險C.楊先生應(yīng)當(dāng)綜合考慮購買人壽險，意外險和健康險等D.不能因為參加社會保障就忽視商業(yè)保險正確答案：A參考解析：A項，作為家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，楊先生的保額應(yīng)該最大。(65.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。楊先生想在10年內(nèi)換一套復(fù)式樓160平米的新房以便跟父母一同居住?，F(xiàn)在160平米左右的復(fù)式樓房大約為每平米20000元，房價每年增長9％，10年后，楊先生的目標(biāo)住房的價格將會是多少()A.7575563.8元B.7844342.7元C.3438260.1元D.3448264.1元正確答案：A參考解析：10年后楊先生的目標(biāo)住房的價格為：FV=160*20000×（1+9％）10≈7575563.8（元）。(66.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。如果首付30％，貸款70％，按揭20年，貸款利率為6.81％，10年后楊先生將每月末要為新房子定額還款多少錢()A.39869.4元B.40510.7元C.40282.1元D.39651.1元正確答案：B參考解析：PMT（6.81％／12，20×12，1，7575563.8×70％）≈-40510.7（元），因此，10年后楊先生每月末要為新房子定額還款40510.7元。(67.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。楊先生想用每年的獎金作投資用以10年后為新房子付首付，那么楊先生的獎金的必要投資收益率是多少()A.14.5％B.17.3％C.18.0％D.15.1％正確答案：B參考解析：10年后楊先生所購新房的首付為：7575563.8×0.3=2272669.14（元），且楊先生每年的獎金為10萬元。若用每年的獎金作投資用以10年后為新房子付首付，設(shè)必要報酬率r，則：100000×FVIFV（r,10）=2272669.14，解得FVIFA（r，10）≈22.73。查年金終值系數(shù)表可知：FVIFA（17％，10）=22.393，F(xiàn)VIFA（18％，10）=23.521，利用插值法有（23.521-22.73）／（23.521-22.393）=（18％-r）／（18％-17％），則r=17.3％。(68.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。確定退休目標(biāo)需要客戶決定()。A.退休金數(shù)量、退休年齡B.退休年齡、退休后的生活方式和水平C.退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、退休年齡D.退休后收入來源、退休后生活質(zhì)量要求正確答案：B參考解析：確定退休目標(biāo)需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個人興趣愛好、活動等。多選題（共20題，共20分）(69.)女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性的原因是（）。A.男性的風(fēng)險承受能力比女性低B.女性平均壽命高于男性C.女性在工作期間平均收入低于男性D.女性的消費(fèi)普遍比男性高E.女性的風(fēng)險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式正確答案：B、C、E參考解析：造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點(diǎn)：一是女性平均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業(yè)生涯的財富積累，也會影響到退休后相關(guān)收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）；三是女性的風(fēng)險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。(70.)從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括()。A.直接利用籌劃法B.間接利用籌劃法C.地點(diǎn)流動籌劃法D.創(chuàng)造條件籌劃法E.稅制可利用的優(yōu)惠因素正確答案：A、C、D、E參考解析：從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括：1.直接利用籌劃法；2.地點(diǎn)流動籌劃法；3.創(chuàng)造條件籌劃法；4.稅制可利用的優(yōu)惠因素。(71.)在調(diào)整和明確目標(biāo)的過程中，主要支出項調(diào)整的內(nèi)容有()。A.子女教育規(guī)劃B.子女財務(wù)支持規(guī)劃C.休閑旅游支出規(guī)劃D.保費(fèi)支出規(guī)劃E.家庭基本支出規(guī)劃正確答案：A、B、C、D、E參考解析：理財師有義務(wù)提醒客戶他們可能沒有想到的潛在支出項，并在調(diào)整過程中進(jìn)行添加。主要的支出項在一定程度上也是客戶各項分類規(guī)劃項目的量化表現(xiàn)，比如子女教育規(guī)劃、子女財務(wù)支持規(guī)劃、贍養(yǎng)規(guī)劃、休閑旅游規(guī)劃、家庭自住房支出規(guī)劃（包括購換房規(guī)劃）、私家車支出規(guī)劃（包括換購車）、保費(fèi)支出規(guī)劃、醫(yī)療保健支出規(guī)劃、家政服務(wù)支出規(guī)劃、家庭基本支出規(guī)劃等。(72.)了解客戶的風(fēng)險屬性有許多方法，以下屬于了解客戶的風(fēng)險屬性的方法的是（）。A.與客戶面對面溝通、觀察B.風(fēng)險測評問卷C.應(yīng)用風(fēng)險屬性工具D.了解客戶過往的投資歷史E.了解客戶過往的行為正確答案：A、B、C、D、E參考解析：了解客戶的風(fēng)險屬性有許多方法，譬如理財師與客戶面對面溝通、觀察，應(yīng)用風(fēng)險屬性工具，了解客戶過往的投資歷史和行為等。目前，很多金融機(jī)構(gòu)將判斷客戶風(fēng)險屬性時涉及的重要問題形成標(biāo)準(zhǔn)化的測評問卷，來規(guī)范風(fēng)險測評的統(tǒng)一性，這就是我們通常說的風(fēng)險測評問卷。(73.)從衰退的原因看，衰退期可以分為()。A.資源型衰退B.效率型衰退C.收入低彈性型衰退D.聚集過渡型衰退E.技術(shù)型衰退正確答案：A、B、C、D參考解析：從衰退的原因看，可能有四種類型的衰退，它們分別是：資源型衰退、效率型衰退、收入低彈性型衰退和聚集過渡型衰退。(74.)與傳統(tǒng)壽險相比，分紅壽險有以下特點(diǎn)（）。A.客戶不用承擔(dān)風(fēng)險B.客戶承擔(dān)一定的投資風(fēng)險C.定價的精算假設(shè)比較保守D.定價的精算假設(shè)沒有太多要求E.保單持有人在取得保險保障的同時，可以通過分紅享受保險公司的經(jīng)營成果正確答案：B、C、E參考解析：與傳統(tǒng)壽險相比，分紅壽險有以下特點(diǎn)：(1)保單持有人在取得保險保障的同時，可以通過分紅享受保險公司的經(jīng)營成果。國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定保險公司應(yīng)至少將分紅保險業(yè)務(wù)當(dāng)年度可分配盈余的70％分配給客戶。(2)客戶承擔(dān)一定的投資風(fēng)險。客戶能取得的紅利的多少與保險公司的經(jīng)營狀況密切相關(guān)。當(dāng)公司經(jīng)營狀況較好時，客戶可以獲得較多的紅利分配；反之，當(dāng)公司經(jīng)營狀況不佳時，客戶獲得的紅利就較少，甚至沒有。(3)分紅壽險定價的精算假設(shè)比較保守，即保單的價格較高，以便在實(shí)際經(jīng)營過程中產(chǎn)生更多的可分配盈余。(75.)理財師在幫助客戶指定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個原則（??）。A.適度性原則B.合理性原則C.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則D.經(jīng)濟(jì)性原則E.量力而行原則正確答案：C、E參考解析：理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個基本原則：一是風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去；二是量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費(fèi)需求越高。(76.)進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)注意遵循的原則是（）。A.提前規(guī)劃B.合規(guī)合理C.專項積累D.穩(wěn)健投資E.專業(yè)有效正確答案：A、C、D參考解析：進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)注意遵循以下三項原則：提前規(guī)劃、專項積累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。(77.)財富傳承規(guī)劃的功能有()。A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛B.維持家庭成員生活質(zhì)量C.降低財富損失風(fēng)險D.降低稅收風(fēng)險E.保持財富增值正確答案：A、B、C、D參考解析：財富傳承的主要功能有：避免遺產(chǎn)繼承糾紛，維持家庭成員生活質(zhì)量，降低財富損失風(fēng)險，降低稅收風(fēng)險。(78.)稅務(wù)規(guī)劃時理財師的注意事項包括（）。A.做到合規(guī)合法B.了解客戶的基本情況和需求C.制定合理的稅務(wù)規(guī)劃方案D.稅務(wù)規(guī)劃方案的跟蹤執(zhí)行E.稅務(wù)規(guī)劃方案的執(zhí)行反饋正確答案：A、B、D參考解析：稅務(wù)規(guī)劃時理財師的注意事項包括：1.做到合規(guī)合法；2.了解客戶的基本情況和需求；3.稅務(wù)規(guī)劃方案的跟蹤執(zhí)行。(79.)在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，以下屬于需考慮因素是（??）。A.退休年齡B.現(xiàn)有資產(chǎn)狀況C.通貨膨脹率D.預(yù)期生活方式E.預(yù)期投資回報正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，需要考慮七方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報率。(80.)風(fēng)險是指損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括()三層含義。A.風(fēng)險事件不確定B.發(fā)生地點(diǎn)不確定C.發(fā)生時間不確定D.損失的程度不確定E.損失發(fā)生與否不確定正確答案：C、D、E參考解析：風(fēng)險，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生時間不確定和損失的程度不確定三層含義。一般人們通常把風(fēng)險理解成自然災(zāi)害和意外事故。(81.)下列關(guān)于教育投資規(guī)劃的原則，說法正確的有()。A.專款專用是教育金籌備過程中的首要原則B.教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性.而且金額大C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關(guān)鍵的一步D.教育金最好提前規(guī)劃，從寬預(yù)計E.教育金投資過程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產(chǎn)品正確答案：B、C、D參考解析：提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則，因此A項不正確；在教育金投資過程中不可過分保守，也不可過分激進(jìn)，E項不正確。(82.)法定繼承和遺囑繼承是兩種不同的繼承方式，下列關(guān)于遺囑繼承的表述，不正確的是()。A.遺囑繼承是指法定繼承的對稱B.發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括三個方面C.繼承人、繼承人的順序、繼承人繼承的遺產(chǎn)份額等都是由被繼承人在遺囑中指定D.遺囑可以由他人代為設(shè)立E.遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權(quán)正確答案：B、D參考解析：發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括兩個方面，即被繼承人的死亡和被繼承人生前立有合法有效的遺囑，B項說法不正確：遺囑是被繼承人生前對自己財產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立，D項不正確。(83.)教育投資規(guī)劃工具可分為()。A.長期教育投資規(guī)劃工具B.現(xiàn)代教育投資規(guī)劃工具C.短期教育投資規(guī)劃工具D.中期教育投資規(guī)劃工具E.特殊教育投資規(guī)劃工具正確答案：A、C參考解析：大體上來說，教育投資規(guī)劃工具可分為長期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工具。長期教育規(guī)劃工具又包括傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具和其他工具。(84.)綜合理財規(guī)劃服務(wù)涉及客戶所有的理財目標(biāo)，是全方位的。下列對綜合理財規(guī)劃時，理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟說法正確的有()。A.首先應(yīng)分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況B.第二步應(yīng)根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置C.最后應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財產(chǎn)品，建立投資組合D.資產(chǎn)配置由不同類別的資產(chǎn)所組成，包括股票、房產(chǎn)、債券和現(xiàn)金等E.最后應(yīng)根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置正確答案：A、C、D參考解析：在綜合理財規(guī)劃時理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟如下：①應(yīng)該分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況：②明確客戶的理財目標(biāo)并對理財